Las reglas del juego pueden cambiar al llegar a la edad de 72 años, en la que está obligado a realizar distribuciones de sus cuentas de jubilación, lo que hace que sus ingresos imponibles se disparen. Pero aún se pueden aprovechar los beneficios fiscales de poner dinero en una cuenta de jubilación hasta que se jubile formalmente y por completo.
Si a estas alturas de su vida sigue trabajando, probablemente esté tratando de sellar una grieta en sus ahorros o sea una de esas personas que sólo estarán listas para jubilarse cuando sea absolutamente necesario.
En cualquier caso, saber que tiene opciones puede marcar la diferencia en su cuenta de resultados.
Puntos clave
- A los 72 años, el trabajador debe empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas de sus cuentas de jubilación.
- Que sube la edad de 70½, tras la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019.
- Los trabajadores mayores de 72 años corren el riesgo de tener mayores ingresos imponibles porque ahora deben retirar los RMD.
- Hay estrategias para reducir esa mayor renta imponible para alguien mayor de 72 años, incluyendo seguir contribuyendo a las cuentas de jubilación.
- Los trabajadores mayores de 72 años pueden seguir contribuyendo a una IRA, a un 401(k) y a otras cuentas de jubilación, dependiendo de las circunstancias específicas.
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Soluciones de planes de jubilación para trabajadores mayores de 70 años
RMDs
Al cumplir los 72 años, el sistema tributario le retira las cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Cuando se percibe un salario y se retiran los RMD, las consecuencias fiscales pueden dar lugar a tipos impositivos más elevados y a un mayor porcentaje de sus prestaciones de la Seguridad Social sujetas a impuestos.
Durante muchos años, los RMD comenzaban a la edad de 70½ años, pero tras la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement (SECURE) en diciembre de 2019, se elevó a 72. Del mismo modo, la ley solía limitar las aportaciones a las cuentas de jubilación tradicionales después de los 70 años y medio, pero la nueva ley no establece un límite de edad y permite realizar aportaciones adicionales siempre que se siga trabajando.
No obstante, a los 72 años, tendrá que empezar a tomar los RMD, lo que aumentará su renta imponible, a menos que se realicen otros ajustes. Cuando sus ingresos imponibles empiecen a abultarse durante ese periodo de su vida, seguir metiendo dinero en un plan de jubilación tipo 401(k) o en una IRA Roth puede seguir siendo útil.
Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones después de estar sujeto a las nuevas normas al cumplir los 72 años.
Aspectos destacados de las cuentas de jubilación
Los cambios que se producen a los 72 años pueden ser un shock si no ha prestado atención a los detalles de la normativa sobre cuentas de jubilación. Esto es lo que ocurre con los principales tipos de cuentas de jubilación y cómo puede seguir ahorrando mientras sigue trabajando.
IRA tradicional
Con la nueva ley, puede contribuir a una IRA tradicional independientemente de la edad. Con la antigua ley, ya no se podía contribuir a una IRA tradicional una vez cumplidos los 70½ años.
IRA Roth
Cualquier persona que tenga un salario puede contribuir a una cuenta IRA Roth, y no existe ningún mandato que obligue al contribuyente o a su cónyuge a realizar las RMD.
401(k) tradicional
Independientemente de la edad, si sigue trabajando puede seguir contribuyendo a un 401(k). Es más, mientras sea propietario de menos del 5% de la empresa para la que trabaja, no está obligado a realizar RMD de un 401(k) en esa empresa.
Roth 401(k)
Independientemente de la edad, si sigue trabajando puede aportar la totalidad de su salario diferido a un Roth 401(k). Al igual que en el plan 401(k) tradicional, las distribuciones son obligatorias una vez que se separa del servicio o si es propietario de más del 5% de la empresa en la que trabaja. Esta es una diferencia clave entre un 401(k) Roth y una IRA Roth. Sin embargo, las distribuciones pueden no estar sujetas a impuestos (consulte con su asesor fiscal).
Qué plan de jubilación es mejor?
