Qué es una retirada anticipada?
La retirada anticipada se refiere a la retirada de fondos de una inversión a plazo fijo, como una renta vitalicia, un certificado de depósito (CD) o una cuenta de jubilación cualificada, antes de la fecha de vencimiento. Hacerlo puede dar lugar a la imposición de comisiones y sanciones sobre el dinero con impuestos diferidos procedente de determinadas cuentas de ahorro para la jubilación antes de los 59½ años.
Puntos clave
- La retirada anticipada se produce cuando los fondos que se han reservado en inversiones a plazo fijo se retiran prematuramente.
- Las retiradas anticipadas son características de productos como las rentas vitalicias, los CD, los seguros de vida permanentes y las cuentas de jubilación cualificadas.
- A menudo, la retirada anticipada de un producto de este tipo dará lugar a comisiones, incluidas las penalizaciones y los impuestos adeudados.
- En el caso de las cuentas de jubilación cualificadas, como un 401(k), las normas actuales del IRS establecen que el retiro anticipado se produce en cualquier momento antes de que el ahorrador cumpla 59½ años.
Cómo entender los retiros anticipados
Cuando un inversor o ahorrador recurre a una retirada anticipada, suele incurrir en algún tipo de comisión preestablecida. Esta comisión ayuda a disuadir de las retiradas frecuentes antes de que finalice el periodo de retirada anticipada. Por lo tanto, un inversor sólo suele optar por la retirada anticipada si tiene problemas financieros urgentes o si hay un uso mucho mejor para los fondos.
Algunos instrumentos de ahorro a largo plazo, como los CD, tienen un plazo fijo, como seis meses, un año o hasta cinco años. Si el dinero del CD se retira antes de que termine el plazo, los ahorradores están sujetos a una penalización que suele ser menor a medida que se acerca la fecha de vencimiento. Por ejemplo, se le aplicará una comisión mucho mayor si retira anticipadamente los fondos de un CD en el segundo mes que en el vigésimo. Algunas pólizas de seguro de vida y rentas vitalicias diferidas también tienen periodos de bloqueo durante la fase de acumulación, que también están sujetos a penalizaciones si se retiran anticipadamente, lo que se conoce como cargo por rescate.
Retirada anticipada y distribuciones mínimas obligatorias
En cambio, con las penalizaciones por retirada anticipada, el titular de una cuenta puede ser penalizado si no retira los fondos antes de un determinado momento. Por ejemplo, en una IRA tradicional, SEP o SIMPLE, los participantes en el plan cualificado deben empezar a retirar fondos antes del 1 de abril siguiente al año en que cumplan 72 años. Cada año, el jubilado debe retirar una cantidad específica basada en el cálculo de la distribución mínima requerida (RMD) actual. Generalmente se determina dividiendo el valor de mercado de la cuenta de jubilación al final del año anterior por la esperanza de vida.
Retirada anticipada y cuentas de inversión con impuestos diferidos
La retirada anticipada se aplica a las cuentas de inversión con impuestos diferidos. Dos ejemplos importantes son la IRA tradicional y el 401(k). En una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA), los individuos dirigen los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos; no se gravan las ganancias de capital ni los ingresos por dividendos hasta que se retiran. Aunque las empresas pueden patrocinar las cuentas de jubilación, los particulares también pueden crearlas individualmente. Las cuentas IRA Roth también están sujetas a penalizaciones por retiro anticipado de cualquier crecimiento de la inversión, pero no del capital ingresado.
En un plan 401(k) patrocinado por el empleador, los empleados que reúnen los requisitos pueden hacer contribuciones con aplazamiento de salario después de impuestos y/o antes de impuestos. Las empresas tienen la posibilidad de realizar aportaciones complementarias o no electivas al plan en nombre de los empleados que reúnen los requisitos y también pueden añadir una función de participación en los beneficios. Al igual que las cuentas IRA, las ganancias de un plan 401(k) se acumulan con impuestos diferidos.
En una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA), por ejemplo, si el titular de la cuenta retira una cantidad antes de los 59½ años, el importe está sujeto a una penalización por retiro anticipado del 10%, y debe pagar los impuestos diferidos que se adeuden en ese momento. Sin embargo, si la retirada cumple una de las siguientes estipulaciones, podría quedar exenta de la sanción:
- Los fondos se destinan a la compra o reconstrucción de una primera vivienda para el titular de la cuenta o un familiar cualificado (limitado a 10.000 $ de por vida).
- El titular de la cuenta queda incapacitado antes de que se produzca la distribución.
- Un beneficiario recibe los activos después de la muerte del titular de la cuenta.
- Los activos se utilizan para gastos médicos que no fueron reembolsados o para el seguro médico si el titular de la cuenta pierde el seguro de su empleador.
- El reparto forma parte de un programa de Pagos Periódicos Sustanciales Equitativos (SEPP).
- Se utiliza para gastos de educación superior.
- Los activos se distribuyen como resultado de un embargo del IRS.
- Es un retorno de las contribuciones no deducibles.