Algunos jóvenes abren cuentas individuales de jubilación (IRA) cuando empiezan a recibir el sueldo de su primer trabajo. Pero, en realidad, las cuentas IRA son excelentes vehículos de ahorro para personas de una edad aún más temprana. Debido a su tierna edad, y a las décadas que tienen por delante, los niños están preparados para aprovechar al máximo el tiempo y el poder de la capitalización dentro de este tipo de vehículo de ahorro con ventajas fiscales.
Su hijo, independientemente de su edad, puede contribuir a una cuenta IRA siempre que tenga ingresos laborales, definidos por el IRS como "todos los ingresos y salarios imponibles que obtiene por su trabajo…para alguien que le paga a usted o en una empresa de su propiedad."
A continuación, veremos dos tipos de cuentas individuales para niños, las ventajas que ofrecen estos instrumentos de inversión con ventajas fiscales y cómo abrir y realizar aportaciones a una cuenta individual para niños.
Puntos clave
- Una cuenta IRA puede ayudar a su hijo (o nieto) a ahorrar para la jubilación, la primera vivienda o los gastos de educación.
- Aunque tanto las IRA tradicionales como las Roth son opciones, a menudo es preferible la variedad Roth, ya que favorece a aquellos que estarán en un tramo impositivo más alto más adelante en la vida.
- Cualquier niño, independientemente de su edad, puede contribuir a una cuenta IRA siempre que tenga ingresos; los demás también pueden contribuir, siempre que no superen el importe de los ingresos del niño.
- La IRA de un niño tiene que ser creada como cuenta de custodia por uno de los padres u otro adulto.
Tipos de cuentas IRA para niños
Hay dos tipos diferentes de cuentas IRA adecuadas para los niños: la tradicional y la Roth. La principal diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth es el momento en que se pagan impuestos sobre el dinero que se aporta al plan. Con una IRA tradicional, se pagan impuestos cuando se retira el dinero durante la jubilación (al tipo impositivo aplicable en ese momento). Todos los fondos, tanto las aportaciones como las ganancias acumuladas, se consideran antes de impuestos en una IRA tradicional.
Con una IRA Roth, usted paga impuestos cuando ingresa el dinero en la cuenta, por lo que los fondos -las aportaciones y sus ganancias- se consideran dinero después de impuestos.
El dinero crece libre de impuestos mientras está en una IRA tradicional o Roth. Pero la ventaja de una Roth es que cuando el hijo retire el dinero muchas décadas después, no tendrá que pagar el impuesto sobre la renta. Además, no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) sobre el dinero. Por supuesto, estas normas pueden cambiar en los próximos 40 años, pero así es como están ahora.
Aunque declare a su hijo como dependiente, es posible que tenga que presentar su propia declaración de la renta si sus ingresos brutos superan una determinada cantidad establecida por el IRS. Si su hijo gana menos de esta cantidad, es probable que se encuentre en un tramo impositivo del 0%, y probablemente no se beneficiará de la deducción fiscal inicial asociada a las cuentas IRA tradicionales.
Ventajas de las cuentas IRA Roth para niños
Dado que muchos niños no ganan lo suficiente para beneficiarse de la deducción fiscal inicial asociada a las cuentas IRA tradicionales, en la mayoría de los casos tiene sentido centrarse en las cuentas IRA Roth. En general, la IRA Roth es la mejor opción para los menores de edad que tienen ingresos limitados en la actualidad, ya que se recomienda para aquellos que probablemente se encuentren en un nivel impositivo más alto en el futuro.
„Si un hijo mantiene [una Roth] hasta los 59½ años (según las normas actuales), cualquier retirada estará libre de impuestos. En la jubilación, es probable que se encuentren en un tramo mucho más alto, por lo que se quedarán con más dinero”, dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, NY.
Incluso si el hijo quisiera utilizar los fondos antes, la cuenta sería ventajosa: Las cuentas IRA Roth están pensadas para personas cuyo nivel impositivo será probablemente más alto cuando tengan que retirar el dinero, en lugar de cuando lo ingresen.
Cómo abrir una cuenta IRA para un hijo
Aunque vea a los agentes de bolsa pregonando „Una IRA Roth para niños” (como hace Fidelity Investments) o algo parecido, no hay nada especial en el funcionamiento de una IRA para niños, al menos en lo que respecta a Hacienda. El importe de apertura para invertir puede ser inferior al mínimo habitual de la agencia de valores. Por lo demás, la principal diferencia entre estas cuentas IRA y las ordinarias es que son cuentas de custodia o tutela.