La respuesta puede ser diferente cuando usted fallezca 72.
IRA tradicional frente a. 401(k) antes de impuestos
Antes, si tenía más de 70½ años, perdía la posibilidad de contribuir a una IRA tradicional. Pero con la nueva ley, no hay restricciones de edad. Tampoco hay ninguna restricción de edad en cuanto a los 70+ para las aportaciones a un 401(k).
No obstante, los límites de contribución para 2021 y 2022 de un 401(k) son más altos que los de una IRA, lo que hace que el 401(k) sea, en última instancia, la mejor opción.
Con una IRA, las aportaciones tienen un límite de 6.000 $ al año, o 7.000 $ si tiene más de 50 años para 2021 y 2022. Pero en el caso de los planes 401(k), el límite es de 19.500 dólares para 2021 (que aumentará a 20.500 dólares en 2022) con una aportación adicional de recuperación para los mayores de 50 años de 6.500 dólares, para un total de 26.000 dólares (que aumentará a 27.000 dólares en 2022, con el mismo límite de recuperación).
En muchos casos, el trabajador de más edad es un consultor o contratista autónomo: si esa es su situación, tenga en cuenta los requisitos de RMD que se imponen al 5% o más del propietario del negocio. A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiere que usted tome RMDs cada año parece tonto, pero si usted hace las cuentas no es realmente un mal negocio.
Ejemplo
En 2021, un trabajador autónomo de 75 años que gane 80.000 dólares aportó 22.000 dólares a su 401(k); el plan tiene un Dec. 31, 2021, saldo de 22.000 $. El RMD de 2022 para el trabajador que ahora tiene 76 años sólo será de 1.000 dólares. Si toma el saldo de fin de año de 22.000 $ y lo divide por el factor de RMD de una persona de 76 años, 22, termina con una distribución imponible de 1.000 $. Después de todo, el resultado neto para el individuo sería una deducción de 21.000 dólares en lugar de 22.000 dólares.
El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque usted tiene que hacer RMDs mientras está trabajando.
Roth IRA frente a. Roth 401(k)
Si tiene más de 72 años y está trabajando, puede contribuir a ambos tipos de cuentas. Aunque las restricciones de ingresos que rigen quién puede contribuir a una IRA Roth pueden ser difíciles de superar, no es imposible. La razón por la que no es imposible es que el límite de ingresos no tiene en cuenta las conversiones y reinversiones Roth.
Hay consideraciones fiscales al realizar muchos tipos de conversiones Roth, así que investigue las implicaciones para usted cuidadosamente con un asesor fiscal. Sin embargo, una vez que tenga dinero en una cuenta IRA Roth, no hay reembolsos en su vida, ni en la de su cónyuge.
Por otro lado, el plan Roth 401(k) no tiene limitaciones de ingresos a las que haya que hacer frente. Sin embargo, hay que tener en cuenta que los Roth 401(k)s están eventualmente sujetos a RMDs.
El ganador de la categoría de contribución más fácil es el Roth 401(k). Sin embargo, el ganador general y de la categoría de destino final es el Roth IRA.
Estrategias adicionales
¿Qué más puede hacer para seguir construyendo su nido de jubilación si todavía está trabajando a los 70 años?? A continuación, algunos consejos adicionales.
Consolidar y tapar su agujero de RMD
Es casi seguro que una persona que trabaja hasta los 70 años tendrá varias cuentas IRA y otros tipos de planes de jubilación. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a realizar retiros anuales de RMD.
Si esa misma persona es propietaria de menos del 5% de la empresa y sigue trabajando en ella (y el administrador del plan lo permite), podría traspasar las cuentas IRA y los planes de jubilación existentes al plan de su empresa actual. Esto es así siempre que el individuo no se haya separado del servicio y siga trabajando.
Una vez que el individuo transfiere con éxito los activos existentes en el plan del empleador, debe ser relevado de tener que tomar RMDs anuales de esos activos. En este caso, el factor más importante es casi siempre el documento del plan y el administrador.
