La deuda de préstamos estudiantiles se ha convertido en una de las mayores clases de deuda de los consumidores en el país. De hecho, afecta hasta a 43 millones de estadounidenses. Según un informe de Forbes, la deuda de préstamos estudiantiles alcanzó casi 1.A principios de 2019, la deuda de los planes 529 alcanzará los 5 billones de dólares, y el prestatario medio de la promoción de 2018 deberá pagar hasta 29.200 dólares de deuda estudiantil.
Encontrar el dinero para pagar los préstamos estudiantiles -y no digamos para pagar los estudios- es una lucha para muchos recién licenciados que acaban de empezar a trabajar. Los programas de condonación de préstamos pueden ofrecer cierto alivio, pero solo para los prestatarios que trabajan en campos seleccionados. Pero existe un plan que no sólo ayuda a las personas a ahorrar para la matrícula y otros gastos libres de impuestos, sino que también les ayuda a pagar una parte de sus préstamos estudiantiles -o los de sus beneficiarios- sin enfrentarse a ninguna penalización.
Puntos clave
- Los planes 529 son planes de ahorro con ventajas fiscales diseñados originalmente para cubrir los costes de la educación postsecundaria del beneficiario del plan.
- La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), firmada en 2017, amplió la cobertura para incluir los gastos de matrícula calificados para la educación K-12.
- Según la Ley SECURE de 2019, los titulares del plan pueden utilizar los planes 529 para pagar la matrícula y los gastos calificados de los programas de aprendizaje y pueden retirar un máximo de por vida de 10.000 dólares para pagar la deuda de los préstamos estudiantiles.
Los fundamentos del Plan 529
Creados en la década de 1990 como una forma de ayudar a las personas a pagar los costos asociados con la educación post-secundaria, los planes 529 son planes de ahorro con ventajas fiscales. Los planes permiten ahorrar para un beneficiario (hijo, nieto o cónyuge). El plan también permite a las personas ahorrar para sí mismas.
Hay dos tipos de planes 529: los planes de matrícula prepagada y los planes de ahorro. Los planes de prepago de la matrícula ofrecen a los titulares del plan la posibilidad de pagar por adelantado la matrícula y otros gastos del beneficiario, siempre que sea en una institución determinada. Los planes de ahorro, por su parte, se asemejan a las cuentas individuales de jubilación (IRA) en que son planes con ventajas fiscales.
Las reglas del plan se establecieron en la Sección 529 del Código de Rentas Internas (IRC). Por ejemplo, los retiros de los planes 529 estaban 100% libres de impuestos federales si se utilizaban para cubrir gastos de educación calificados, como matrícula y cuotas, o alojamiento y comida.
H.R. 529
En enero de 2017, los miembros de la Cámara Lynn Jenkins (R-Kan.) y Ron Kind (D-Wis.) presentado H.R. 529, también llamada Ley de Mejora de las Cuentas 529 y ABLE de 2017. El proyecto de ley se diseñó principalmente para animar a los empresarios a aportar fondos a los planes 529 en nombre de los empleados mediante un incentivo fiscal. Hasta 100 dólares en contribuciones del empleador a estas cuentas fueron excluidos de los impuestos. Las pequeñas empresas que realicen aportaciones al plan 529 también recibirán un crédito fiscal para ayudar a sufragar el coste de establecer las deducciones en la nómina para estas cuentas.
La legislación también benefició a los ahorradores al eliminar las penalizaciones por utilizar fondos 529 para pagar préstamos estudiantiles. Los contribuyentes que utilizaran el dinero del plan 529 para cualquier cosa que no fueran gastos de educación cualificados estaban sujetos a una multa fiscal federal del 10%. Cualquier distribución de ganancias se consideraba un ingreso imponible, lo que podría hacer que la responsabilidad fiscal del ahorrador fuera aún mayor.
El proyecto de ley se consideró una bendición para las familias con dinero sobrante del plan 529 que quieren evitar una multa de impuestos por hacer distribuciones no calificadas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permitía en el pasado transferir las cuentas de un beneficiario a otro, pero si no hay otros estudiantes en una familia que puedan utilizar el dinero, el propietario de la cuenta debe dejar el fondo sin utilizar o aceptar la responsabilidad fiscal.
Cambios en los planes 529
Ha habido varios cambios en la forma en que los titulares del plan pueden utilizar los planes 529 a partir de 2017 con la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA), así como con la aprobación de la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad (SECURE) en 2019. Ambas leyes fueron firmadas por el presidente Donald Trump.
La TCJA cambió la forma en que los planes 529 pueden ser utilizados, aumentando algunos de sus beneficios. El principal cambio amplió la cobertura más allá de la educación post-secundaria para incluir un máximo de 10.000 dólares en gastos de matrícula anuales por estudiante para la educación de K a 12 en una escuela pública, privada o religiosa. Otros gastos no califican, y las distribuciones hechas para cubrir cualquier costo educativo adicional se considerarían como ingresos brutos.
Se hicieron cambios adicionales a los planes después de la U.S. La Cámara de Representantes aprobó la Ley SECURE, que se firmó el. 20, 2019. Bajo la Sección 302 de la ley, los titulares del plan ahora pueden:
- Utilizar sus cuentas 529 para cubrir los gastos relacionados con cualquier programa de aprendizaje registrado al que asista el beneficiario. Esto incluye cualquier coste adicional como tasas, equipamiento, libros y otros suministros.
- Retirar hasta 10.000 dólares de su plan para pagar préstamos estudiantiles cualificados sin penalización, con condiciones. La primera es que el máximo de 10.000 dólares es un límite de por vida para un beneficiario y cada hermano. Esto significa que una familia con dos hijos puede sacar un máximo de 20.000 dólares para pagar sus préstamos estudiantiles. En segundo lugar, los titulares del plan no pueden reclamar ninguna deducción de intereses de préstamos estudiantiles pagados con este dinero.
El límite máximo de por vida que el titular de un plan puede retirar de un plan 529 para pagar el préstamo estudiantil calificado de un beneficiario.
¿Se puede utilizar un plan 529 para pagar préstamos estudiantiles??
La deuda de los préstamos estudiantiles sigue siendo uno de los mayores tipos de deuda de los consumidores en el país. Aunque las personas con deudas educativas se han limitado a explorar las vías existentes para gestionar sus préstamos, hay un pequeño alivio. Desde la aprobación de la Ley SECURE, los titulares de planes 529 pueden retirar hasta 10.000 dólares libres de impuestos para pagar su propia deuda de préstamos estudiantiles o la de sus hijos, nietos o cónyuges. Al igual que con cualquier otro producto financiero, es una buena idea consultar con el administrador de su plan para obtener todos los detalles sobre cómo funciona.
Fuentes del artículo
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