Qué es una IRA Roth? Guía para empezar - Inversiones y préstamos

Qué es una IRA Roth?

Una cuenta IRA Roth es una cuenta de jubilación individual (IRA) que permite realizar retiros cualificados libres de impuestos si se cumplen ciertas condiciones. Se creó en 1997 y lleva el nombre de William Roth, un antiguo funcionario de la U.S. senador de Delaware.

Las IRAs Roth son similares a las IRAs tradicionales, siendo la mayor diferencia entre ambas la forma en que se gravan. Las cuentas IRA Roth se financian con dinero después de impuestos, lo que significa que las aportaciones no son deducibles. Pero una vez que empiece a retirar fondos, el dinero estará libre de impuestos. Por el contrario, los depósitos de las cuentas IRA tradicionales se realizan generalmente con dólares antes de impuestos; normalmente se obtiene una deducción fiscal por la aportación y se paga el impuesto sobre la renta cuando se retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.

Esta y otras diferencias clave hacen que las IRAs Roth sean una mejor opción que las IRAs tradicionales para algunos ahorradores de jubilación.

Puntos clave

Una cuenta IRA Roth es una cuenta de jubilación individual especial en la que se pagan impuestos sobre el dinero que se ingresa en la cuenta, y luego todos los retiros futuros están libres de impuestos.
Las cuentas IRA Roth son mejores cuando se piensa que los impuestos marginales serán más altos en la jubilación que en este momento.
No puede contribuir a una Roth IRA si gana demasiado dinero. En 2021, el límite para los solteros es de 140.000 dólares. (En 2022, el límite es de 144.000 dólares.) Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite es de 208.000 dólares (214.000 dólares en 2022).
La cantidad deducible que puede aportar cambia periódicamente. En 2021 y 2022, el límite de aportación es de 6.000 $ al año, a menos que tenga 50 años o más, en cuyo caso puede depositar hasta 7.000 $.
Casi todas las agencias de valores, tanto físicas como online, ofrecen una cuenta IRA Roth. También lo hacen la mayoría de los bancos y empresas de inversión.

Comprender las cuentas IRA Roth

Al igual que otras cuentas de planes de jubilación cualificados, el dinero invertido en la Roth IRA crece libre de impuestos. Sin embargo, una cuenta IRA Roth es menos restrictiva que otras cuentas. El titular de la cuenta puede mantener la IRA Roth indefinidamente; no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante su vida, como ocurre con las 401(k) y las IRA tradicionales.

Una cuenta IRA Roth puede financiarse a partir de varias fuentes:

Aportaciones periódicas
Aportaciones de los cónyuges a la IRA
Transferencias
Aportaciones de reinversión
Conversiones

Todas las aportaciones regulares a la IRA Roth deben hacerse en efectivo (lo que incluye cheques y giros postales); no pueden ser en forma de valores o propiedades. Sin embargo, existen diversas opciones de inversión dentro de una IRA Roth una vez que se han aportado los fondos, como fondos de inversión, acciones, bonos, fondos cotizados (ETF), certificados de depósito (CD) y fondos del mercado monetario.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita la cantidad que se puede depositar en cualquier tipo de IRA, ajustando las cantidades periódicamente. Los límites de aportación son los mismos para las IRA tradicionales y las Roth.

$6,000

La contribución máxima anual que un individuo puede hacer a una IRA Roth en 2021 sigue siendo la misma en 2022. Los mayores de 50 años pueden aportar hasta 7.000 dólares.

Abrir una IRA Roth

Una cuenta IRA Roth debe establecerse en una institución que haya recibido la aprobación del IRS para ofrecer cuentas IRA. Entre ellos se encuentran los bancos, las empresas de corretaje, las cooperativas de crédito aseguradas por el gobierno federal y las asociaciones de ahorro y préstamo. Por lo general, los particulares abren las cuentas IRA con corredores de bolsa.

Una cuenta IRA Roth puede establecerse en cualquier momento. Sin embargo, las aportaciones para un año fiscal deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del propietario de la IRA, que suele ser el 15 de abril del año siguiente. No se aplican las prórrogas para la presentación de impuestos.

