Cuando deja una empresa por motivos no relacionados con la jubilación, por un nuevo trabajo o simplemente para estar por su cuenta, tiene cuatro opciones para su plan 401(k):
Analicemos cada una de estas estrategias para determinar cuál es la mejor opción para usted.
Puntos clave
- Puede transferir su plan 401(k) a una IRA, cobrarlo, mantener el plan tal como está o consolidarlo con un nuevo plan 401(k) si deja su empresa.
- Las cuentas IRA le ofrecen más opciones de inversión, pero tendrá que decidir si quiere una IRA tradicional o Roth en función de cuándo quiera pagar los impuestos.
- La conversión a una IRA Roth puede tener sentido para las personas que creen que estarán en un tramo impositivo más alto en el futuro.
- Puede considerar la posibilidad de dejar su plan tal como está con su antigua empresa, especialmente si las opciones de inversión no están disponibles en su nuevo plan.
- Cobrar un 401(k) no suele ser la mejor opción debido a las penalizaciones por retiros anticipados.
Traspasar su 401(k) a una IRA
Usted tiene el mayor control y la mayor capacidad de elección si posee una cuenta IRA. Las cuentas individuales de jubilación suelen ofrecer un abanico mucho más amplio de opciones de inversión que los planes 401(k), a menos que trabaje en una empresa con un plan de muy alta calidad, normalmente las grandes empresas de Fortune 500.
Algunos planes 401(k) sólo tienen media docena de fondos entre los que elegir, y algunas empresas animan encarecidamente a los partícipes a invertir fuertemente en las acciones de la compañía. Muchos planes 401(k) también se financian con contratos de renta vitalicia variable que proporcionan una capa de protección de seguro para los activos del plan a un coste para los participantes que a menudo asciende al 3% anual. Las comisiones de las cuentas individuales tienden a ser más baratas dependiendo del custodio y de las inversiones que elija.
Con un pequeño puñado de excepciones, las cuentas IRA permiten prácticamente cualquier activo, incluido:
- Acciones
- Bonos
- Certificados de depósito (CD)
- Fondos de inversión
- Fondos cotizados (ETF)
- Fondos de inversión inmobiliaria (REIT)
- Anualidades
Si está dispuesto a crear una cuenta IRA autodirigida, incluso algunas inversiones alternativas como arrendamientos de petróleo y gas, propiedades físicas y materias primas pueden adquirirse dentro de estas cuentas.
Tradicional frente a. IRAs Roth
Una vez que decida los activos que desea incluir en su cartera, tendrá que decidir qué tipo de IRA desea: una IRA tradicional o una Roth IRA. Hay que elegir entre pagar los impuestos sobre la renta ahora o más tarde.
IRA tradicional
La principal ventaja de una IRA tradicional es que su inversión, hasta una determinada cantidad, es deducible de impuestos cuando hace la aportación. Se deposita dinero antes de impuestos en una IRA, y el importe de esas contribuciones se resta de los ingresos imponibles. Si tiene un plan 401(k) tradicional, la transferencia es sencilla, ya que esas aportaciones también se hicieron antes de impuestos.
Sin embargo, el aplazamiento de impuestos no durará siempre. Deberá pagar impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante, cuando retire los fondos. Y está obligado a empezar a retirarlos a los 72 años, una norma conocida como tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), tanto si sigue trabajando como si no. También es necesario hacer un reparto de la mayoría de los 401(k) al llegar a esa edad, a menos que siga trabajando.
Los RMD empezaron a la edad de 70½ años, pero la edad se ha adelantado a raíz de la nueva legislación sobre la jubilación aprobada en diciembre de 2019: la Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades (SECURE).
IRA Roth
Si opta por una conversión a una cuenta Roth IRA, debe tratar la totalidad de la cuenta como un ingreso imponible inmediatamente. Ahora pagará impuestos (federales y estatales, si procede) sobre esta cantidad. Necesitará los fondos para pagar el impuesto y es posible que tenga que aumentar las retenciones o pagar impuestos estimados para tener en cuenta la obligación. Si mantiene la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y cumple otros requisitos, su aportación después de impuestos y cualquier ganancia estarán libres de impuestos.
