Sabe que una cuenta de ahorro para la salud (HSA) ayuda a pagar los gastos médicos de bolsillo, pero quizá le sorprenda saber que esta cuenta con ventajas fiscales podría ser también un vehículo superior de ahorro para la jubilación. A continuación le explicamos en qué consisten estas cuentas, quién puede abrir una y cómo aprovechar al máximo una HSA para su jubilación si tiene la suerte de tener una.
Puntos clave
- Las cuentas de ahorro sanitario pueden ser una buena herramienta para financiar la jubilación.
- El plan de salud con deducible alto que necesita para tener derecho a una cuenta de ahorro para la salud (HSA) puede ser más económico de lo que parece porque las primas son muy bajas.
- A diferencia de una cuenta de gastos flexible, el dinero de su HSA es suyo para siempre, y es portátil.
- Puede contribuir a una HSA hasta que se inscriba en Medicare, incluso cuando no esté trabajando.
- Ahorre, no gaste los fondos de su HSA, y su estrategia de inversión debe ser similar a la que utiliza para sus otras cuentas de ahorro para la jubilación.
Qué es una cuenta de ahorro para la salud (HSA)?
Las HSA son cuentas de ahorro con ventajas fiscales diseñadas para ayudar a las personas que tienen planes de salud con deducible alto (HDHP) a pagar los gastos médicos de su bolsillo. Aunque estas cuentas han estado disponibles desde 2004, muchos estadounidenses elegibles no las están aprovechando.
Este tipo de planes de salud con deducible alto son ofrecidos por alrededor del 22% de los empleadores que ofrecen beneficios de salud a partir de 2021. Según un informe de marzo de 2019 del Employee Benefit Research Institute (EBRI), entre el 21.8 millones a 36.8 millones de personas tenían planes de seguro de salud elegibles para HSA en 2018, pero sólo el 11%-22% de esas personas habían abierto realmente una cuenta.
Además, las personas con HSAs tenían un saldo promedio de solo $3,221 en 2019. Además, solo el 7% de las HSAs estaban en cuentas de inversión distintas al efectivo, a partir de 2019. El EBRI descubrió que prácticamente nadie aporta el máximo, y casi todos toman las distribuciones actuales para pagar los gastos médicos.
Una verdadera miseria, teniendo en cuenta que la contribución anual permitida en 2021 es de 3.600 dólares (aumentando a 3.650 dólares en 2022) para aquellos con planes de salud individuales y 7.200 dólares para aquellos con cobertura familiar (aumentando a 7.300 dólares en 2022).
Todo esto significa que los consumidores que tienen HSA -así como los consumidores que son elegibles para HSA pero no han abierto una- se están perdiendo una opción increíble para financiar sus últimos años. Es el momento de iniciar una nueva tendencia.
Por qué utilizar una HSA para la jubilación?
Según una entrevista del Wall Street Journal con Michael Kitces, ex director de planificación financiera de Pinnacle Advisory Group Inc. en Columbia, Md, las HSA son "la cuenta más preferida desde el punto de vista fiscal.También aconseja: „Utilizar una HSA para ahorrar para los gastos médicos de la jubilación es una estrategia mejor que la de las cuentas de jubilación”."
Ventajas de una HSA
Las aportaciones a una HSA pueden hacerse mediante deducciones en la nómina, así como con fondos propios. En este último caso, son deducibles de impuestos, incluso si no se detallan. Si se hacen con sus propios fondos, se considera que se hacen antes de impuestos, lo que significa que reducen su responsabilidad fiscal federal y estatal, y tampoco están sujetos a los impuestos FICA.
El saldo de su cuenta crece libre de impuestos. Los intereses, dividendos o ganancias de capital que obtenga no están sujetos a impuestos.
Las aportaciones que su empresa haga a su HSA no tienen que contarse como parte de sus ingresos imponibles.
Los retiros para gastos médicos calificados están libres de impuestos. Esta es una de las principales razones por las que una HSA es superior a una 401(k) o IRA tradicional como vehículo de jubilación. Una vez que empiece a retirar fondos de esos planes, pagará el impuesto sobre la renta por ese dinero, independientemente de cómo se utilicen los fondos.
A diferencia de los planes 401(k) o IRA, una HSA no requiere que el titular de la cuenta comience a retirar fondos a una determinada edad. La cuenta puede permanecer intacta todo el tiempo que desee, aunque ya no se le permite contribuir una vez que se inscribe en Medicare. Puede acogerse a Medicare a partir de los 65 años.