El 17 de marzo de 2021, el IRS anunció que la fecha de presentación del impuesto federal sobre la renta para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se amplió automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Por ejemplo, la fecha límite para realizar las aportaciones a la cuenta IRA suele ser el 15 de abril, pero este año los contribuyentes disponen de más tiempo.

Los contribuyentes afectados por las tormentas de invierno de 2021 en Texas tenían hasta el 15 de junio de 2021 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales, hacer pagos de impuestos y hacer contribuciones de IRA de 2020. (La prórroga del IRS para los damnificados por las tormentas de invierno de 2021 se anunció el pasado mes de febrero). 22, 2021.)

Cuando se establece una cuenta IRA, deben proporcionarse dos documentos básicos al propietario de la misma:

La declaración de divulgación de la IRA
El acuerdo de adopción de la IRA y el documento del plan

En ellos se explican las normas y reglamentos bajo los que debe operar la cuenta Roth IRA y se establece un acuerdo entre el propietario de la cuenta y el custodio/fideicomisario de la misma.

No todas las instituciones financieras son iguales. Algunos proveedores de IRA tienen una amplia lista de opciones de inversión, mientras que otros son más restrictivos. Casi todas las instituciones tienen una estructura de comisiones diferente para su cuenta Roth IRA, lo que puede tener un impacto significativo en los rendimientos de su inversión.

Su tolerancia al riesgo y sus preferencias de inversión influirán a la hora de elegir un proveedor de cuentas Roth IRA. Si planea ser un inversor activo y realizar muchas operaciones, le conviene encontrar un proveedor que tenga menores costes de negociación. Algunos proveedores incluso le cobran una comisión por inactividad de la cuenta si deja sus inversiones sin utilizar durante demasiado tiempo. Algunos proveedores tienen una oferta de acciones o ETF más variada que otros; todo depende del tipo de inversiones que desee en su cuenta.

Preste también atención a los requisitos específicos de la cuenta. Algunos proveedores tienen saldos mínimos de cuenta más altos que otros. Si tiene previsto realizar operaciones bancarias con la misma entidad, compruebe si su cuenta Roth IRA incluye productos bancarios adicionales. Si está pensando en abrir una cuenta Roth IRA en un banco o agencia de valores en el que ya tiene una cuenta, compruebe si los clientes existentes reciben algún descuento en las comisiones de las cuentas IRA.

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Roth IRA Vs. IRA tradicional

¿Están aseguradas las IRAs Roth??

Si su cuenta se encuentra en un banco, tenga en cuenta que las cuentas IRA tienen una categoría de seguro diferente a la de las cuentas de depósito convencionales. Por lo tanto, la cobertura de las cuentas IRA no es tan sólida. La Corporación Federal de Seguros de Depósitos. (FDIC) sigue ofreciendo una protección de seguro de hasta 250.000 dólares para las cuentas IRA tradicionales o Roth, pero los saldos de las cuentas se combinan en lugar de considerarse individualmente.

Por ejemplo, si el mismo cliente bancario tiene un CD dentro de una IRA tradicional con un valor de 200.000 dólares y una IRA Roth en una cuenta de ahorros con un valor de 100.000 dólares en la misma institución, entonces el titular de la cuenta tiene 50.000 dólares de activos vulnerables sin cobertura de la FDIC.

¿Qué se puede aportar a una IRA Roth??

El IRS dicta no sólo cuánto dinero se puede depositar en una IRA Roth, sino también el tipo de dinero que se puede depositar. Básicamente, sólo se pueden aportar ingresos a una IRA Roth.

