¿Qué es una refinanciación indirecta??
Una reinversión indirecta es una transferencia de dinero de un plan 401(k) con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Si la transferencia es directa, el dinero se traslada directamente entre las cuentas sin que su propietario lo toque. En una transferencia indirecta, los fondos se entregan al empleado mediante un cheque para que los deposite en una cuenta personal.
Puntos clave
- La opción de una reinversión indirecta de dinero entre cuentas de jubilación debe tomarse con precaución, si es que se hace.
- La reinversión directa protege sus fondos de jubilación de los impuestos sobre la renta y las sanciones correspondientes a ese ejercicio fiscal.
- La reinversión indirecta, si no se realiza correctamente, puede hacer que se deban impuestos sobre la renta, una multa por retirada anticipada e incluso un impuesto por exceso de aportaciones.
Si hay una reinversión indirecta, el propietario debe depositar los fondos en la nueva IRA en un plazo de 60 días para evitar el pago del impuesto sobre la renta sobre la cantidad total, más una fuerte multa fiscal.
Cómo entender una reinversión indirecta
La reinversión de una cuenta de jubilación es común cuando un empleado cambia de trabajo o deja un empleo para iniciar un negocio independiente. La mayoría de las veces, la transferencia es directa, para eliminar el riesgo de que el individuo pierda el estatus de impuestos diferidos de la cuenta y deba una multa por retiro anticipado, así como los impuestos sobre la renta.
Sin embargo, el titular de la cuenta tiene la opción de realizar una reinversión indirecta. En ese caso, el empresario suele retener el 20% de la cantidad pendiente de traspasar para pagar los impuestos correspondientes. Este dinero se devuelve como un crédito fiscal para el año cuando se completa el proceso de reinversión.
El proceso de reinversión indirecta debe completarse en un plazo de 60 días si se quiere evitar una gran factura de impuestos y una multa fiscal.
Una vez que el dinero está en manos del titular de la cuenta, se puede utilizar para cualquier propósito durante todo el período de gracia de 60 días. Si la persona no lo deposita en otra cuenta con impuestos diferidos, todo el saldo está sujeto a impuestos y se le impondrá una penalización por retiro anticipado del 10%, suponiendo que la persona sea menor de 59½ años.
Por qué utilizar una reinversión indirecta?
Los asesores financieros personales y los asesores fiscales aconsejan casi unánimemente a sus clientes que utilicen siempre la opción de reinversión directa, no la indirecta.
La única razón para utilizar la reinversión indirecta es si el titular de la cuenta tiene algún uso urgente del dinero, y puede realizarlo sin riesgo en un plazo de 60 días. Por ejemplo, alguien que se traslada por un nuevo trabajo puede tener grandes gastos inmediatos que serán reembolsados a tiempo. El incumplimiento del plazo de 60 días es un error común de los titulares de cuentas IRA.
Tanto si hay una buena razón para utilizar la opción indirecta como si no, Hacienda tiene algunas normas bastante exigentes que podrían poner en aprietos al titular de la cuenta:
- Sólo se permite una reinversión indirecta en un periodo de 12 meses. (Esto significa cualquier período de 12 meses, no un año fiscal).)
- La transferencia debe ser de una cuenta a otra, y no puede dividirse entre varias cuentas.
Si se equivoca en cualquiera de estas normas, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por la totalidad del importe retirado, más el impuesto sobre la distribución anticipada del 10%. Además, dividir el dinero entre las cuentas tal y como se ha descrito anteriormente tiene una penalización añadida, ya que también deberá pagar un impuesto del 6% por exceso de cotización en una de las dos cuentas cada año mientras exista la cuenta.
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