Además, el saldo puede trasladarse de un año a otro; no está obligado legalmente a „usarlo o perderlo”, como ocurre con una cuenta de gastos flexible (FSA). Una HSA también puede trasladarse con usted a un nuevo trabajo. Usted es el propietario de la cuenta, no su empleador, lo que significa que la cuenta es totalmente portátil y va cuando y donde usted lo haga.
¿Quién puede abrir una HSA??
Para tener derecho a una HSA, debe tener un plan de salud con deducible alto y ningún otro seguro médico. Todavía no debe tener derecho a Medicare, y no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de la renta de otra persona.
Una de las principales preocupaciones de muchos consumidores a la hora de renunciar a una organización de proveedores preferentes (PPO), a una organización de mantenimiento de la salud (HMO) o a otro tipo de seguro médico en favor de un plan de salud con deducible alto es que no podrán hacer frente a sus gastos médicos.
En 2021, el deducible para un HDHP es de al menos 1.400 dólares para la cobertura individual y de 2.800 dólares para la cobertura familiar (siguen siendo los mismos en 2022). Dependiendo de su cobertura, sus gastos anuales de bolsillo pueden ser muy elevados como 7.000 $ para la cobertura individual -o 14.000 $ para la cobertura familiar- en un HDHP (aumentando a 7.050 $ y 14.100 $, respectivamente, en 2022). Los gastos elevados pueden ser una de las razones por las que estos planes son más populares entre las familias adineradas que se benefician de las ventajas fiscales y pueden permitirse el riesgo.
Sin embargo, un plan con un deducible más bajo, como un PPO, podría tener costes elevados porque usted paga el dinero extra independientemente de la cuantía de sus gastos médicos ese año. En cambio, con un HDHP, sus gastos se ajustan más a sus necesidades reales de atención sanitaria.
Por supuesto, si sabe que sus gastos sanitarios pueden ser elevados -una mujer embarazada, por ejemplo, o alguien con una enfermedad crónica-, un plan de salud con una franquicia elevada puede no ser la mejor opción para usted. Pero tenga en cuenta que los HDHPs cubren completamente algunos servicios de atención preventiva antes de que usted alcance su deducible.
En definitiva, un HDHP puede ser más económico de lo que cree, sobre todo si tiene en cuenta sus ventajas para la jubilación. Veamos cómo podría utilizar las características de una HSA para financiar su jubilación de forma más fácil y sólida.
Maximizar las aportaciones antes de los 65 años
Como se mencionó anteriormente, sus contribuciones a la HSA son deducibles de impuestos hasta que se inscriba en Medicare. Los límites de las aportaciones de 2021, de 3.600 dólares (cobertura individual) y 7.200 dólares (cobertura familiar), incluyen las aportaciones de la empresa. Los límites de las aportaciones se ajustan anualmente en función de la inflación.
$7,300
El límite de aportación a una cuenta de ahorro sanitario familiar en 2022. El límite de aportación para una HSA individual es de 3.650 $.
Si tiene una HSA y tiene 55 años o más, puede hacer una aportación adicional de 1.000 dólares al año y su cónyuge, que tiene 55 años o más, puede hacer lo mismo, siempre que cada uno tenga su propia cuenta HSA.
Puede contribuir hasta el máximo, independientemente de sus ingresos, y toda su contribución es deducible de impuestos. Puede incluso contribuir en años en los que no tiene ingresos. También puede contribuir si es autónomo.
„Alcanzar el máximo de contribuciones antes de los 65 años le permite ahorrar para los gastos generales de la jubilación más allá de los gastos médicos”, dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc. en Irvine, California., y el autor de Fondos indexados: El programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.
"Aunque no recibirá la exención fiscal," añade Hebner, "da a los jubilados más acceso a más recursos para financiar los gastos generales de la vida."
No gaste sus aportaciones
Esto puede sonar contradictorio, pero estamos considerando una HSA principalmente como una herramienta de inversión. Por supuesto, la idea básica de una HSA es ofrecer a las personas con un plan de salud con deducible alto una exención fiscal para que sus gastos médicos de bolsillo sean más asequibles.
Pero esa triple ventaja fiscal significa que la mejor manera de utilizar una HSA es tratarla como una herramienta de inversión que mejorará su situación financiera en la jubilación. Y la mejor manera de hacerlo es no gastar nunca sus aportaciones a la HSA durante sus años de trabajo y pagar de su bolsillo las facturas médicas.
En otras palabras, piense en sus aportaciones a la HSA de la misma manera que piensa en sus aportaciones a cualquier otra cuenta de jubilación: intocable hasta que se jubile. Recuerde que el IRS no le obliga a realizar distribuciones de su HSA en ningún año, ni antes ni durante la jubilación.
