Qué es una IRA autodirigida (SDIRA)?
Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas normalmente prohibidas en las IRA normales. Aunque la cuenta es administrada por un depositario o fiduciario, la gestiona directamente el titular, por lo que se denomina autodirigida.
Disponibles como IRA tradicional (a la que se hacen aportaciones deducibles de impuestos) o como IRA Roth (de la que se hacen distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son las más adecuadas para los inversores expertos que ya conocen las inversiones alternativas y que quieren diversificar en una cuenta con ventajas fiscales.
Puntos clave
- Una cuenta IRA autodirigida es una variación de una IRA tradicional o Roth.
- En las cuentas IRA autodirigidas se pueden realizar una serie de inversiones alternativas, incluidas las inmobiliarias, que no se pueden realizar en las cuentas IRA normales.
- Las cuentas IRA autodirigidas suelen estar disponibles únicamente a través de empresas especializadas que ofrecen servicios de custodia de cuentas SDIRA.
- Los custodios no pueden ofrecer asesoramiento financiero o de inversión para las SDIRA, lo que significa que la investigación, la diligencia debida y la gestión de los activos recaen exclusivamente en el titular de la cuenta.
- Existen otros riesgos asociados a las SDIRA, como las comisiones y la posibilidad de fraude.
Cómo entender una cuenta IRA autodirigida (SDIRA)
La principal diferencia entre una SDIRA y otras IRAs es el tipo de inversiones que puede tener en la cuenta. En general, las IRA normales se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito y fondos mutuos o cotizados (ETF).
Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede tener metales preciosos, materias primas, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes inmuebles y otros tipos de inversiones alternativas.
Como tal, una SDIRA requiere una mayor iniciativa y diligencia por parte del propietario de la cuenta.
Cómo abrir una SDIRA
Con la mayoría de los proveedores de cuentas IRA, sólo se puede abrir una cuenta IRA normal (tradicional o Roth) y sólo se puede invertir en los productos habituales: acciones, bonos y fondos de inversión/ETF. Si quiere abrir una cuenta IRA autodirigida, necesitará un custodio IRA cualificado que se especialice en ese tipo de cuenta.
No todos los custodios de las SDIRA ofrecen la misma gama de inversiones. Por lo tanto, si está interesado en un activo concreto, como lingotes de oro, asegúrese de que forma parte de la oferta de un posible custodio.
Recuerde que las SDIRAs son autogestionadas, lo que significa que los custodios no están autorizados a dar asesoramiento financiero. Por ello, las agencias de valores tradicionales, los bancos y las sociedades de inversión no suelen ofrecerlas a sus clientes. Eso significa que tiene que hacer sus propios deberes. Si necesita ayuda para elegir o gestionar sus inversiones, debe prever la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
El sitio web Self Directed IRA ofrece una lista de custodios de cuentas calificados por el IRS.
Tradicional frente a. Roth SDIRA
Las cuentas IRA autodirigidas pueden configurarse como IRA tradicionales o como Roth IRA. Pero tenga en cuenta que los dos tipos de cuenta tienen un tratamiento fiscal, unos requisitos de elegibilidad, unas directrices de aportación y unas normas de distribución diferentes.
Una diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth es cuándo se pagan los impuestos. En el caso de las IRA tradicionales, se obtiene una exención fiscal por adelantado, pero se pagan impuestos sobre las aportaciones y las ganancias a medida que se retiran durante la jubilación. Por otro lado, no se obtiene una reducción de impuestos cuando se contribuye a una IRA Roth. Sin embargo, las aportaciones y las ganancias crecen libres de impuestos y las distribuciones cualificadas también lo están.
Por supuesto, hay otras diferencias a tener en cuenta. Este es un resumen rápido:
- Límites de ingresos: No hay límites de ingresos para las IRA tradicionales, pero debe ganar menos de una determinada cantidad para abrir o contribuir a una Roth.
- Distribuciones mínimas obligatorias: Si tiene una cuenta IRA tradicional, debe empezar a realizar los reembolsos a partir de los 72 años. Las IRAs Roth no tienen RMDs durante su vida.