No hay requisitos de distribución de por vida para las cuentas IRA Roth, por lo que los fondos pueden permanecer en la cuenta y seguir creciendo libres de impuestos. También puede dejar este nido libre de impuestos a sus herederos. Sin embargo, los herederos de la cuenta deben utilizarla durante los 10 años siguientes a su fallecimiento, según las nuevas normas establecidas en la Ley SECURE. Anteriormente, podía retirar la cuenta a lo largo de su esperanza de vida.
Si su plan 401(k) era una cuenta Roth, sólo puede transferirse a una IRA Roth. Esto tiene sentido porque ya ha pagado impuestos sobre los fondos aportados a la cuenta Roth designada. En ese caso, no pagas ningún impuesto por la transferencia a la IRA Roth. Hacer una conversión de un 401(k) tradicional a una IRA Roth, sin embargo, es un proceso de dos pasos. Primero, transfiere el dinero a una IRA y luego lo convierte en una Roth IRA.
Recuerde esta regla básica si se pregunta si la reinversión está permitida o si se aplicarán impuestos: Por lo general, está seguro si reinvierte entre cuentas que tributan de forma similar, como un 401(k) tradicional a una IRA tradicional o un 401(k) Roth a una IRA Roth).
¿Cuál elegir??
Su situación financiera actual en comparación con la que cree que tendrá cuando utilice los fondos? Responder a esta pregunta puede ayudarle a decidir qué reinversión utilizar. Si se encuentra en un tramo impositivo alto ahora y espera necesitar los fondos antes de cinco años, una IRA Roth puede no tener sentido. Usted pagará una factura de impuestos alta por adelantado y luego perderá el beneficio anticipado del crecimiento libre de impuestos que no se materializará.
Si se encuentra en un tramo impositivo modesto ahora, pero espera estar en uno más alto en el futuro, el coste fiscal ahora puede ser pequeño comparado con el ahorro fiscal en el futuro. Es decir, suponiendo que pueda pagar los impuestos sobre la transferencia ahora.
Tenga en cuenta que todas las retiradas de una IRA tradicional están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario más una penalización si es menor de 59½ años. Los retiros de una cuenta Roth IRA de las contribuciones después de impuestos (los fondos transferidos por los que ya pagó impuestos) nunca se gravan. Sólo tendrá que pagar impuestos si retira las ganancias de las aportaciones antes de haber mantenido la cuenta durante cinco años. También puede estar sujeto a una penalización del 10% si tiene menos de 59½ años y no puede acogerse a una excepción de penalización.
Sin embargo, no es todo o nada. Puede dividir su distribución entre una IRA tradicional y una Roth, siempre que el administrador del plan 401(k) lo permita. Puede elegir la división que más le convenga, por ejemplo, el 75% a una cuenta IRA tradicional y el 25% a una cuenta Roth IRA. También puede dejar algunos activos en el plan.
Mantener el plan 401(k) actual
Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su plan 401(k) después de su salida, puede ser una buena opción, pero sólo en determinadas situaciones. La principal es si su nuevo empleador no ofrece un plan 401(k) u ofrece uno que es sustancialmente menos ventajoso. Por ejemplo, si el antiguo plan tiene opciones de inversión que no puede conseguir a través de un nuevo plan.
Otras ventajas de mantener su plan 401(k) con su antigua empresa son:
- Mantener el rendimiento: Si su cuenta del plan 401(k) le ha ido bien, superando sustancialmente los resultados de los mercados a lo largo del tiempo, quédese con un ganador. Es evidente que los fondos están haciendo algo bien.
- Ventajas fiscales especiales: Si deja su trabajo en el año en que cumple los 55 años o después y piensa empezar a retirar fondos antes de cumplir los 59½ años, las retiradas estarán exentas de penalizaciones.
- Protección legal: En caso de quiebra o demandas, los planes 401(k) están protegidos de los acreedores por la ley federal. Las cuentas IRA están menos protegidas; depende de las leyes estatales.