En el caso de las personas que trabajan para un empleador, la remuneración que puede financiar una cuenta Roth IRA incluye sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y otras cantidades pagadas a la persona por los servicios que presta. Por lo general, es cualquier cantidad que aparezca en la casilla 1 del formulario W-2 del individuo. En el caso de un trabajador por cuenta propia o de un socio o miembro de una empresa intermediaria, la remuneración es la ganancia neta de la persona en su negocio, menos cualquier deducción permitida por las contribuciones realizadas a los planes de jubilación en nombre de la persona y reducida además en un 50% de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

El dinero relacionado con el divorcio -pensión alimenticia, manutención de los hijos o en un acuerdo- también puede ser aportado si está relacionado con la pensión alimenticia imponible recibida de un acuerdo de divorcio ejecutado antes de Dic. 31, 2018.

¿Qué tipo de fondos no son elegibles?? La lista incluye:

Rentas de alquiler u otros beneficios procedentes del mantenimiento de inmuebles
Ingresos por intereses
Ingresos por pensiones o rentas vitalicias
Dividendos de acciones y ganancias de capital
Ingresos pasivos obtenidos de una sociedad en la que no preste servicios sustanciales

Nunca se puede aportar más a la cuenta IRA que los ingresos obtenidos en ese ejercicio fiscal. Y, como se ha mencionado anteriormente, no se recibe ninguna deducción fiscal por la aportación, aunque se puede obtener un crédito fiscal para el ahorrador del 10%, el 20% o el 50% del depósito, en función de sus ingresos y su situación vital.

Quién puede optar a una IRA Roth?

Cualquier persona con ingresos puede contribuir a una Roth IRA, siempre que cumpla ciertos requisitos relativos a la situación fiscal y a los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI). Aquellos cuyos ingresos anuales superen una determinada cantidad, que el IRS ajusta periódicamente, dejan de ser elegibles para contribuir. El siguiente cuadro muestra las cifras para 2021 y 2022.

¿Cumple los requisitos para una cuenta IRA Roth??
Categoría	Rango de ingresos para la contribución de 2021	Rango de ingresos para la contribución de 2022
Estar casado y presentar una declaración de impuestos conjunta	Completa: Menos de 198.000 dólares Parcial: De 198.000 dólares a menos de 208.000 dólares	Completa: Menos de 204.000 dólares Parcial: De 204.000 dólares a menos de 214.000 dólares
Casado, con declaración de la renta por separado, que haya vivido con su cónyuge en cualquier momento del año	Completa: $0 Parcial: Menos de 10.000 dólares	Completo: $0 Parcial: Menos de 10.000 dólares
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado sin vivir con su cónyuge en ningún momento del año	Completa: Menos de 125.000 dólares Parcial: Desde 125.000 dólares hasta menos de 140.000 dólares	Completa: Menos de 129.000 dólares Parcial: Desde 129.000 dólares hasta menos de 144.000 dólares

El sistema funciona así: Una persona que gane menos de los rangos indicados para su categoría correspondiente puede aportar hasta el 100% de su remuneración o el límite de aportación, lo que sea menor.

Los individuos dentro del rango de eliminación gradual deben restar sus ingresos del nivel máximo y luego dividirlo por el rango de eliminación gradual para determinar el porcentaje de $6,000 que se les permite contribuir.

La cuenta Roth IRA del cónyuge

Una forma en que una pareja puede aumentar sus contribuciones es la Roth IRA conyugal. Una persona puede depositar una cuenta IRA Roth en nombre de su pareja casada que percibe pocos o ningún ingreso. Las aportaciones del cónyuge a la Roth IRA están sujetas a las mismas normas y límites que las aportaciones a la Roth IRA ordinaria. La IRA Roth del cónyuge se mantiene separada de la IRA Roth del individuo que realiza la aportación, ya que las IRA Roth no pueden ser cuentas conjuntas.

Para que una persona pueda realizar una aportación conyugal a la Roth IRA, debe cumplir los siguientes requisitos

La pareja debe estar casada y hacer la declaración de la renta conjunta.
La persona que realiza la aportación conyugal a la Roth IRA debe tener una remuneración admisible.
La aportación total de ambos cónyuges no debe superar la retribución imponible declarada en su declaración de la renta conjunta.
Las aportaciones a una IRA Roth no pueden superar los límites de aportación de una IRA (sin embargo, las dos cuentas permiten a la familia duplicar sus ahorros anuales).