Si es absolutamente necesario gastar algunas de sus contribuciones antes de la jubilación, asegúrese de gastarlas en gastos médicos cualificados. Estas distribuciones no están sujetas a impuestos. Si se ve obligado a gastar el dinero en cualquier otra cosa antes de los 65 años, pagará una multa del 20% y también pagará el impuesto sobre la renta por esos fondos.
Invierta sus aportaciones de forma inteligente
La clave para maximizar las contribuciones no gastadas, por supuesto, es invertirlas sabiamente. Su estrategia de inversión debe ser similar a la que utiliza para sus otros activos de jubilación, como un plan 401(k) o una IRA. A la hora de decidir cómo invertir los activos de su HSA, asegúrese de tener en cuenta su cartera en su conjunto para que su estrategia general de diversificación y su perfil de riesgo estén donde usted desea.
Es posible que su empresa le facilite la apertura de una HSA con un administrador determinado, pero la elección de dónde colocar su dinero es suya. Una HSA no es tan restrictiva como un 401(k); es más como una IRA. Dado que algunos administradores sólo le permiten depositar su dinero en una cuenta de ahorro, en la que apenas ganará intereses, asegúrese de buscar un plan con opciones de inversión de alta calidad y bajo coste, como los fondos de Vanguard o Fidelity.
Cuánto podría recibir?
Hagamos algunos cálculos sencillos para ver lo bien que puede rendir esta estrategia de ahorro e inversión de la HSA. Utilizaremos algo parecido al mejor de los casos y diremos que actualmente tiene 21 años, que realiza la máxima aportación permitida cada año a un plan exclusivo para usted y que contribuye cada año hasta que cumpla los 65 años. Supondremos que invierte todas sus aportaciones, reinvierte automáticamente todos sus rendimientos en la bolsa, obteniendo una rentabilidad media anual del 8%, y que su plan no tiene comisiones. Al jubilarse, su HSA tendría más de 1 dólar.2 millones.
¿Qué tal una estimación más conservadora?? Supongamos que ahora tiene 40 años y que sólo invierte 100 dólares al mes hasta los 65 años, obteniendo una rentabilidad media anual del 3%. Aún así, acabarías con casi 45.000 dólares al jubilarte. Pruebe una calculadora de HSA en línea para jugar con los números de su propia situación.
Maximice sus activos de la HSA
Estas son algunas de las opciones para utilizar las aportaciones acumuladas a la HSA y los rendimientos de las inversiones durante la jubilación. Recuerde que las distribuciones para gastos médicos cualificados no están sujetas a impuestos, por lo que debe utilizar el dinero exclusivamente para esos gastos si es posible. No hay distribuciones mínimas obligatorias, por lo que puede mantener el dinero invertido hasta que lo necesite.
Si necesita utilizar las distribuciones para otro fin, estarán sujetas a impuestos. Sin embargo, después de los 65 años, no deberá pagar la multa del 20%. El uso de los activos de la HSA para fines distintos de los gastos médicos cualificados suele ser menos perjudicial para sus finanzas una vez que haya alcanzado la edad de jubilación, ya que puede estar en un tramo impositivo más bajo si ha dejado de trabajar, ha reducido sus horas o ha cambiado de trabajo.
De este modo, una HSA es efectivamente lo mismo que un 401(k) o cualquier otra cuenta de jubilación, con una diferencia clave: No es necesario empezar a retirar el dinero a los 72 años. Así que no tiene que preocuparse por ahorrar demasiado en su HSA y no poder utilizarlo todo de forma efectiva.
El tiempo lo es todo
Si espera el mayor tiempo posible para gastar los activos de su HSA, maximizará el rendimiento potencial de sus inversiones y dispondrá de la mayor cantidad de dinero posible para trabajar. También querrá tener en cuenta las fluctuaciones del mercado a la hora de realizar distribuciones, del mismo modo que lo haría al realizar distribuciones de una cuenta de inversión. Evidentemente, querrá evitar la venta de inversiones con pérdidas para pagar los gastos médicos.
Elegir un beneficiario
Cuando abra su HSA, se le pedirá que designe un beneficiario al que se destinarán los fondos que aún queden en la cuenta cuando usted fallezca. Si está casado, la mejor persona para elegir es su cónyuge porque puede heredar el saldo libre de impuestos. (Sin embargo, al igual que con cualquier inversión con un beneficiario, debe revisar sus designaciones de vez en cuando porque la muerte, el divorcio u otros cambios en la vida pueden alterar sus opciones).)
Cualquier otra persona a la que le deje su HSA estará sujeta a impuestos sobre el valor justo de mercado del plan cuando lo herede. El administrador de su plan tendrá un formulario de designación de beneficiario que puede rellenar para formalizar su elección.