Si es un trabajador autónomo, también puede optar por el antiguo plan. Es sin duda el camino de menor resistencia. Pero tenga en cuenta que sus opciones de inversión con el plan 401(k) son más limitadas que en una IRA, por muy engorroso que sea crearla.
Algunas cosas que hay que tener en cuenta al dejar un 401(k) en una empresa anterior:
- Llevar el control de varias cuentas diferentes puede resultar engorroso, dice Scott Rain, Director de Servicios de Consultoría de Schneider Downs Wealth Management, en Pittsburgh, Pensilvania. „Si deja su plan 401(k) en cada trabajo, es muy difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidar en un 401(k) o en una IRA.”
- Ya no podrá aportar al antiguo plan y recibir las aportaciones de la empresa, una de las grandes ventajas de un 401(k) y, en algunos casos, ya no podrá pedir un préstamo del plan.
- Es posible que no pueda hacer retiros parciales, limitándose a una distribución a tanto alzado en el futuro.
Tenga en cuenta que, si sus activos son inferiores a 5.000 dólares, es posible que tenga que notificar al administrador del plan o a la antigua empresa su intención de permanecer en el plan. Si no lo hace, es posible que le distribuyan automáticamente los fondos a usted o a una cuenta IRA renovable. Si la cuenta tiene menos de 1.000 dólares, es posible que no tenga elección, ya que muchos planes 401(k) de ese nivel se liquidan automáticamente.
La Ley de Prevención del Abuso de Bancarrota y Protección del Consumidor de 2005 protege hasta 1.25 millones de euros en activos de IRA tradicional o Roth contra la quiebra. Pero la protección contra otros tipos de juicios varía.
Traslado a un nuevo plan 401(k)
Si su nueva empresa permite la reinversión inmediata en su plan 401(k), esta medida tiene sus ventajas. Es posible que esté acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan gestione su dinero y a la disciplina de las aportaciones automáticas a la nómina. También puede aportar mucho más anualmente a un 401(k) que a una IRA.
Otra razón para dar este paso: Si tiene previsto seguir trabajando después de los 72 años, podrá retrasar el pago de los reembolsos de los fondos de su actual plan 401(k), incluyendo el dinero transferido de su cuenta anterior. Recuerde que los pagos de intereses comenzaron a los 70½ años antes de la nueva ley.
Los beneficios deben ser similares a los de mantener su 401(k) con su anterior empresa. La diferencia es que podrá seguir invirtiendo en el nuevo plan y recibir las aportaciones de la empresa mientras permanezca en su nuevo empleo.
Pero debe asegurarse de que su nuevo plan es excelente. Si las opciones de inversión son limitadas o tienen comisiones elevadas, o si la empresa no aporta nada, es posible que el nuevo plan 401(k) no sea la mejor opción.
Si su nuevo empleador es más bien una empresa joven y emprendedora, la compañía puede ofrecer un plan de pensiones simplificado para empleados (SEP) o un plan de trabajo calificado SIMPLE IRA, que están orientados a las pequeñas empresas (son más fáciles y baratos de administrar que los planes 401(k)). El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite transferir los planes 401(k) a éstos, pero puede haber períodos de espera y otras condiciones.
Los empleados pueden aportar hasta 19.500 $ en 2021 y 20.500 $ en 2022 a su plan 401(k). Cualquier persona de 50 años o más tiene derecho a una aportación adicional de 6.500 dólares para ponerse al día.
Retirar su 401(k)
Retirar su 401(k) suele ser un error. En primer lugar, usted tributará por el dinero como renta ordinaria a su tipo impositivo actual. Además, si ya no vas a trabajar, tienes que tener 55 años para evitar pagar una multa adicional del 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar a tener acceso al dinero sin penalización hasta los 59½ años.
Por lo tanto, trate de evitar esta opción salvo en caso de verdadera emergencia. Si le falta dinero (quizá le hayan despedido), retire sólo lo que necesite y transfiera el resto a una IRA.
No reinvierta las acciones del empleador
Hay una gran excepción a todo esto. Si tiene acciones de su empresa (o ex empresa) en su 401(k), puede tener sentido no para reinvertir esta parte de la cuenta. El motivo es la revalorización neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el valor de las acciones en el momento de ingresarlas en la cuenta y su valor en el momento de la distribución.
