Para algunos inversores, una renta vitalicia puede ser una parte adecuada de un plan financiero sólido. Sin embargo, un factor que se suele malinterpretar son las opciones de pago de las rentas vitalicias. A continuación, definimos estas opciones, cómo se calculan y cómo se gravan. A menudo se pagan a través de transferencias ACH.
Fases de una anualidad
Las dos fases de la vida de una anualidad son la fase de acumulación y la fase de anuitización (o fase de pago). Durante la fase de acumulación, puede añadir fondos a su contrato de renta vitalicia depositando dinero en efectivo, convirtiendo los valores en efectivo del seguro de vida o realizando un intercambio 1035 desde otra renta vitalicia (por nombrar algunas formas de contribución). Si sigue las reglas de anualización, su anualidad acumulará ganancias con impuestos diferidos hasta que comience a hacer retiros.
Una vez cumplidos los 59½ años, puede empezar a retirar el dinero de la renta vitalicia sin gastos de penalización.
Puntos clave
- Las opciones de pago suelen abonarse mediante transferencias ACH.
- Los métodos para cobrar las rentas vitalicias incluyen el método de anualización, el plan de retirada sistemática y el pago único.
- El sexo y la edad son los dos factores más utilizados para determinar los pagos.
Opciones de pago de la anualidad
Existen varios métodos para cobrar las rentas vitalicias. Los métodos más comunes son:
- El método de anualización
- El plan de retirada sistemática
- El pago a tanto alzado
El método de anualización le ofrece cierta garantía de ingresos mensuales durante un periodo determinado o de por vida. Con el plan de retirada sistemática, usted tiene un control total sobre el momento de las distribuciones, pero no está protegido contra la pérdida de los activos de la renta vitalicia.
Opción de anualidad vitalicia
La opción vitalicia suele ser la que proporciona el pago más elevado, ya que el pago mensual se calcula únicamente sobre la vida del titular de la renta. Esta opción proporciona un flujo de ingresos de por vida, lo que constituye una protección eficaz contra la pérdida de ingresos durante la jubilación.
Opción de anualidad vitalicia conjunta
Esta opción habitual le permite transmitir los ingresos a su cónyuge en caso de fallecimiento. El pago mensual es menor que el de la opción vitalicia, porque el cálculo se basa en la esperanza de vida de ambos cónyuges.
Periodo de anuitización determinado
Con esta opción, el valor de su renta vitalicia se paga a lo largo de un periodo de tiempo definido de su elección, como 10, 15 o 20 años. Si elige un periodo de 15 años determinado y fallece durante los primeros 10 años, el contrato garantiza el pago a su beneficiario durante los cinco años restantes.
Vida con plazo garantizado
A muchas personas les gusta la idea de tener ingresos de por vida (que obtienen con la opción vitalicia), pero les da miedo elegirla por si fallecen en un futuro próximo. La opción vitalicia con plazo garantizado le proporciona un flujo de ingresos de por vida (como la opción vitalicia), por lo que le paga mientras viva. Sin embargo, con esta opción, puede seleccionar un periodo garantizado, como un plazo garantizado de 10 años, durante el cual su renta vitalicia está obligada a pagar a su patrimonio o a sus beneficiarios, incluso si usted fallece antes de que finalice ese periodo garantizado.
Retiros sistemáticos
Con este método, puede seleccionar la cuantía del pago que desea recibir cada mes y el número de pagos que desea recibir en total. Sin embargo, la compañía de seguros no le garantiza que no sobrevivirá a sus pagos de ingresos. La cantidad que reciba y el número de meses que reciba los pagos dependerá de la cantidad que tenga en la cuenta. La carga del riesgo de la esperanza de vida recae sobre sus hombros.
Pago a tanto alzado
Por lo general, no se recomienda retirar los activos de su renta vitalicia en un solo pago, ya que, en el año en que lo haga, deberá pagar los impuestos ordinarios sobre la renta de toda la parte de la renta vitalicia que haya invertido. Claramente, esta es una opción de pago muy ineficiente desde la perspectiva de la minimización de impuestos.
