Todo lo que debe saber sobre los planes de opciones de jubilación diferida (DROP)

Si se acerca a la edad de jubilación pero no está preparado para dejar de trabajar, un plan de opción de jubilación diferida (DROP) puede ser la respuesta. Estos planes fueron introducidos por primera vez en la década de 1980 por los empleadores del sector público; en la actualidad, se ofrecen a los bomberos, los agentes de policía y otros tipos de funcionarios.

Los DROP ofrecen un doble beneficio tanto a los empleadores como a los empleados que reúnen las condiciones necesarias. Siga leyendo para saber más sobre los detalles de estos planes y por qué pueden ser una buena opción para los trabajadores interesados en la jubilación gradual.

Puntos clave

  • A las empresas les gustan los DROP porque permiten a los empleados valiosos seguir trabajando durante más tiempo.
  • A los empleados les gustan los DROP porque les permiten aumentar sus fondos de jubilación después de haber agotado sus planes de prestación definida.
  • Los trabajadores deben prestar especial atención a cómo se pagan los fondos de su DROP para evitar una tributación excesiva.

Cómo funcionan los planes de opción de jubilación diferida

Los DROP pueden parecer complejos a primera vista, pero no son excesivamente complicados. El funcionamiento es el siguiente. Un empleado que, de otro modo, tendría derecho a jubilarse y a empezar a cobrar las prestaciones del plan de prestaciones definidas de la empresa, sigue trabajando en su lugar.

En lugar de incluir esos años de servicio adicionales en el cálculo de las prestaciones futuras, la empresa deposita una cantidad global de dinero en una cuenta separada por cada año que el empleado permanezca en el trabajo. La cuenta devenga intereses mientras sigas acudiendo al trabajo. Una vez que te jubilas, el dinero que tienes en esa cuenta se te paga, con intereses incluidos, además del dinero que hayas acumulado en tu plan de pensiones a lo largo de tu carrera.

La forma de abonar los fondos depende de cómo esté estructurado el plan. Por ejemplo, los miembros elegibles del plan de pensiones del Sistema de Jubilación de Florida (FRS) tienen la opción de tomar su pago como una suma global, una reinversión en su cuenta de compensación diferida del Estado de Florida, o una combinación de una suma global y una reinversión.

Es importante tener en cuenta que los DROP pueden imponer un periodo de participación definido en el que se puede inscribir y obtener beneficios, que puede variar en función del programa. Los empleados municipales de Luisiana, por ejemplo, tienen un plazo de 60 días para inscribirse una vez que alcanzan su primera fecha de jubilación. Una vez que están en el plan, pueden participar durante un máximo de 36 meses. En Florida, en cambio, los empleados pueden permanecer en el plan hasta cinco años. 

Sólo los bomberos, los policías, los profesores y otros tipos de funcionarios pueden acogerse a los planes DROP.

Cómo calcular sus prestaciones DROP

La cuantía de la indemnización que se puede recibir a través de un DROP se basa en el salario medio anual, el número de años de servicio, la tasa de acumulación y el tiempo de participación en el plan. Este es un ejemplo de cómo pueden acumularse los beneficios.

Supongamos que tiene 55 años y ha sido profesor durante los últimos 25 años, ganando un salario medio anual de 40.000 dólares. Su sistema de jubilación estatal ofrece un DROP con una tasa de acumulación anual del 2.5% y un límite de participación de cuatro años. Si se multiplican esos 40.000 dólares por 2.Si la tasa de acumulación es del 5%, multiplíquela por 25 años y obtendrá 25.000 dólares. Si trabajara los cuatro años completos después de la fecha de jubilación, tendría 100.000 dólares en su DROP.

Ventajas e inconvenientes de los DROP

El principal beneficio de un DROP para los empresarios es que les permite mantener a los empleados trabajando durante más tiempo. En ámbitos como el de las fuerzas de seguridad y la educación, poder mantener la estabilidad de la plantilla es una clara ventaja.

Pros

  • Empleados: Permiten que los empleados sigan trabajando durante más tiempo, especialmente en campos como el de las fuerzas de seguridad y la educación.

  • Empleados: Seguir aumentando los ahorros para la jubilación, sobre todo después de que las prestaciones de la pensión vitalicia hayan alcanzado el máximo.

  • Empleados: Puede tener una tasa de acumulación más alta que un plan de prestación definida.

Contras

  • Empleados: Algunos planes tienen un periodo de inscripción corto; es fácil que se le pase el periodo en el que puede inscribirse.

  • Empleados: El pago de una suma global puede hacer que ese año se pague un impuesto más alto.

Hay un par de razones por las que los DROP pueden ser vistos con buenos ojos por los trabajadores. Si, por ejemplo, ya ha alcanzado el máximo de las prestaciones de por vida de un plan de prestación definida, puede seguir aumentando sus ahorros a través de un DROP. La tasa de acumulación que obtiene de un plan de opción de jubilación diferida también puede ser mejor que la que ofrece el plan de prestación definida.

Una cosa a la que los trabajadores deben prestar atención es cómo se pagan esos beneficios una vez que termina su período de participación en el plan. Si se trata de un pago único, por ejemplo, esas prestaciones tributarían como ingresos ordinarios, lo que podría llevarle a un tramo impositivo más alto. La transferencia de los fondos a otro plan calificado o a una cuenta de jubilación individual (IRA) podría permitirle evitar una factura impositiva mayor. Debe sopesar todas las opciones antes de hacer una transferencia.

Lo más importante

Los planes de opción de jubilación diferida pueden ser un recurso valioso para los empleados del sector público que esperan reforzar sus ahorros antes de jubilarse. Si tiene derecho a participar en uno de estos planes, asegúrese de leer detenidamente los detalles para asegurarse de que lo aprovecha al máximo. Lo más importante es planificar con antelación la forma en que el pago de una suma global del DROP o la reinversión podría afectar a su situación fiscal.

Fuentes del artículo

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  1. Departamento del Tesoro. "Aplicación de los límites de la sección 415 a los planes gubernamentales de prestación definida con características de plan de opción de jubilación diferida.Consultado el 26 de junio de 2020.

  2. Sistema de Jubilación de Florida. "Programa de opciones de jubilación diferida: Edición 2019," Páginas 9-10. Consultado el 26 de junio de 2020.

  3. Municipal Employees' Retirement System of Louisiana . "DROP.Accedido el 26 de junio de 2020.

  4. Departamento de Servicios de Gestión de Florida. "Cuadro de participación en el DROP." Consultado el 26 de junio de 2020.

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