Retiradas: Distribuciones cualificadas

En cualquier momento, puede retirar las aportaciones de su Roth IRA, tanto libres de impuestos como de multas. Si sólo saca una cantidad igual a la que ha aportado, la distribución no se considera renta imponible y no está sujeta a penalización, independientemente de su edad o del tiempo que lleve en la cuenta.

Sin embargo, hay una trampa cuando se trata de retirar las ganancias de la cuenta: cualquier rendimiento que la cuenta haya generado. Para que la distribución de las ganancias de la cuenta se considere una distribución cualificada, debe producirse al menos cinco años después de que el propietario de la Roth IRA haya establecido y financiado su primera Roth IRA, y la distribución debe producirse bajo al menos una de las siguientes condiciones:

El titular de la cuenta Roth IRA tiene al menos 59½ años en el momento de la distribución.
Los activos distribuidos se utilicen para comprar -o construir o reconstruir- una primera vivienda para el titular de la cuenta Roth IRA o un familiar cualificado (el cónyuge del titular de la cuenta IRA, un hijo del titular de la cuenta IRA o del cónyuge del titular de la cuenta IRA, un nieto del titular de la cuenta IRA y/o de su cónyuge, o un padre u otro antepasado del titular de la cuenta IRA o de su cónyuge). Se limita a 10.000 dólares de por vida.
La distribución se produce después de que el titular de la Roth IRA quede incapacitado.
Los activos se distribuyen al beneficiario del titular de la IRA Roth tras el fallecimiento de éste.

La regla de los 5 años

La retirada de los beneficios puede estar sujeta a impuestos y/o a una penalización del 10%, dependiendo de su edad y de si ha cumplido la regla de los cinco años. He aquí un breve resumen.

Si se cumple la regla de los cinco años

Menor de 59½ años: Las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Puede evitar los impuestos y las penalizaciones si utiliza el dinero para la compra de una primera vivienda (se aplica un límite de 10.000 $ de por vida), si tiene una discapacidad permanente o si fallece y su beneficiario se hace cargo de la distribución.
A partir de los 59½ años: Sin impuestos ni sanciones.

Si no cumple la regla de los cinco años:

Si tiene menos de 59½ años: Las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar la multa (pero no los impuestos) si utiliza el dinero para la compra de una primera vivienda (se aplica un límite de por vida de 10.000 dólares), gastos de educación calificados, gastos médicos no reembolsados, si tiene una discapacidad permanente o si fallece y su beneficiario toma la distribución.
A partir de los 59½ años: Las ganancias están sujetas a impuestos pero no a penalizaciones.

Los retiros de la cuenta Roth IRA se realizan según el principio FIFO (primero en entrar, primero en salir), por lo que los retiros realizados proceden primero de las aportaciones. Por lo tanto, no se considera que se toquen las ganancias hasta que se hayan retirado todas las aportaciones.

Retiradas: Distribuciones no cualificadas

Una retirada de ganancias que no cumpla los requisitos anteriores se considera una distribución no cualificada y puede estar sujeta al impuesto sobre la renta y/o a una penalización por distribución anticipada del 10%. No obstante, puede haber excepciones si se utilizan los fondos:

Para gastos médicos no reembolsados. Si la distribución se utiliza para pagar gastos médicos no reembolsados por cantidades que superen el 10% de la renta bruta ajustada (AGI) del individuo para 2021 (o el 7.5% para ejercicios fiscales recientes anteriores a 2021).
Para pagar el seguro médico. Si la persona ha perdido su empleo.
Para los gastos cualificados de educación superior. Si la distribución se destina a gastos de educación superior cualificados del titular de la Roth IRA y/o de sus dependientes. Estos gastos cualificados son la matrícula, las tasas, los libros, los suministros y el equipo necesarios para la inscripción o la asistencia de un estudiante a una institución educativa elegible y deben utilizarse en el año de la retirada.
Para gastos de parto o adopción. Hasta 5.000 $, si se hace en el plazo de un año desde el suceso.

