Los propietarios de pequeñas empresas tienen varias opciones entre las que elegir a la hora de planificar la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales o Roth pueden ser un buen comienzo para ahorrar para la jubilación, pero los empresarios de éxito suelen necesitar un plan que les permita aplazar anualmente cantidades mucho mayores.
Las SEP IRA se introdujeron como una forma de permitir a los propietarios de pequeñas empresas establecer una cuenta de jubilación para sus negocios sin los dolores de cabeza que conllevan los planes patrocinados por ERISA. Sin embargo, la legislación financiera posterior creó el plan 401(k) para autónomos, que también ofrece una forma simplificada para que los propietarios de empresas ahorren para la jubilación y disfruten de algunas de las ventajas de un plan 401(k) que no están disponibles con los SEP.
Aquí's un vistazo a estos dos tipos de planes y cómo sirven a las necesidades de las pequeñas empresas.
Puntos clave
- Las cuentas IRA SEP y los planes 401(k) individuales permiten a los propietarios de pequeñas empresas crear cuentas de jubilación para sus empleados.
- Las SEP IRA se financian únicamente con las aportaciones del empleador.
- Los planes 401(k) individuales permiten las aportaciones del empleador y del empleado.
Cómo funcionan los planes de jubilación para autónomos
Las cuentas IRA SEP existen desde hace décadas, y probablemente siguen siendo la forma más sencilla de que los empresarios ahorren para su jubilación. Estos planes son puramente de participación en los beneficios y permiten a los propietarios realizar aportaciones para ellos mismos y para todos los empleados que reúnan los requisitos necesarios.
La cantidad que se puede aportar es la menor de hasta el 25% de los ingresos de la empresa -el 20% en el caso de una empresa unipersonal o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)- 58.000 dólares para 2021 y 61.000 dólares para 2022).
Una de las principales ventajas de las SEP es su relativa sencillez en comparación con los rigurosos requisitos de información que conllevan los planes cualificados, incluso los que están diseñados para los autónomos, como los planes Keogh.
Los planes 401(k) individuales son una adición relativamente reciente a la comunidad de planes de jubilación. Estos planes están diseñados exclusivamente para empresas unipersonales que tienen un solo empleado (el propietario). También conocido como plan 401(k) „individual” o „autónomo”, este tipo de cuenta de ahorro para la jubilación se considera generalmente una mejor opción para los profesionales en solitario que una SEP IRA porque también ofrece las siguientes características:
- Aplazamientos de los empleados: A diferencia de los planes SEP, los planes 401(k) en solitario permiten a los participantes hacer una contribución separada del empleado, así como una contribución de participación en los beneficios. Esto permite al propietario aportar hasta 19.500 dólares al plan para 2021 y 20.500 dólares para 2022, incluso si el negocio pierde dinero en esos años.
- Aportaciones de recuperación: El plan 401(k) en solitario permite que el propietario aporte la misma cantidad que el SEP (véanse los límites anteriores), pero también permite que los participantes que tengan 50 años o más aporten 6.500 $ adicionales para 2021 y para 2022 como aportaciones de recuperación.
- Aportaciones Roth: Los planes Solo 401(k) permiten realizar aportaciones Roth después de los impuestos, lo que puede permitir al propietario acumular un importante fondo de dinero libre de impuestos a lo largo del tiempo. Las cuentas IRA SEP sólo permiten las aportaciones tradicionales antes de impuestos.
- Provisión de préstamos: Los planes Solo 401(k) pueden permitir a los partícipes pedir un préstamo equivalente al 50% del saldo del plan o a 50.000 dólares, lo que sea menor. Los préstamos no están disponibles en los planes SEP.
Sin embargo, los SEP IRA permiten a las empresas realizar aportaciones al plan de jubilación en nombre de los empleados, aunque se les permite excluir a los trabajadores a tiempo parcial, a los menores de 21 años y a los que no han trabajado para la empresa en al menos tres de los cinco años anteriores.
Los límites de las aportaciones son los mismos que para el propietario, excepto que es el menor de los límites en dólares o el 25% de la compensación total del empleado. Las SEP IRA también pueden establecerse en cualquier momento antes de que el propietario de la empresa presente la declaración de la renta, mientras que las aportaciones al plan 401(k) en solitario deben realizarse antes de diciembre. 31 del año anterior para que se contabilice en la declaración.
| Solo 401(k) frente a. IRA SEP: Diferencias clave | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de cuenta | Contribución del empleador | Contribución del empleado | Aportaciones de recuperación | Aportaciones Roth | Provisión de préstamos | Requisito de constitución | Requisitos operativos |
| IRA SEP | Sí | No | No hay | No | No | En cualquier momento antes de presentar la declaración de la renta | Relativamente sencillo |
| Solo 401(k) | Sí | Sí | Sí | Sí | Sí | Diciembre. 31 del año fiscal | Rigurosos requisitos de información |
¿Qué debo elegir?? IRA SEP frente a. Planes 401(k) individuales
Los propietarios de pequeñas empresas tienen hoy más opciones a la hora de ahorrar para la jubilación. Los que tienen empleados a tiempo completo pueden ahorrar para la jubilación utilizando una SEP IRA, mientras que los profesionales en solitario pueden elegir entre eso y un plan 401(k) en solitario que tiene límites de contribución más altos y otras ventajas.
Para obtener más información sobre los planes y cuentas de jubilación, descargue las publicaciones 575, 590-A y 590-B del sitio web del IRS o consulte a su asesor financiero.
Fuentes del artículo
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