Cálculo del pago mensual
Las compañías de seguros utilizan varios factores para calcular el importe de su pago mensual, pero dos de los más comunes son el sexo y la edad, que afectan a su esperanza de vida. Dado que las mujeres tienen una mayor esperanza de vida que los hombres, no recibirán un pago mensual tan elevado como los hombres. Y, por supuesto, cuanto mayor sea usted, menor será su esperanza de vida. Así, un hombre de 75 años con la opción vitalicia recibirá un pago mensual mayor que un hombre de 65 años.
Otro factor importante que afecta a la cuantía de su pago mensual es la opción de pago que seleccione, que afecta a la duración de los pagos. Por ejemplo, si selecciona la opción vitalicia conjunta, es muy probable que su pago mensual sea menor, ya que el pago continúa para su cónyuge después de su muerte.
Por último, la cuantía del pago mensual depende de la compañía de seguros a la que recurra y de los rendimientos de inversión previstos para su dinero. Si la compañía puede obtener un 5% en lugar de un 3% de rendimiento con su dinero, su pago será mayor. Sin embargo, el aumento de su pago cuando los rendimientos son mayores depende de si selecciona un pago mensual fijo o un pago mensual variable de su renta vitalicia. Si selecciona la cantidad fija, su pago no cambiará, y la compañía de seguros asume todo el riesgo de la inversión. En el caso del pago variable, la cuantía del pago mensual fluctúa en función de las condiciones del mercado, por lo que se asume el riesgo de mercado.
Impuesto sobre el pago de la anualidad
Una vez que su contrato se anualiza, una parte de cada pago (de una renta vitalicia fija) se considera una devolución parcial de la base (su aportación original), y otra parte se considera renta imponible mediante un coeficiente de exclusión. Una vez que haya seleccionado el método de pago, deberá solicitar el coeficiente de exclusión, que le indica la cantidad que se excluye de la tributación. Si su coeficiente de exclusión es del 80% en un pago mensual de 1.000 $, entonces 800 $ están excluidos del impuesto sobre la renta, y 200 $ están sujetos a impuestos.
Las distribuciones prematuras (las que se producen antes de cumplir los 59½ años) están sujetas a una penalización del 10%, y para las rentas vitalicias adquiridas antes de agosto. 14 de 1982, se utiliza el método FIFO (first-in, first-out) para los retiros. Para las rentas vitalicias adquiridas después de agosto. 13, 1982, la regla de retiro es LIFO (last-in, first-out), lo que significa que las ganancias saldrán primero. No sólo hay que pagar una penalización del 10% sobre la retirada, sino también el impuesto sobre la renta sobre cualquier parte de la retirada atribuible como ganancia de la inversión. No es una decisión inteligente retirar los fondos antes de los 59½ años, así que intente evitarlo a toda costa.
Preocupación por la calidad del crédito
Un último factor a tener en cuenta es la calidad crediticia de la compañía de seguros. Recuerde que sólo porque haya acumulado su renta vitalicia en una compañía de seguros durante los últimos 20 años, no tiene por qué empezar a cobrar con ella. Si otra aseguradora con una alta calificación le ha ofrecido un pago mensual más alto, podría valer la pena considerar hacer un intercambio 1035 libre de impuestos a la nueva aseguradora, pero asegúrese de comprobar los cargos de rescate de su contrato actual antes de iniciar cualquier transferencia.
Las compañías de seguros tienen empleados bien pagados en departamentos especializados que le proporcionarán una estimación de pago para cada opción. Haga que se ganen las comisiones que cobran anualmente a su contrato: Pida a varias compañías de seguros de calidad que le den un presupuesto sobre el valor actual de su anualidad con múltiples opciones de pago.
El resultado final
Decidir el mejor método de pago de la anualidad no es fácil. Considere sus prioridades, la cantidad que necesita cada mes y el tiempo que cree que necesitará estos pagos.
Por supuesto, puede optar por no recibir ningún pago. Algunas personas no necesitan ingresos de los fondos acumulados en su renta vitalicia. Si le ocurre lo mismo, asegúrese de comprobar que la designación del beneficiario es correcta, ya que la renta vitalicia puede ser transferida a su beneficiario a su muerte.
Fuentes del artículo
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