Pagar los gastos sanitarios en la jubilación
La encuesta más reciente de Fidelity Investments sobre el coste de la atención sanitaria durante la jubilación calcula que el coste de la atención sanitaria durante la jubilación para una pareja que cumpla los 65 años en 2021 es de 300.000 dólares, frente a los 295.000 dólares de 2020, lo que supone un aumento del 1.7%. Los fondos captados en una HSA pueden ayudar a sufragar estos costes tan elevados.
Los pagos cualificados para los que se pueden hacer retiros de la HSA libres de impuestos incluyen:
- Copagos de visitas al consultorio
- Deducibles del seguro médico
- Gastos dentales
- Atención oftalmológica (exámenes de la vista y gafas)
- Medicamentos recetados e insulina
- Primas de Medicare
- Una parte de las primas de una póliza de seguro de atención a largo plazo con calificación fiscal
- Audífonos
- Facturas de hospital y fisioterapia
- Sillas de ruedas y andadores
- Radiografías
También puede utilizar el saldo de su HSA para pagar los cuidados de enfermería a domicilio, las cuotas de la comunidad de jubilados para los cuidados de por vida, los servicios de cuidados a largo plazo, las cuotas de las residencias de ancianos y las comidas y el alojamiento que sean necesarios mientras se obtiene la atención médica fuera de casa. Incluso puede utilizar su HSA para realizar modificaciones, como rampas, barras de sujeción y pasamanos, que faciliten el uso de su casa a medida que envejece.
Una estrategia podría consistir en agrupar los gastos médicos cualificados en un solo año y recurrir a la HSA para obtener fondos libres de impuestos para pagarlos, en lugar de retirarlos de otras cuentas de jubilación, lo que provocaría ingresos imponibles.
„Utilizar el dinero de la HSA para pagar los gastos médicos y el seguro de atención a largo plazo durante la jubilación es una gran ventaja para los inversores, dada la exención de impuestos sobre cualquier retirada de fondos que se haga para cualquiera de ellos”, dice Hebner. "En otras palabras, es la forma más rentable de financiar esos gastos porque proporcionan a los inversores el mayor valor después de impuestos."
Además, tenga en cuenta que hay limitaciones en cuanto a la cantidad que puede pagar libre de impuestos para el seguro de atención a largo plazo en función de su edad.
Reembolsarse los gastos
Con una HSA no está obligado a realizar una distribución para reembolsarse a sí mismo en el mismo año en que incurre en un gasto médico concreto. La principal limitación es que no puede utilizar el saldo de una HSA para reembolsarse gastos médicos en los que haya incurrido antes de crear la cuenta.
Conserve los recibos de todos los gastos sanitarios que pague de su bolsillo después de crear su HSA. Si en sus últimos años se encuentra con más dinero en su HSA del que sabe qué hacer, puede utilizar el saldo de su HSA para reembolsarse esos gastos anteriores.
Advertencias sobre el uso de la HSA para la jubilación
Las estrategias descritas en este artículo se basan en la legislación fiscal federal. La mayoría de los estados siguen la legislación fiscal federal en lo que respecta a las HSA, pero el suyo puede no hacerlo. A partir del año fiscal 2020, California grava las aportaciones a las HSA. Sin embargo, incluso si vive en un estado que grava las HSA, seguirá obteniendo los beneficios fiscales federales.
La fiscalidad de estos planes podría cambiar en el futuro a nivel estatal o federal. Los planes podrían incluso eliminarse por completo, pero si eso ocurre, es probable que los titulares de las cuentas existentes queden exentos, como ocurrió con las MSA de Archer.
El resultado final
La cuenta de ahorros para la salud, disponible para los consumidores que eligen un plan de salud con deducible alto, ha sido ignorada en gran medida como herramienta de inversión, pero con su triple ventaja fiscal, proporciona una excelente manera de ahorrar, invertir y realizar distribuciones sin pagar impuestos.
La próxima vez que elija un plan de seguro médico, analice si un plan de salud con deducible alto puede ser adecuado para usted. Si es así, abra una HSA y empiece a contribuir en cuanto tenga derecho a ello. Si maximizas tus aportaciones, las inviertes y dejas el saldo sin tocar hasta la jubilación, generarás un importante complemento a tus otras opciones de jubilación.
Por supuesto, no puede dejar que la cola del ahorro mueva al perro médico. Acumular el dinero de su HSA en lugar de atender su salud es no recomendado. Sin embargo, si es capaz de utilizar el dinero después de los impuestos para sus gastos actuales de atención médica mientras ahorra el dinero de la HSA antes de los impuestos para más adelante, podría construir un buen nido para su uso en la jubilación.
Fuentes del artículo
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