- Retiros anticipados: Con una IRA Roth, puede retirar sus aportaciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalizaciones. Los retiros están exentos de impuestos y multas después de los 59½ años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años de antigüedad. En las cuentas IRA tradicionales, las retiradas no están sujetas a penalización a partir de los 59½ años. Recuerde que tiene que pagar impuestos por las retiradas de la cuenta IRA tradicional.
Estas mismas normas se aplican a cualquier versión de IRA autodirigida que tenga.
Las SDIRA también tienen que respetar los límites generales de aportación anual de las IRA. Para 2021 y 2022, son 6.000 dólares al año, o 7.000 dólares si tiene 50 años o más.
Invertir en una SDIRA
Las cuentas Roth IRA autodirigidas abren un amplio universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos de inversión), puede tener activos que no suelen formar parte de una cartera de jubilación.
Por ejemplo, puede comprar bienes inmuebles de inversión para mantenerlos en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y embargos fiscales, incluso un negocio de franquicia.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe algunas inversiones específicas en las cuentas IRA autodirigidas, ya sea la versión Roth o la tradicional. Por ejemplo, no puede tener un seguro de vida, acciones de una sociedad anónima, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que implique una transacción por cuenta propia), ni objetos de colección.
Los objetos de colección incluyen una amplia gama de artículos, como antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, recuerdos, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta al tipo de oro que puede tener una Roth IRA autodirigida).
Consulte a un asesor financiero para asegurarse de que no está infringiendo ninguna de las normas.
Riesgos de la SDIRA
Las SDIRA tienen muchas ventajas. Pero hay que tener en cuenta algunas cosas:
- Transacciones prohibidas. Si incumple una norma, se puede considerar que se ha distribuido la totalidad de la cuenta. Y tendrá que pagar todos los impuestos, además de una penalización. Asegúrese de entender y seguir las normas de los activos específicos que tiene en la cuenta.
- Diligencia debida. De nuevo, los custodios de las SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Usted está solo. Asegúrese de hacer sus deberes y encontrar un buen asesor financiero si necesita ayuda.
- Comisiones. Las SDIRA tienen una estructura de comisiones complicada. Los cargos típicos incluyen una cuota única de constitución, una cuota anual por el primer año, una cuota anual de renovación y cargos por el pago de facturas de inversión. Estos costes se acumulan y pueden reducir sus ganancias.
- Su plan de salida. Es fácil salir de acciones, bonos y fondos de inversión. Sólo tiene que dar una orden de venta a su agente de bolsa, y el mercado se encarga del resto. No es el caso de algunas inversiones en SDIRA. Si es dueño de un edificio de apartamentos, por ejemplo, le llevará algún tiempo encontrar el comprador adecuado. Esto puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita empezar a tomar distribuciones.
- Fraude. Aunque los depositarios de la SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, pondrán a su disposición determinadas inversiones. La Comisión de Valores y Bolsa (SEC) señala que los custodios de las SDIRA no suelen evaluar „la calidad o la legitimidad de cualquier inversión en la IRA autodirigida o de sus promotores.”
Qué es una IRA autodirigida?
Una cuenta IRA autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede albergar inversiones que una IRA típica no puede, como metales preciosos, materias primas y bienes inmuebles. Sin embargo, una SDIRA tiene el mismo límite de contribución que una IRA tradicional o Roth: 6.000 dólares al año, o 7.000 dólares para los mayores de 50 años para 2021 y 2022.
Cómo crear una cuenta IRA autodirigida?
Normalmente, las cuentas IRA autodirigidas están disponibles a través de una empresa financiera especializada llamada custodio. Estas empresas no pueden ofrecer asesoramiento en materia de inversión, lo que significa que el estudio de la inversión es responsabilidad del titular de la cuenta.
Quién ofrece una IRA autodirigida?
Entre las empresas especializadas que ofrecen cuentas IRA autodirigidas se encuentran Equity Trust Company e IRA Financial. Sin embargo, los inversores deben realizar su debida diligencia en una empresa de IRA autodirigida antes de abrir una cuenta y buscar la ayuda de un asesor financiero para determinar si una SDIRA es adecuada para ellos.
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