Entre las muchas cosas de la vida que cambian para los recién casados: su declaración de la renta. Usted ya no es soltero (o cabeza de familia). Ahora, gracias a la facultad que le ha otorgado el IRS, está casado y presenta una declaración conjunta, o tal vez esté casado y presente una declaración por separado.
La forma de presentar la declaración una vez casados podría determinar si su factura de impuestos o su reembolso aumentan o disminuyen. Siga estos pasos para que la responsabilidad fiscal sea lo más baja posible como pareja casada.
Determine si puede presentar la declaración como pareja casada
Usted debe estar casado antes del último día del año fiscal para el que usted y su cónyuge están presentando como una pareja casada: El estado civil de un contribuyente el 31 de diciembre determina si se le considera casado para ese año completo. Por ejemplo, no podrá declararse casado en su declaración de la renta de 2021 si se casó en enero de 2007. 1 de 2022, aunque esté casado desde hace más de tres meses en el momento de presentar la declaración de la renta de 2021. A las parejas del mismo sexo legalmente casadas se les aplican las mismas normas que a cualquier otra pareja legalmente casada.
Puntos clave
- Decidir si presentar la declaración de casado por separado o conjuntamente puede suponer una diferencia de miles de dólares en su declaración de impuestos.
- Tiene que estar casado el último día del año fiscal para presentar la declaración como pareja casada.
- Las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles, las deducciones por matrículas y cuotas, los créditos por educación y los créditos por ingresos devengados sólo están disponibles si presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta.
- Si debe impuestos atrasados, su cónyuge no será penalizado por presentar una declaración conjunta, siempre que presente el formulario de asignación del cónyuge perjudicado.
- Antes de decidir cómo presentar la declaración, utilice un programa informático de impuestos para rellenar los formularios de práctica tanto para los casados que presentan la declaración por separado como para los casados que presentan la declaración conjunta. Algunos programas informáticos fiscales determinan automáticamente el método que producirá la menor cuota tributaria en función de sus datos.
Revise las restricciones de la declaración de matrimonio por separado
La presentación conjunta de la declaración de la renta es la forma más común para las parejas, y hay muchas razones para ello, como el acceso a las deducciones y créditos. Pero eso no es cierto para todas las parejas.
A veces, presentar la declaración por separado tiene más sentido. Vivir en un estado de bienes gananciales, los embargos fiscales de uno de los cónyuges o las restricciones a la hora de reclamar deducciones podrían facilitar o dificultar la decisión sobre cómo presentar la declaración. Esto es lo que tiene que tener en cuenta con cada uno de estos asuntos:
Deducciones y créditos prohibidos
El hecho de presentar la declaración por separado le prohíbe reclamar las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles, las deducciones por matrículas y cuotas, los créditos por educación y los créditos por ingresos del trabajo. Podría reducir su reembolso de impuestos o aumentar su factura de impuestos en más de mil dólares al declarar por separado.
La opción de declarar por separado también limita sus opciones de deducciones detalladas o estándar. Por ejemplo, si uno de los cónyuges tiene suficientes deducciones, como impuestos sobre la propiedad o gastos médicos, para detallar su declaración de impuestos, el otro cónyuge tiene que detallar también, incluso si esa persona perdería la generosa deducción estándar de la Ley de recortes de impuestos y empleos.
El origen de los fondos es muy importante en este tipo de situaciones. Según el IRS, "si usted y su cónyuge viven en un estado que no es de propiedad comunitaria y presentan declaraciones por separado, cada uno de ustedes puede incluir sólo los gastos médicos que cada uno pagó realmente. Todos los gastos médicos pagados con una cuenta corriente conjunta en la que usted y su cónyuge tienen el mismo interés se consideran pagados a partes iguales por cada uno de ustedes, a menos que puedan demostrar lo contrario."
Sin embargo, si las deducciones son lo suficientemente grandes -especialmente si el cónyuge peor pagado tiene, por ejemplo, 40.000 dólares en gastos médicos durante el año- la opción de presentar la declaración por separado puede merecer la pena.
