La conversión de una IRA Roth le permite transferir el dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth. Hacerlo le permite aprovechar las numerosas ventajas de una cuenta Roth IRA, incluidos los retiros libres de impuestos en la jubilación y la ausencia de distribuciones mínimas obligatorias durante su vida. Pero, desde el punto de vista financiero, ¿la conversión de la cuenta Roth IRA es siempre una decisión inteligente??
Desde que las IRAs Roth se introdujeron por primera vez en 1998, muchos propietarios de IRAs tradicionales las han mirado con envidia. Esto se debe a que las cuentas IRA Roth tienen al menos dos ventajas sobre las tradicionales.
Puntos clave
- Una conversión de IRA Roth le permite convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.
- Deberá pagar inmediatamente los impuestos correspondientes a la cantidad convertida, pero los retiros cualificados durante la jubilación estarán libres de impuestos.
- La conversión tiene más sentido si espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro.
- Debido a las leyes fiscales aprobadas en 2017, ya no se puede revertir una conversión a una IRA tradicional.
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Convertir los ahorros de la IRA tradicional en una Roth IRA
Ventajas de las cuentas IRA Roth
Por un lado, todo el dinero que retire de una Roth está libre de impuestos, siempre que tenga 59½ años o más y que hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a una Roth. Por el contrario, los retiros que realiza de una IRA tradicional tributan como ingresos ordinarios.
Por otro lado, los propietarios de IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumplen 72 años. (Antes de 2020, la edad inicial requerida (RBA) había sido de 70½; para aquellos que cumplieron 70½ antes del final del año 2019, ese sigue siendo su RBA.) Los propietarios de Roth, sin embargo, pueden dejar sus cuentas sin tocar hasta que necesiten el dinero. Y pueden pasar toda la cuenta a sus herederos.
Sin embargo, hay una contrapartida. Los titulares de cuentas IRA tradicionales que reúnen los requisitos necesarios obtienen una rebaja fiscal por el dinero que ingresan en sus cuentas. Los propietarios de Roth no lo hacen; ingresan el dinero después de los impuestos en su cuenta.
Afortunadamente, para los titulares de IRA tradicionales que anhelan un Roth, la ley permite las conversiones. En su día, sólo las personas con ingresos inferiores a una determinada cantidad podían realizar conversiones de IRA Roth, pero los límites se eliminaron a partir de 2010. Sin embargo, los límites de ingresos se siguen aplicando a las aportaciones Roth.
Por supuesto, sólo porque usted puede convertir, debe? He aquí algunos de los pros y los contras.
Los argumentos a favor de las conversiones a Roth IRA
Las siguientes motivaciones pueden impulsarle a realizar la conversión.
1. Podría ahorrar en impuestos a largo plazo
Cuando convierte una parte o la totalidad del dinero de su IRA tradicional en una Roth, tiene que pagar el impuesto sobre la renta ese año por la cantidad convertida. Aun así, la conversión podría ser un movimiento inteligente si usted termina en un tramo impositivo marginal más alto en años posteriores o si las tasas de impuestos aumentan en general.
Una vez que se pagan los impuestos sobre ese dinero, queda libre de impuestos para siempre, independientemente de cómo cambien los tipos impositivos. Y todo el dinero que ganes en esa cuenta también está libre de impuestos. El dinero de una IRA tradicional crece libre de impuestos hasta que se retira. Pero una vez que lo sacas, tienes que pagar impuestos tanto por las aportaciones originales como por lo que han ganado con el tiempo.
„Cuando se trata de la conversión, el tiempo es esencial por al menos tres razones”, dice Matthew J. Ure, vicepresidente de Anthony Capital en San Antonio, Texas.
Ure añade lo siguiente:
En primer lugar, el dinero aportado a una Roth debe tener cinco años de maduración para proteger cualquier crecimiento de los impuestos. En segundo lugar, a menudo, al escalonar la conversión a lo largo de varios años, puede minimizar los trastornos en su situación fiscal actual. Por último, la capacidad de conversión no es un derecho garantizado por la Constitución, sino que es una laguna que se abrió después de que expirara la prohibición legislativa original, y una laguna que ha sido atacada recientemente. Aunque la nueva administración parece más proclive a mantener vivas las conversiones por ahora, las declaraciones de ambos partidos políticos ponen de manifiesto el riesgo que se corre al aplazar una conversión deseable.
2. Se librará de los RMD y de las duras penalizaciones
Con las cuentas IRA tradicionales, debe empezar a tomar los RMD a los 72 años. De lo contrario, se enfrentará a una gran multa fiscal: el 50% de la cantidad que no haya retirado. Y, por supuesto, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por lo que retire.
En cambio, con un plan Roth, nunca es necesario realizar un reembolso en vida. Si tiene otras fuentes de ingresos y no necesita el dinero de su Roth para vivir, puede mantenerlo intacto para sus herederos agradecidos.