Tenga en cuenta que si retira sólo el importe de sus aportaciones realizadas dentro del año fiscal en curso -incluyendo las ganancias de esas aportaciones-, la aportación se anula. Por ejemplo, si aporta 5.000 dólares en el año en curso y esos fondos generan 500 dólares de ganancias, puede retirar los 5.000 dólares de capital sin impuestos ni penalizaciones y los 500 dólares de ganancia se tratarán como ingresos imponibles.

Distribuciones relacionadas con el Coronavirus

Una disposición especial de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus (CARES) permitía a los contribuyentes tomar una distribución relacionada con el coronavirus a partir de enero de 2010. 1 de 2020 hasta diciembre. 31 de 2020, hasta un total de 100.000 dólares de todos los planes cualificados e IRAs. La distribución relacionada con el coronavirus podría ser tomada por un individuo calificado, definido por el IRS como alguien que fue afectado negativamente por el coronavirus, ya sea financieramente o a través de un diagnóstico familiar. Los propietarios de planes de jubilación que cumplían los requisitos para las distribuciones relacionadas con el coronario incluyen a aquellos:

Diagnosticado con SARS-CoV-2
Cuyo cónyuge o dependiente haya sido diagnosticado con SARS-CoV-2
Que se vieron afectados financieramente debido a la suspensión, cuarentena, despido o reducción de horas de trabajo durante la pandemia
Que no pudieron trabajar por falta de guardería durante la pandemia
Que se hayan visto afectados económicamente debido a la reducción del horario comercial o al cierre de su propio negocio durante la pandemia

La disposición especial permite al titular de la cuenta de jubilación tomar la distribución como un retiro estándar, sin reembolso, o como un préstamo con opción de reembolso. La distribución estaba exenta de la multa por distribución anticipada del 10%, pero tributó como renta ordinaria. La Ley CARES permite que el retiro sea gravado como ingreso ordinario en su totalidad en 2020 o en un período de tres años en 2020, 2021 y 2022. Si tiene previsto devolver los fondos, tiene hasta el final del tercer año. Tenga en cuenta que todavía tendrá que pagar impuestos sobre la distribución hasta el año en que la devuelva.

Por ejemplo, supongamos que usted retira 15.000 dólares en 2020. Tendría que reclamar 5.000 dólares en sus declaraciones de impuestos en 2020 y 2021. Si reembolsa la totalidad de los fondos en 2022, no tendrá que pagar impuestos por los últimos 5.000 dólares. Además, tendrá que presentar una declaración enmendada para 2020 y 2021 para recuperar los impuestos pagados anteriormente sobre los dos primeros tercios.

Si tiene varias cuentas de jubilación, la IRA Roth puede ser la mejor opción para realizar una distribución relacionada con la coronación. En el caso de las cuentas IRA Roth, recuerde que las retiradas hasta el importe de los fondos aportados siempre están libres de impuestos, ya que las aportaciones se realizan después de impuestos. Dado que las retiradas de la cuenta Roth IRA se realizan según el principio FIFO mencionado anteriormente, y no se considera que se hayan tocado las ganancias hasta que se hayan retirado primero todas las aportaciones, su distribución imponible sería aún menor en una cuenta Roth IRA.

IRA Roth frente a. IRA tradicional

El hecho de que una IRA Roth sea más beneficiosa que una IRA tradicional depende del nivel impositivo del declarante, del tipo impositivo previsto para la jubilación y de las preferencias personales.

Las personas que prevén estar en un tramo impositivo más alto una vez que se jubilen pueden encontrar la IRA Roth más ventajosa, ya que el total de impuestos evitados en la jubilación será mayor que el impuesto sobre la renta pagado en el presente. Por lo tanto, los trabajadores más jóvenes y con menores ingresos pueden beneficiarse más de una IRA Roth.

De hecho, al comenzar a ahorrar con una cuenta IRA en una etapa temprana de la vida, los inversores aprovechan al máximo el efecto de bola de nieve del interés compuesto: Su inversión y sus ganancias se reinvierten y generan más ganancias, que se reinvierten, y así sucesivamente.