Si todo va bien y puede reducir sus deducciones mientras trabaja, tendrá la oportunidad de crear un espacio para hacer una conversión a Roth o el alivio de igualar su carga fiscal hasta que se jubile por completo.
Utilice el „filtro” del impuesto sobre la renta estatal si cumple los requisitos
Aunque depende del estado en el que viva y declare sus impuestos, algunos estados que imponen un impuesto sobre la renta estatal ofrecen un tratamiento fiscal más favorable a las personas que hacen contribuciones y toman distribuciones de las IRA y otros planes cualificados.
En Illinois, por ejemplo, el gobierno no añade sus aportaciones al 401(k) en el cálculo de la renta estatal; también permite a los residentes restar de su renta imponible la mayoría de las distribuciones de las cuentas IRA y de los planes cualificados.
Si sus ingresos combinados están entre 25.000 y 34.000 dólares, hasta el 50% de sus beneficios de la Seguridad Social pueden ser gravados. Si sus ingresos combinados superan los 34.000 dólares, se puede gravar hasta el 80% de sus beneficios.
Las lagunas del „filtro fiscal estatal” existen porque los estados quieren animar a sus residentes a quedarse en el estado y no abandonar el barco para ir a estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilen. Dicho esto, la laguna legal puede ser un lazo si se trabaja en un estado como Pensilvania y luego se jubila en un estado como California.
En esta situación, puede ser gravado en la entrada y en la salida. La forma de incorporar estas lagunas existentes a su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y de sus circunstancias particulares, incluyendo el asesoramiento de su CPA.
Ejemplo: Cómo tomar los RMD de un Roth 401(k)
Una persona que podría tener en cuenta esta estrategia es alguien que tiene más de 72 años, es un trabajador autónomo, y está haciendo contribuciones a un Roth 401(k). En este caso, si modifican su estrategia de ahorro contribuyendo a un 401(k) antes de impuestos y convirtiendo una IRA externa en su lugar, podrían reducir su carga impositiva estatal y evitar tener que tomar RMDs de su Roth 401(k), que es una cuenta después de impuestos.
Cómo calcular mi distribución mínima requerida?
Para calcular su distribución mínima requerida (RMD), localice la Tabla RMD del Servicio de Impuestos Internos necesaria para calcular su distribución. Esto se puede encontrar en la Publicación 590-B del IRS. Una vez que localice su edad en la Tabla Uniforme de Vida del IRS, ésta tendrá un factor de esperanza de vida correspondiente. A continuación, divida el saldo de su cuenta de jubilación a 31 de diciembre del año anterior por el factor de esperanza de vida. Esta será su distribución mínima requerida.
¿A qué edad debo realizar las distribuciones mínimas obligatorias??
La edad a la que hay que empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de las cuentas de jubilación es de 72 años. Las cuentas IRA Roth, sin embargo, no tienen distribuciones mínimas obligatorias.
¿Cuánto tengo que retirar de mi 401(k) a los 72 años??
La cantidad que tiene que retirar de su 401(k) a los 72 años (distribución mínima obligatoria), dependerá del saldo de su cuenta 401(k). Las distribuciones mínimas obligatorias dependen de su edad, que corresponde a un factor de esperanza de vida. El saldo de su cuenta al final del año anterior se divide por el factor de esperanza de vida para determinar su RMD.
El resultado final
Los trabajadores de más de 72 años todavía tienen la posibilidad de ahorrar y diferir los impuestos a través de las IRAs Roth y los planes cualificados que no existen para sus compañeros jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden ser capaces de reducir legítimamente su carga fiscal total.
Sin embargo, el beneficiario de los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada persona debe tener en cuenta sus objetivos específicos, así como los hechos y las circunstancias del entorno.
Cualquiera que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las normas que rodean su aplicación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. En definitiva, debe ejecutar cualquier plan que incorpore estos tipos de estrategias o similares sólo después de recibir un buen asesoramiento de un profesional fiscal cualificado y de consultar con el administrador de su plan de jubilación.
Fuentes del artículo
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