„Las cuentas IRA Roth pueden ser una buena herramienta de planificación patrimonial y fiscal porque no están sujetas a RMD. Y mientras tenga ingresos, podrá seguir haciendo aportaciones a cualquier edad”, dice Stephen Rischall, experto en planificación de la jubilación y socio fundador de 1080 Financial Group en Los Ángeles, California.
En cambio, si necesita dinero y tiene menos de 59½ años, puede retirar sus aportaciones -aunque no las ganancias- sin ninguna penalización.
3. Podría ser la única manera de conseguir una
Si quiere una Roth, por herencia o por otros motivos, pero gana demasiado para contribuir a una, convertir el dinero que ya tiene en una IRA tradicional es su única opción.
Los argumentos en contra de las conversiones a Roth IRA
Como cualquier movimiento financiero, las conversiones también tienen sus inconvenientes.
1. Es posible que pague más impuestos a largo plazo
La conversión de una IRA tradicional a una Roth puede tener sentido si los tipos del impuesto sobre la renta (el suyo personal o el de todo el país) suben en el futuro. Pero si es probable que se encuentre en un tramo impositivo más bajo más adelante, como ocurre con muchas personas después de jubilarse, será mejor que espere.
2. Se enfrentará a un gran impuesto hasta ahora
Dependiendo de la cantidad que convierta, su factura fiscal podría ser considerable, y el dinero para pagarla tendrá que salir de algún sitio. Si planea cubrir los impuestos retirando dinero extra de su IRA tradicional, generalmente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½ años.
Aunque no se le penalice, reducirá sus ahorros para la jubilación para pagar los impuestos. Sacar el dinero de las cuentas que no son de jubilación es una idea mejor, pero no perfecta. Al entregarla a Hacienda ahora, estará sacrificando lo que podría haber ganado si la hubiera mantenido invertida.
„Si hace una conversión, debería poder pagar los impuestos con una fuente externa”, dice Morris Armstrong, fundador de Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut. „De lo contrario, las matemáticas no favorecen la conversión. Recuerde siempre que no está convirtiendo en un vacío y que es necesario evaluar el panorama total.”
Pros
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Aunque tenga que pagar impuestos sobre la cantidad convertida, podría ahorrar en impuestos a largo plazo.
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No hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida.
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Puede retirar sus aportaciones en cualquier momento.
Contras
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Deberá pagar impuestos sobre la cantidad convertida, que podrían ser considerables.
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Es posible que no se beneficie si su nivel impositivo futuro es más bajo que el actual.
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Hay que esperar cinco años para poder hacer retiros libres de impuestos, incluso si ya tiene 59½ años o más.
Cómo hacer una conversión de IRA Roth
Si decide que quiere hacer la conversión, la forma más sencilla es que la entidad financiera que actualmente tiene su IRA tradicional transfiera parte o todo ese dinero a una Roth. Si prefiere trasladar su cuenta a otra institución, la nueva debería estar más que dispuesta a ayudarle.
También puede hacer la reinversión usted mismo, retirando dinero de su IRA tradicional y depositándolo en una cuenta Roth. Sin embargo, esta es la opción más arriesgada. Si no completa la reinversión en un plazo de 60 días, el dinero pasa a estar sujeto a impuestos y puede ser objeto de sanciones.
Además, ya no estará en una cuenta IRA -Roth o tradicional- y habrá perdido la ventaja del crecimiento diferido o libre de impuestos.
Recaracterización
La recalificación era la inversión de una conversión de IRA, por ejemplo de una IRA Roth a una IRA tradicional, generalmente para lograr un mejor tratamiento fiscal. La estrategia de recaracterizar de una Roth de vuelta a una IRA tradicional fue prohibida por la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017.
Las recategorizaciones se realizaban sobre todo después de una conversión de una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional a una Roth IRA, aunque también podían ir en sentido contrario. Una conversión de tradicional a Roth, también conocida como „reinversión”, podría dar lugar a una carga fiscal importante e inesperada, hasta el punto de que la persona que ha realizado la conversión podría decidir deshacerla, lo que daría lugar a una recaracterización.
El resultado final
La conversión de una cuenta IRA tradicional en una Roth IRA puede proporcionarle ingresos libres de impuestos y ventajas de planificación patrimonial en el futuro. Pero tendrá que pagar impuestos sobre el dinero ahora, a un tipo que podría ser más alto que el que deberá pagar en la jubilación.
„Desde el punto de vista de la planificación, siempre es bueno tener una diversificación fiscal entre los tipos de cuentas de jubilación que se tienen”, dice David S. Hunter, planificador financiero certificado y presidente de Horizons Wealth Management en Asheville, N.C. Hunter dice que esto se debe principalmente a que „sin una bola de cristal, no podemos garantizar qué tipos impositivos habrá en el futuro. Es mejor tener las herramientas para reaccionar ante cualquier entorno fiscal que hacer una apuesta total sobre cuáles serán los tipos.”
Fuentes del artículo
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