Por ley, los bancos, los agentes de bolsa y las empresas de inversión exigen cuentas de custodia o de tutor si su hijo es menor de edad (menos de 18 años en la mayoría de los estados; menos de 19 y 21 años en otros). Como custodio, usted (el adulto) controla los activos de la cuenta IRA, tomando todas las decisiones de inversión, hasta que su hijo alcance la mayoría de edad, momento en el que se los entrega.
La cuenta IRA se abre a nombre de su hijo, y tendrá que facilitar su número de la Seguridad Social al abrir la cuenta.
Tenga en cuenta que no todas las entidades financieras ofrecen cuentas IRA en régimen de custodia. Las empresas que actualmente abren cuentas para menores son las siguientes:
- Charles Schwab
- E*Trade
- Fidelity
- TD Ameritrade
Nuestro equipo ha creado una lista de los mejores corredores de cuentas IRA, en la que puede comparar los mejores corredores uno al lado del otro.
Cómo financiar la IRA de un hijo
Los niños de cualquier edad pueden contribuir a una cuenta IRA siempre y cuando hayan obtenido ingresos de un trabajo, ya sea de un empleador (como una ruta de papel o salvavidas) o de un pequeño negocio propio.
Para 2021 y 2022, el máximo que su hijo puede aportar a una IRA (ya sea tradicional o Roth) es el menor de 6.000 dólares o sus ganancias imponibles para el año. Por ejemplo, si su hijo menor gana 3.000 dólares este año, podría aportar hasta 3.000 dólares a una IRA; si su hijo mayor gana 10.000 dólares, sólo podría aportar 6.000 dólares, la aportación máxima. Si su hijo no tiene ingresos, no puede contribuir en absoluto.
Lo importante es recordar que su hijo debe haber obtenido ingresos durante el año en que se realiza la contribución. El dinero de una asignación o de los ingresos por inversiones no cuenta como ingresos laborales y, por tanto, no puede utilizarse para las cotizaciones.
Lo ideal es que su hijo reciba un W-2 o un formulario 1099 por el trabajo realizado. Pero, por supuesto, eso no suele ocurrir con actividades empresariales como cuidar niños, trabajar en el jardín, pasear al perro y otros trabajos juveniles comunes. Por lo tanto, es conveniente guardar los recibos o registros. En este caso se debe incluir lo siguiente:
- Tipo de trabajo
- Cuando se realizó el trabajo
- Para quién se hizo el trabajo
- Cuánto le pagaron a su hijo
El dinero no puede ser una asignación (aunque el niño haga tareas a cambio) ni un regalo en efectivo entregado directamente al niño. Sin embargo, aunque no están permitidas las asignaciones, puede pagar a su hijo por el trabajo realizado en la casa, siempre que sea legítimo y el salario sea el habitual en el mercado. (No puede pagar 1.000 dólares por una noche de canguro, por ejemplo).)
Ayuda si el niño realiza un trabajo similar para personas ajenas a la familia, por ejemplo, no sólo corta el césped de la familia, sino el de otras personas del vecindario. O, si tienes tu propio negocio, puedes poner a tu hijo a trabajar haciendo tareas adecuadas a su edad por un salario razonable.
¿Pueden otras personas contribuir a la Roth IRA de un hijo??
Sí. Las aportaciones directas a la Roth IRA de un hijo pueden ser un regalo suyo o de otra persona. Y realmente son regalos que se siguen dando. Dado que las cuentas IRA Roth pueden invertirse en casi cualquier tipo de activo, es probable que tengan un rendimiento mucho mayor que un buen bono de ahorro o una cuenta bancaria.
Muchos padres optan por „igualar” los ingresos de sus hijos y hacer ellos mismos la aportación a la cuenta IRA. Por ejemplo, si su hijo gana 3.000 $ en un trabajo de verano, puede dejar que se gaste el dinero como quiera y hacer la aportación de 3.000 $ a la IRA con su propio dinero. También puede ofrecerle contribuir con un porcentaje de lo que su hijo gane, como el 50%. (Su hijo gana 3.000 dólares y usted aporta 1.500 dólares.)
Recuerde que debe tener en cuenta las normas del impuesto sobre donaciones. Las aportaciones que haga a una IRA Roth para su hijo contarán para el límite de regalos libres de impuestos que puede hacer a una persona, que es de 15.000 dólares para 2021 (que aumentará a 16.000 dólares en 2022).
