Qué es un formulario W-4?
El formulario W-4 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que rellenan los empleados para indicar su situación fiscal a su empleador. El formulario W-4 indica al empleador la cantidad de impuestos que debe retener de la nómina de un empleado en función de su estado civil, el número de subsidios y dependientes, y otros factores. El W-4 también se llama Certificado de Retención del Empleado.
Puntos clave
- Los empleados rellenan un formulario W-4 para informar a los empresarios de la cantidad de impuestos que deben retener de su nómina en función del estado civil del empleado, el número de exenciones y de personas a su cargo, etc.
- Aumentar el número de prestaciones en el formulario disminuye la cantidad de dinero retenido en la nómina.
- Los contribuyentes pueden presentar un nuevo formulario W-4 cada vez que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian o tienen un hijo. Un cambio de estatus puede hacer que se retengan más o menos impuestos.
Entender el formulario W-4
El empleado rellena siete líneas del formulario W-4. Las primeras líneas incluyen el nombre, la dirección y el número de la Seguridad Social del contribuyente. Una hoja de trabajo incluida en el formulario permite a los contribuyentes estimar el número de desgravaciones en sus retenciones fiscales. El aumento del número de desgravaciones reduce la cantidad de dinero retenido en la nómina. Una persona puede reclamar una exención de la retención de cualquier dinero si no tuvo una obligación durante el año anterior y espera tener cero obligaciones fiscales en el próximo año.
La hoja de trabajo que acompaña al formulario W-4 comienza permitiendo a los contribuyentes añadir un subsidio si no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de la renta de otra persona. Los trabajadores pueden pedir otro subsidio si son solteros y tienen un solo empleo, están casados con un solo empleo y el cónyuge no trabaja o tienen sueldos de un segundo empleo en la familia que suman menos de 1.500 dólares.
En enero. 1 de 2018, la exención personal del impuesto federal se suspendió hasta el 7 de enero de 2019. 1 de 2026, a raíz de la Ley de recortes fiscales y empleos.
En la siguiente línea de la hoja de cálculo -la línea E para la desgravación fiscal por hijos- los empleados pueden solicitar desgravaciones por cada uno de sus hijos con derecho a ello, en función de los ingresos obtenidos y del número de hijos que tengan.
La siguiente línea -la línea F de crédito para otros dependientes- pide a los empleados que introduzcan las asignaciones para otros dependientes que se reclamarán en su declaración de impuestos. La Publicación 501 del IRS detalla quiénes califican como dependientes. Hay limitaciones de ingresos para el crédito en esta sección.
Aquellos que buscan aplicar otros créditos, como el crédito por ingreso del trabajo (EITC), llenarán la línea G. Para ver si puede tener derecho a prestaciones adicionales, consulte las hojas de trabajo 1-6 de la publicación 505 del IRS. En la última línea, la línea H, sume todos los números de las líneas anteriores e introduzca el total.
La hoja de cálculo también tiene páginas adicionales para situaciones fiscales más complejas, como la de detallar las deducciones en su declaración de impuestos en lugar de tomar la deducción estándar.
El empleador calcula entonces la cantidad que debe retener de un cheque de pago sobre la base de las asignaciones calculadas en el formulario W-4. El dinero retenido va a parar a Hacienda después de cada nómina.
Consideraciones especiales para el formulario W-4
Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 en cualquier momento, y deben hacerlo siempre que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian, tienen un hijo o cuando fallece un dependiente. Un cambio de estado puede hacer que el empleador retenga más o menos impuestos. Así mismo, la eliminación de la exención personal para los años fiscales 2018 a 2025 podría cambiar el número de desgravaciones que se deben tomar.
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