Tornados, inundaciones y huracanes. Además de ser catástrofes naturales devastadoras, estos sucesos tienen otro denominador común: los daños materiales que causan pueden deducirse del impuesto federal sobre la renta. Si su casa, vehículo o artículos y posesiones del hogar resultan dañados o destruidos como consecuencia de un acontecimiento que el IRS considera „repentino, inesperado o inusual” -incluidos los desastres naturales-, es posible que pueda deducir una parte de la pérdida de su impuesto federal sobre la renta.
Antes de que empiece a imaginar que recupera todo el valor de su pérdida, sepa que hay límites. Tendrá que presentar una reclamación al seguro (si tiene cobertura) y se tendrá en cuenta el pago de la prestación. Si tiene un seguro de vivienda o de alquiler y presenta una reclamación a tiempo para que le reembolsen el siniestro, la cantidad que le reembolse su compañía de seguros se restará de la cantidad que puede deducir de sus impuestos, previa aprobación. Si no tiene seguro -o decide no presentar una reclamación- sólo puede deducir la pérdida que no haya sido cubierta por su póliza de seguro.
Acontecimientos que reúnen los requisitos
Si tiene bienes personales que han sufrido daños -o han sido completamente destruidos- por cualquiera de las siguientes cuatro categorías de eventos, es posible que pueda deducir una parte de su pérdida de su factura del impuesto federal sobre la renta:
A menos que su pérdida se deba a una catástrofe y el presidente haya declarado su comunidad como zona de catástrofe federal, tendrá que deducir su pérdida el año en que se produjo. Si vive en una zona declarada catastrófica por el presidente, puede deducir la pérdida en su declaración federal de la renta del año anterior al suceso. (Para más información, consulte 5 seguros que todo el mundo debería tener.)
Cómo obtener una desgravación fiscal
Si se ha visto afectado recientemente por una catástrofe natural, visite el sitio web del IRS para ver si puede acogerse a la desgravación fiscal. La página web indica que las personas de ciertos estados afectados por los recientes acontecimientos pueden beneficiarse de una desgravación fiscal.
Cómo calcular su posible pérdida financiera
Si ha determinado que su pérdida está cubierta por un „evento calificado”, y ha presentado una reclamación a su compañía de seguros, querrá saber cuánto, exactamente, podría recuperar al deducir su pérdida. Para calcular esa cantidad, primero tendrá que reunir toda la documentación relacionada para justificar y monetizar la pérdida de la propiedad y/o los costes de reparación.
Para determinar el valor de su(s) artículo(s) destruido(s), dañado(s) o robado(s):
Si le han robado o dañado/destruido varios artículos como consecuencia de un suceso que cumpla los requisitos, tendrá que determinar la pérdida de cada artículo y luego sumar esas pérdidas para obtener un importe total de la pérdida.
La cifra obtenida en (4) es el importe de su pérdida. Ahora que ha calculado el valor de la pérdida, puede determinar qué parte de esa cantidad puede deducir de sus impuestos. Si el siniestro o el robo afectaron a bienes de uso personal (es decir, no para uso empresarial), existen dos límites en cuanto a la cantidad que puede deducir:
Su AGI es el total de sus ingresos menos las deducciones que reúnen los requisitos (no las deducciones detalladas, i.e., intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, contribuciones benéficas, etc.). Para calcular su AGI, sume primero sus ingresos brutos, que incluyen
- salario/sueldo
- dividendos
- las ganancias de capital
- los intereses imponibles
- Distribuciones de IRA y/o pensiones o anualidades
- pensión alimenticia
- la indemnización por desempleo que supere los 2.400 dólares
- ingresos (o pérdidas) empresariales
- ingresos (o pérdidas) agrícolas
- alquiler de bienes inmuebles, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc.
- prestaciones de la Seguridad Social sujetas a impuestos
- otros ingresos
A continuación, reste las contribuciones a la cuenta IRA, los intereses de los préstamos estudiantiles, las deducciones por matrículas y cuotas, los gastos de educación, las deducciones de las cuentas de ahorro para la salud, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones al seguro de salud, la multa por retiro anticipado de los ahorros, los planes de jubilación calificados (i.e., IRA, SEP, SIMPLE, etc.), la pensión alimenticia pagada y los gastos de mudanza. También hay deducciones que reúnen los requisitos para los gastos de los educadores, las actividades de producción doméstica y para determinados gastos empresariales de los reservistas, los artistas intérpretes o ejecutantes y los funcionarios de la Administración. La cifra resultante es su AGI.
Para respaldar su reclamación, debe encontrar, si es posible, fotos del antes y el después de los artículos perdidos/dañados/destruidos, recibos, cheques cancelados, escrituras y, si es necesario, tasaciones profesionales. Una tasación profesional puede proporcionarle una estimación precisa del valor de sus objetos y servir de prueba para sus reclamaciones al seguro, y los honorarios de la tasación pueden deducirse de sus impuestos. (Para más, consulta: Consejos fiscales para el inversor particular.)
Necesita ayuda?
Si necesitas ayuda para determinar tu posible deducción, consulta con un profesional de la preparación de impuestos, o utiliza el IRS.gov para obtener respuestas a las preguntas. La publicación 584-B del IRS Cuaderno de trabajo sobre pérdidas por accidentes, catástrofes y robos puede ayudarle a determinar su derecho a una deducción, y su departamento estatal de impuestos sobre la renta puede orientarle sobre las directrices federales y estatales.
Fuentes del artículo
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