Vivir en un estado de bienes gananciales
Si vives en Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington o Wisconsin, tendrás que lidiar con toda una serie de reglas complicadas para decidir qué se considera ingreso comunitario o marital, y qué se considera tu ingreso.
Las normas pueden variar según el estado. Sus ingresos combinados podrían dividirse a partes iguales entre las declaraciones de impuestos y anular el propósito de presentar la declaración por separado. Considere la posibilidad de utilizar un software de impuestos de buena reputación -o de contratar a un contador- si vive en un estado de bienes gananciales y desea presentar la declaración por separado.
Discutir todos los posibles embargos fiscales
Una de las razones por las que muchas parejas casadas declaran por separado es que tienen deudas anteriores vencidas, que podrían deducirse de su reembolso de impuestos. Esto incluye la manutención de los hijos, los reembolsos de los préstamos estudiantiles o los impuestos no pagados por uno de los cónyuges antes del matrimonio.
Las buenas noticias: Declarar por separado debido a embargos fiscales anteriores puede no ser necesario. La pareja puede presentar el formulario 8379 del IRS, Injured Spouse Allocation (Asignación del cónyuge perjudicado) cada año con su declaración de impuestos conjunta hasta que el cónyuge con embargos se ponga al día con su deuda.
Esto evita que el cónyuge que no tiene la deuda sea penalizado por estar en la declaración y pierda su parte de cualquier reembolso de impuestos. Además, al presentar la declaración conjunta, la pareja puede seguir declarando deducciones y créditos que no están disponibles para los que declaran por separado.
Considere el factor de los ingresos
Cuando uno de los cónyuges gana más que el otro, los tipos impositivos marginales de ambos podrían ser el mejor regalo de bodas que hayan recibido.
Por ejemplo, digamos que Julie y Jane se casan en diciembre. 27, 2020. Julie es una gerente de marketing cuya renta imponible en 2020 será de 55.000 dólares. Jane completó su MBA en diciembre. 15 de 2020, y tendrá unos ingresos imponibles por su beca de 8.000 dólares.
Si no se hubiera casado con Jane -o si hubiera hecho su declaración de impuestos como casada declarando por separado- Julie habría tenido que pagar el 22% de su renta imponible por encima de los 40.125 dólares en impuestos (40.525 dólares en 2021). Juntos y declarando conjuntamente, su tipo impositivo marginal será del 12% para 2020 (y 2021). Es más, podrán reclamar las deducciones y créditos que estarían prohibidos para los casados que presentan la declaración por separado.
A las parejas del mismo sexo legalmente casadas se les aplican las mismas normas que a cualquier otra pareja legalmente casada.
Prepare dos declaraciones de impuestos (o consulte a un contable)
Si no es obvio qué opción elegir, practique la preparación de sus impuestos para ambas opciones de declaración: casado que presenta la declaración conjunta y casado que presenta la declaración por separado. Hacerlo puede llevar un par de horas más utilizando un software de impuestos, pero el ahorro potencial merece la pena. Algunos programas informáticos de impuestos determinan automáticamente el método que producirá la menor obligación tributaria en función de sus datos.
Podría, alternativamente, preguntar a un contable qué opción es la mejor en función de sus circunstancias individuales. Recuerde que ambos cónyuges deben reunir los recibos y la documentación que justifique sus deducciones y créditos. Por ejemplo, necesita respaldo para demostrar que puede tomar deducciones de intereses de préstamos estudiantiles.
Lo más importante
Si usted se declara casado y declara por separado, va a tener que soportar un proceso fiscal más complicado, especialmente si vive en un estado de bienes gananciales. También es probable que pierda las principales deducciones y créditos. Por otro lado, si uno de los cónyuges tiene gastos deducibles importantes -o gravámenes contra ellos-, podría tener sentido presentar la declaración por separado.
Cuando la respuesta no es obvia, tómese el tiempo para probar ambas opciones rellenando los formularios de práctica, y luego elegir la forma que mejor funciona. Y puesto que las cuestiones financieras son el centro de muchas peleas entre cónyuges, las ventajas fiscales de declarar como pareja casada es el mejor regalo de bodas que podría hacerles Hacienda.
Fuentes del artículo
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