Consejos para la jubilación: Elija la mejor renta vitalicia benéfica

Una renta vitalicia benéfica (CGA), como su nombre indica, es una donación deducible de impuestos y una renta vitalicia que produce ingresos. Es una forma de beneficiar a una organización benéfica o sin ánimo de lucro cuya labor apoyas, sin dejar de mantenerte a ti y a tus familiares. La elección de la mejor implica seleccionar una institución con objetivos loables y condiciones financieras aceptables.

No debe confundirse con los fideicomisos benéficos, una anualidad benéfica es básicamente un contrato (como todas las anualidades). A cambio de la transferencia irrevocable de su donación en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización benéfica se compromete a pagarle a usted (o al rentista) o a su beneficiario designado una cantidad fija de dinero de por vida.

Puntos clave

• Una anualidad de donación benéfica (CGA) es tanto una donación deducible de impuestos como una anualidad que produce ingresos.
• A cambio de la transferencia irrevocable de su donación en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización benéfica se compromete a pagarle a usted (o al titular de la renta) o a su beneficiario designado una cantidad fija de dinero de por vida.
• En general, hay tres tipos de rentas vitalicias benéficas: rentas vitalicias inmediatas, rentas vitalicias diferidas y rentas vitalicias flexibles.

Es importante que los pagos de la anualidad, que están parcialmente exentos de impuestos, estén respaldados por todos los activos de la organización benéfica y continúen hasta su muerte y la de su beneficiario, independientemente del rendimiento de la inversión de su donación.

Tipos de rentas vitalicias benéficas 

En general, existen tres tipos de anualidades de donaciones benéficas (aunque no todos los estados las permiten):

• Anualidad de regalo inmediata: El pago al beneficiario comienza inmediatamente después de la entrega de la donación. El acuerdo más común son los pagos trimestrales, pero pueden ser mensuales, semestrales o anuales. 
• Anualidad de donación diferida (o renta vitalicia de pago diferido): El titular de la renta comienza a recibir los pagos en una fecha futura, elegida por el donante. Los pagos pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales y deben comenzar más de un año después de la fecha de la contribución.
• Anualidad de donación flexible: El titular de la anualidad no designa una fecha de inicio de los pagos de inmediato, sino que opta por dejarla abierta para un momento futuro (cuando se jubile, por ejemplo). Por supuesto, cuanto mayor sea el titular de la anualidad cuando se inicien los pagos, mayores serán éstos.

Dentro de los tres tipos de anualidades benéficas, normalmente hay tres opciones de pago:

• De por vida: pagada a una persona durante toda su vida
• Dos vidas seguidasLa pensión de jubilación: se paga a una persona y luego a otra si ésta vive más que la primera
• Conjunta y de supervivenciaLa anualidad inmediata consiste en el pago de cantidades iguales a dos personas simultáneamente hasta que una de ellas fallezca; la cantidad combinada se paga entonces al superviviente

Elección de una organización benéfica

El American Council on Gift Annuities (ACGA) estima que al menos 4.000 organizaciones benéficas ofrecen anualidades de regalo. Conocer y comprender las mejores prácticas recomendadas por el ACGA es un buen punto de partida para la evaluación de posibles organizaciones benéficas.

La ACGA recomienda a las organizaciones benéficas lo siguiente:

Cumplen la normativa estatal. Esto incluye proporcionar una declaración de divulgación a los posibles donantes antes de establecer una anualidad y cumplir con todos los requisitos estatales de información.

Especificar los bienes que se aceptarán. Aunque el dinero en efectivo y los valores apreciados son las donaciones más comunes, algunas organizaciones benéficas también aceptan bienes inmuebles, bienes personales tangibles y otros tipos de intereses de propiedad.

Establecer edades mínimas para las anualidades inmediatas y diferidas. La edad media de los beneficiarios de una renta vitalicia inmediata es de 79 años. Muchas organizaciones benéficas exigen que los titulares de las rentas tengan al menos 60 años para recibir pagos inmediatos, o que hayan alcanzado esa edad para empezar a recibir pagos diferidos. Según la ACGA, designar a alguien menor de 60 años puede crear problemas tanto para el donante como para la organización benéfica: Los pagos fijos no se ajustan a la inflación, lo que a lo largo de las décadas podría mermar su valor real, y la duración de los pagos que recibiría el rentista podría agotar la donación original.

Establece tamaños mínimos de donaciones y calendarios de tasas. Para muchas organizaciones benéficas, la donación mínima requerida para una anualidad es de 10.000 dólares o más. El esquema de tarifas sugerido por la ACGA está diseñado para que la beneficencia obtenga un residuo de al menos el 50% de la donación original. ACGA señala que el supuesto del 50% de residuo dicta que no se utilizará nada para fines benéficos hasta que se termine la obligación de pago.

Comuníquese regularmente con los donantes y los beneficiarios de las rentas vitalicias. Las comunicaciones pueden incluir boletines informativos, invitaciones a eventos especiales, etc. Además, cualquier promesa de que su donación se dedicará a un propósito específico debe cumplirse, y se le debe mantener informado sobre el progreso.

Ponga su dinero donde está su corazón

La mayoría (91.El 5%) de las organizaciones benéficas informaron que „siempre o habitualmente siguen las tasas sugeridas por ACGA” para los pagos de anualidades según una encuesta de 2019. Algunas organizaciones ofrecen tarifas más altas. Si la que está considerando lo hace, es prudente asegurarse de que sus tarifas cumplen con la normativa estatal aplicable. Una organización que ofrece tasas más bajas que las sugeridas por la ACGA debe ser vista con escrutinio, especialmente porque las tasas de la ACGA son conservadoras para empezar.

Digamos que tiene en mente un destinatario para su generosidad: una fundación comunitaria, una universidad u otro tipo de entidad benéfica. Si es así, vaya a la página web correspondiente o, si no, póngase en contacto con ella y:

• Pregunte si la organización benéfica ofrece CGA. Si lo hace, continúe. Si no es así, busque otra organización benéfica.
• Averigüe si sigue las mejores prácticas de la ACGA (incluidos los tipos sugeridos) y, si no es así, pregunte por las directrices y los tipos a los que se adhiere.

No se conoce una lista completa de organizaciones benéficas que ofrezcan estas anualidades, pero la lista de patrocinadores del ACGA está formada en su totalidad por organizaciones que sí lo hacen.

Cuando tiene sentido

Las rentas vitalicias benéficas no son para todo el mundo. Probablemente ni siquiera para la mayoría de la gente. Pero usted puede ser un candidato si:

• Se encuentra en un tramo impositivo alto
• No tiene herederos (o ya ha hecho las provisiones adecuadas para los que tiene)
• goza de buena salud
• Tiene activos apreciados en una cuenta imponible y podría utilizar una deducción fiscal considerable

Lo más importante

Si desea hacer una contribución significativa a una organización benéfica que le interesa, pero también desea la seguridad de un ingreso fijo y confiable de por vida, una anualidad de donación benéfica podría ser una gran opción. Si cree que una anualidad de donación benéfica es el vehículo de donación planificada adecuado para usted, busque organizaciones benéficas que las ofrezcan (y que también apoyen causas con las que esté de acuerdo, por supuesto).

Utilice las directrices de la ACGA para evaluar estas organizaciones benéficas y, a continuación, dedique tiempo a su asesor financiero para asegurarse de que este es el movimiento correcto para su estrategia general de planificación patrimonial o fiscal.

Fuentes del artículo

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