Qué son los gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE)?
Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE) son los costes en los que incurre una compañía de seguros que no pueden atribuirse a la tramitación de un siniestro específico. Están entre los gastos para los que una aseguradora tiene que reservar fondos de reserva, además de los gastos de ajuste de pérdidas asignados y las comisiones contingentes.
Puntos clave
- Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados son costes empresariales que la aseguradora no puede atribuir a un siniestro específico.
- Los gastos de ajuste de pérdidas asignados son directamente atribuibles a un siniestro específico.
- Las aseguradoras mantienen fondos de reserva para gestionar ambos tipos de gastos.
Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados, combinados con los gastos de ajuste de pérdidas asignados, representan la estimación de una aseguradora del dinero que pagará en concepto de siniestros, además de los gastos asociados a la tramitación de los mismos.
Entender el ULAE
Los gastos de ajuste de pérdidas asignados (ALAE) son gastos vinculados directamente a la tramitación de un siniestro específico. Las aseguradoras que recurren a terceros para investigar la veracidad de los siniestros o para actuar como peritos pueden incluir este gasto en sus gastos asignados de ajuste de pérdidas.
Los gastos ULAE son más generales y pueden incluir los gastos generales y los salarios. Los gastos más comunes corresponden a las categorías de operaciones y ajustadores de campo.
Cálculo del ULAE
Dado que los gastos de ajuste de pérdidas no asignados no se aplican a un siniestro específico, no hay fecha de siniestro ni fecha de informe para ellos. Esto hace que los cálculos sean complicados. Hay varios métodos disponibles para calcular el ULAE:
- El método basado en las transacciones asigna los costes a cada transacción de reclamación, utilizando un coste medio para cada tipo de transacción. Es el método más preciso, pero también el más difícil de calcular.
- Otro método consiste en utilizar un porcentaje del ULAE pagado en un año medio. Este método no tiene en cuenta el crecimiento o los cambios en la frecuencia de los siniestros.
- Algunas aseguradoras añaden una relación entre el importe de los ULAE pagados y las pérdidas pagadas, calculada a partir de un determinado número de años de datos. Este método no incluye los ajustes por inflación.
Las pólizas de responsabilidad civil pueden contener una cláusula que permite a la aseguradora cobrar al cliente algunos gastos de ajuste de pérdidas no asignados.
El proceso de desarrollo de las reservas de pérdidas requiere que la aseguradora ajuste las estimaciones de sus reservas de pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas durante un periodo de tiempo. Los analistas pueden determinar el grado de precisión de una compañía de seguros en la estimación de sus reservas examinando la evolución de las mismas.
Reembolso del ULAE
Algunas pólizas de responsabilidad civil contienen una cláusula, llamada endoso, que obliga al asegurado a reembolsar a la compañía de seguros los gastos de ajuste de pérdidas no asignados o asignados. Estos gastos pueden incluir los honorarios de abogados, investigadores, peritos, árbitros, mediadores y otros costes relacionados con el ajuste de un siniestro.
Es importante leer atentamente el texto del endoso, que puede decir que un gasto de ajuste de pérdidas no está destinado a incluir los honorarios de los abogados del titular de la póliza y los costes si una aseguradora niega la cobertura y un titular de la póliza demanda a la aseguradora con éxito.
En esta situación, la compañía de seguros no ha realizado ningún ajuste real del siniestro, y no debería tener derecho a aplicar su franquicia a los gastos en los que ha incurrido el asegurado para defender la reclamación denegada por la compañía de seguros.