Sólo tributará por el NUA cuando tome una distribución de las acciones y opte por no hacerlo para aplazar el NUA. Al pagar ahora los impuestos sobre el NUA, éste se convierte en su base imponible en las acciones, de modo que cuando las venda (inmediatamente o en el futuro), su ganancia imponible será el incremento sobre esta cantidad.
Cualquier aumento de valor por encima del NUA se convierte en una ganancia de capital. Incluso puede vender las acciones inmediatamente y obtener el tratamiento de las ganancias de capital. El requisito habitual de un periodo de tenencia de más de un año para el tratamiento de las plusvalías no se aplica si no se difiere la tributación sobre el NUA cuando se distribuyen las acciones.
En cambio, si transfiere las acciones a una cuenta IRA tradicional, no pagará impuestos sobre el NUA ahora, pero todo el valor de las acciones hasta la fecha, más la revalorización, se tratará como ingreso ordinario cuando se realicen las distribuciones.
Cómo hacer una reinversión
La mecánica de la reinversión de un plan 401(k) es sencilla. Usted elige una entidad financiera, como un banco, una agencia de valores o una plataforma de inversión en línea, para abrir una cuenta IRA con ellos. Comunique al administrador de su plan 401(k) dónde ha abierto la cuenta.
Hay dos tipos de transferencias: directas e indirectas.
Reinversión directa o indirecta
Una transferencia directa es cuando su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra, o el administrador del plan puede extenderle un cheque a su nombre, que usted deposita. La transferencia directa (sin cheque) es el mejor método.
En una reinversión indirecta, los fondos llegan a usted para que los vuelva a depositar. Si retira el dinero en efectivo en lugar de transferirlo directamente a la nueva cuenta, sólo tiene 60 días para depositar los fondos en un nuevo plan. Si no cumple el plazo, se le aplicarán retenciones y sanciones. Algunas personas realizan una reinversión indirecta si quieren pedir un préstamo a 60 días de su cuenta de jubilación.
Debido a este plazo, se recomienda encarecidamente la reinversión directa. En muchos casos, puede trasladar los activos directamente de un custodio a otro, sin vender nada. Esto se conoce como transferencia de fideicomisario a fideicomisario o en especie.
De lo contrario, el IRS hace que su anterior empleador retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a su nombre. Es importante tener en cuenta que si hace el cheque directamente a su nombre, se retendrán impuestos y tendrá que conseguir otros fondos para reinvertir el importe total de la distribución en un plazo de 60 días.
Para saber más sobre las formas más seguras de hacer reinversiones y transferencias de cuentas IRA, descargue las publicaciones 575 y 590-A y 590-B del IRS.
Si el administrador de su plan no puede transferir los fondos directamente a su cuenta IRA o a su nuevo plan 401(k), pida que el cheque que le envíen se haga a nombre de la nueva cuenta y a cargo de su custodio. Esto sigue contando como una reinversión directa. Pero asegúrese de depositar los fondos en un plazo de 60 días, ya que si no lo hace le impondrán sanciones.
Lo esencial
Cuando deje un trabajo, hay tres cosas que debe tener en cuenta a la hora de decidir si la reinversión del 401(k) es adecuada para usted:
- Tasas
- La gama y la calidad de las inversiones de su 401(k) en comparación con las de una IRA
- Las normas del plan 401(k) de su antiguo o nuevo trabajo
El punto clave a recordar sobre todas estas reinversiones es que cada tipo tiene sus reglas. Una reinversión no suele generar impuestos ni complicaciones fiscales, siempre que se mantenga dentro de la misma categoría fiscal. Esto significa que se traslada un 401(k) normal a una IRA tradicional y un 401(k) Roth a una IRA Roth.
Asegúrese de comprobar el saldo de su 401(k) cuando deje su trabajo y decida qué hacer. El descuido de esta tarea podría dejarle con un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso con desagradables multas fiscales en caso de que su antiguo empleador simplemente le envíe un cheque que no reinvirtió correctamente a tiempo.
Fuentes del artículo
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