Sea cual sea la opción que elija, a Hacienda le da igual quién haga la aportación, siempre que no supere los ingresos del año de su hijo. Si Sam ganó 2.000 dólares con su puesto de limonada un verano, 2.000 dólares es todo lo que usted o Sam pueden invertir en la IRA. Dado que la aportación se realiza a la cuenta IRA de su hijo, éste -y no usted- recibe la deducción fiscal.
Ventajas de las cuentas individuales para niños
Además de las motivaciones obvias -crear un nido de huevos-, las cuentas IRA ofrecen otros beneficios para los niños, tanto en el presente como en el futuro.
Educación financiera
Abrir una IRA para su hijo no sólo le proporciona una ventaja en el ahorro para la jubilación, sino también valiosas lecciones financieras. Incluso una pequeña cuenta IRA puede proporcionar una introducción a la inversión y una plataforma para enseñar a su hijo sobre el dinero y la relación entre ganar, ahorrar y gastar. También puede enseñarles la lección de la capitalización, que funciona mejor si tiene el mayor tiempo de trabajo.
Por ejemplo, una sola aportación a la IRA de 1.000 dólares realizada a los 10 años podría llegar a los 11.467 dólares a lo largo de 50 años, suponiendo una tasa media de crecimiento anual conservadora del 5%. Contribuye con 50 dólares cada mes, y la cuenta podría crecer hasta 137.076 dólares (con la aportación inicial de 1.000 dólares y la misma tasa de crecimiento hipotética del 5%). O puede duplicar la contribución a 100 dólares cada mes, y la cuenta podría alcanzar los 262.685 dólares.
Usos tangibles
Otra de las ventajas de las cuentas individuales es que su hijo puede recurrir a ellas para otros gastos importantes, sobre todo si son Roths, que permiten retirar las aportaciones, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años de antigüedad. Las IRA normales son más difíciles, pero permiten retiradas sin penalización en circunstancias especiales. Dichas necesidades podrían incluir lo siguiente:
- Gastos de educación: El titular de la cuenta puede retirar dinero para la universidad, pero pagará impuestos sobre las ganancias. Sin embargo, no existe una penalización por retiro anticipado del 10% si el dinero se utiliza para gastos de educación calificados (matrícula, honorarios, libros, suministros, equipos y la mayoría de los gastos de alojamiento y comida).
- Comprar una casa: El titular de la cuenta puede retirar fondos para comprar una casa antes de cumplir los 59½ años. El dinero debe utilizarse como pago inicial o para los gastos de cierre. La retirada está limitada a 10.000 dólares. Los retiros tempranos para la compra de una vivienda están libres de multas y de impuestos.
- Para emergencias: El titular de una Roth IRA puede retirar dinero en caso de emergencia. Pero la retirada estará sujeta a impuestos sobre las ganancias, además de una tasa de retirada anticipada del 10%.
Sin embargo, „sugerimos mantener estos fondos intactos si es posible, en lugar de retirarlos para la compra de una primera vivienda, por ejemplo”, dice Elyse Foster, CFP®, directora de Harbor Wealth Management de Boulder y Denver, Colo.
Lo más importante
Los jóvenes tienen una gran ventaja a la hora de invertir: el tiempo. „A su corta edad, la capitalización se pone en marcha debido al largo horizonte temporal”, afirma Dan Stewart, CFA®, presidente y CIO de Revere Asset Management Inc., en Dallas, Texas.
Stewart tiende a favorecer las IRAs Roth, ya que "normalmente estarán en un tramo impositivo bajo o incluso nulo." Incluso las aportaciones relativamente pequeñas a las cuentas IRA pueden crecer significativamente con el tiempo, señala. Por ejemplo, si realiza una única aportación de 6.000 $ a la cuenta Roth IRA de un niño a los 15 años, esta cantidad puede ascender a más de 176.000 $ de dinero libre de impuestos cuando llegue a los 65 años, suponiendo una rentabilidad anual del 7%. Si esperasen a tener 35 años para hacer esa primera aportación, necesitarían invertir 23.000 dólares para alcanzar la misma cantidad.
Además del dinero en efectivo que crece en una cuenta IRA, su hijo tendrá el beneficio adicional de desarrollar hábitos financieros saludables: Muchos expertos en finanzas y educadores creen que cuanto antes empiecen los niños a aprender sobre el dinero, más posibilidades tendrán de alcanzar la estabilidad financiera en el futuro.
Puede ser difícil de convencer a los niños de que gasten el dinero que han ganado (o que lo ahorren para la universidad, algo que ocurrirá mucho antes que la jubilación), pero una cuenta IRA abierta a tiempo puede suponer una gran seguridad financiera más adelante.
Fuentes del artículo
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