Considere la posibilidad de abrir una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional si está más interesado en obtener ingresos libres de impuestos cuando se jubile que en obtener una deducción fiscal ahora al realizar sus aportaciones.

Por supuesto, incluso si espera tener un tipo impositivo más bajo en la jubilación, seguirá disfrutando de un flujo de ingresos libres de impuestos de su cuenta Roth IRA. No es la peor idea del mundo.

Aquellos que no necesiten sus activos de la Roth IRA en la jubilación pueden dejar que el dinero se acumule indefinidamente y pasar los activos a los herederos libres de impuestos al fallecer. Y lo que es mejor, aunque el beneficiario debe realizar distribuciones de una IRA heredada, puede alargar el aplazamiento de impuestos realizando distribuciones durante una década y, en algunos casos especializados, durante toda su vida. Los beneficiarios de las IRA tradicionales, en cambio, sí pagan impuestos sobre las distribuciones. Además, un cónyuge puede traspasar una cuenta IRA heredada a una nueva cuenta y no tener que empezar a hacer distribuciones hasta los 72 años.

Algunos abren o convierten sus cuentas IRA Roth porque temen un aumento de los impuestos en el futuro, y esta cuenta les permite bloquear los tipos impositivos actuales sobre el saldo de sus conversiones. Los ejecutivos y otros empleados altamente remunerados que pueden contribuir a un plan de jubilación Roth a través de sus empleadores -por ejemplo, a través de un Roth 401(k)- también pueden convertir estos planes en IRA Roth sin consecuencias fiscales y así evitar tener que realizar distribuciones mínimas obligatorias cuando cumplan 72 años.

¿Es mejor invertir en una IRA Roth o en un 401(k)??

Hay muchas variables a tener en cuenta a la hora de elegir una IRA Roth o una cuenta de jubilación 401(k). Cada tipo de cuenta ofrece la oportunidad de que los ahorros crezcan libres de impuestos. Las cuentas IRA Roth no ofrecen ventajas fiscales cuando se hace un depósito, pero se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación.

Lo contrario ocurre con las 401(k). Este tipo de cuentas implican la aportación de una parte de su sueldo a un 401(k) antes de las deducciones del impuesto sobre la renta.

En cuanto a los límites de aportación, las cuentas IRA Roth suelen ser inferiores a las 401(k). Además, los planes 401(k) permiten a los empleadores realizar aportaciones de contrapartida. Por otro lado, los 401k(s) suelen tener comisiones más altas, distribuciones mínimas y menos opciones de inversión.

¿Cuánto puedo poner en mi Roth IRA mensualmente??

En 2021 y 2022, el importe máximo de la contribución anual para una Roth IRA es de 6.000 dólares, o 500 dólares mensuales para los menores de 50 años. Esta cantidad aumenta a 7.000 dólares anuales, o aproximadamente 583 dólares mensuales, para las personas de 50 años o más.

¿Cuáles son las ventajas de una cuenta IRA Roth??

Aunque las cuentas IRA Roth no incluyen una aportación del empleador, permiten una mayor diversidad de opciones de inversión. Para las personas que prevén que estarán en un tramo impositivo más alto cuando sean mayores, las cuentas IRA Roth también pueden ser una opción beneficiosa.

En las cuentas IRA Roth, puede retirar sus aportaciones (pero no las ganancias) libres de impuestos y multas. En última instancia, usted puede gestionar cómo quiere invertir su Roth IRA mediante la creación de una cuenta en una agencia de valores, un banco o una institución financiera cualificada.

¿Cuáles son las desventajas de una cuenta IRA Roth??

Entre las desventajas de las cuentas IRA Roth está el hecho de que, a diferencia de las 401(k), no incluyen una desgravación fiscal por adelantado. En segundo lugar, los límites de aportación anual son aproximadamente un tercio de los 401(k). Para algunos individuos de altos ingresos, hay cantidades de contribución reducidas o limitadas. Además, no hay deducción automática de la nómina.

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