Los ingresos que recibe de su plan 401(k) o de otro plan de jubilación cualificado no afectan a la cuantía de las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social que recibe cada mes. Sin embargo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre una parte o la totalidad de sus prestaciones si sus ingresos anuales superan un determinado umbral, y las distribuciones de su plan 401(k) pueden hacer que lo haga.
Puntos clave
- Los ingresos de la prestación de jubilación de la Seguridad Social no varían en función de otros ingresos de jubilación, como los procedentes de los fondos del plan 401(k).
- Los ingresos de la Seguridad Social, en cambio, se calculan en función de los ingresos de toda la vida y de la edad a la que se decide empezar a percibir las prestaciones de la Seguridad Social.
- Sin embargo, las distribuciones de un 401(k) pueden aumentar sus ingresos anuales totales hasta el punto de que sus ingresos de la Seguridad Social estén sujetos a impuestos.
¿Por qué los ingresos del 401(k) no afectan a la Seguridad Social??
Sus prestaciones de la Seguridad Social están determinadas por la cantidad de dinero que ganó durante sus años de trabajo, años en los que pagó al sistema a través de los impuestos de la Seguridad Social. Dado que las aportaciones a su 401(k) se realizan con la remuneración recibida por el empleo de un U.S. empresa, usted ya ha pagado los impuestos de la Seguridad Social sobre esos dólares.
Pero espere, ¿las contribuciones a su cuenta 401(k) no se hicieron con dólares antes de impuestos?? Sí, pero esta característica de refugio fiscal sólo se aplica al impuesto sobre la renta federal y estatal, no a la Seguridad Social. Usted sigue pagando impuestos a la Seguridad Social sobre el importe total de su remuneración, hasta un límite anual predeterminado establecido por el IRS, en el año en que la obtuvo. Este límite suele aumentarse anualmente y actualmente tiene un tope de 142.800 dólares para 2021 y aumentará a 147.000 dólares en 2022.
„Las aportaciones a un plan 401(k) están sujetas a los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare, pero no están sujetas al impuesto sobre la renta a menos que se haga una aportación Roth (después de impuestos)”, señala Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc. en Irvine, CA, y autor de Fondos indexados: El programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.
En pocas palabras, esta es la razón por la que debe pagar el impuesto sobre la renta por las distribuciones del 401(k) cuando las recibe, pero no el impuesto de la Seguridad Social. Y el importe de su prestación de la Seguridad Social no se ve afectado por sus ingresos imponibles del 401(k).
El impacto fiscal de los ahorros del plan 401(k)
Una vez que empiece a recibir distribuciones de su plan 401(k), u otro plan de ahorro para la jubilación, como una cuenta IRA, no deberá pagar impuestos a la Seguridad Social sobre la distribución por la razón descrita anteriormente; ya pagó sus cuotas durante sus años de trabajo. Pero es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta por algunas de sus prestaciones si sus ingresos anuales combinados superan una determinada cantidad.
Los umbrales de ingresos se basan en sus „ingresos combinados”, que son iguales a la suma de sus ingresos brutos ajustados (AGI), que incluyen los salarios ganados, los retiros de cualquier cuenta de ahorro para la jubilación (como las cuentas IRA y 401(k), cualquier interés ganado no gravado y la mitad de sus beneficios de la Seguridad Social). Si realiza grandes distribuciones de su 401(k) tradicional en cualquier año en que reciba beneficios -y recuerde que está obligado a empezar a realizarlas de todos los 401(k) una vez que cumpla los 72 años- es más probable que supere el umbral de ingresos y aumente su obligación fiscal para ese año.
Según la Administración de la Seguridad Social, para 2020, si sus ingresos totales del año son inferiores a 25.000 dólares y declara como persona física, no tendrá que pagar impuestos por ninguna parte de sus prestaciones de la Seguridad Social. Si presenta una declaración conjunta como pareja casada, este límite se eleva a 32.000 dólares.
Es posible que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 50% de sus prestaciones si es una persona física con ingresos entre 25.000 y 34.000 dólares, o si presenta una declaración conjunta y tiene ingresos entre 32.000 y 44.000 dólares. Hasta el 85% de sus prestaciones pueden estar sujetas a impuestos si es soltero y gana más de 34.000 dólares o si está casado y gana más de 44.000 dólares.
Otros factores que afectan a las prestaciones de la Seguridad Social
En algunos casos, otros tipos de ingresos por jubilación pueden afectar a la cuantía de su prestación, incluso si cobra las prestaciones por cuenta de su cónyuge. Sus prestaciones pueden reducirse para tener en cuenta los ingresos que reciba de una pensión basada en los ingresos de un trabajo gubernamental o de otro trabajo por el que sus ingresos no estaban sujetos a los impuestos de la Seguridad Social. Esto afecta principalmente a las personas que trabajan en puestos de la administración estatal o local, en la administración pública federal o a quienes han trabajado para una empresa extranjera.
Si trabaja en un puesto gubernamental y recibe una pensión por un trabajo no sujeto a los impuestos de la Seguridad Social, sus prestaciones de la Seguridad Social recibidas como cónyuge o viudo/a se reducen en dos tercios del importe de la pensión. Esta norma se denomina compensación de la pensión gubernamental (GPO).
Por ejemplo, si tiene derecho a recibir 1.200 dólares de la Seguridad Social pero también recibe 900 dólares al mes de una pensión del gobierno, sus prestaciones de la Seguridad Social se reducen en 600 dólares para tener en cuenta los ingresos de la pensión. Esto significa que la cuantía de su prestación de la Seguridad Social se reduce a 600 dólares, y sus ingresos mensuales totales son de 1.500 dólares.
La disposición de eliminación de ganancias imprevistas (WEP) reduce la ventaja injusta que se da a quienes reciben prestaciones por cuenta propia y reciben ingresos de una pensión basada en ganancias por las que no pagaron impuestos a la Seguridad Social. En estos casos, el WEP simplemente reduce las prestaciones de la Seguridad Social en un factor determinado, en función de la edad y la fecha de nacimiento del solicitante.
Qué determina su prestación de la Seguridad Social?
La cuantía de la prestación de la Seguridad Social está determinada en gran medida por los ingresos obtenidos durante los años de trabajo, la edad en la que se jubila y la esperanza de vida.
El primer factor que influye en la cuantía de su prestación es el importe medio que ha ganado mientras trabajaba. Esencialmente, cuanto más ganes, más altas serán tus prestaciones. La hoja informativa anual de la SSA muestra que los trabajadores que se jubilan a la plena edad de jubilación pueden recibir una cantidad máxima de beneficios de 3.148 dólares para 2021, y 3.345 dólares para 2022. La Administración de la Seguridad Social calcula el importe medio de las prestaciones mensuales en función de sus ingresos medios y del número de años que se espera que viva.
Además de estos factores, su edad en el momento de la jubilación también desempeña un papel crucial a la hora de determinar la cuantía de su prestación. Aunque puede empezar a percibir las prestaciones de la Seguridad Social a partir de los 62 años, la cuantía de la prestación se reduce por cada mes que empiece a cobrar antes de cumplir la edad de jubilación. La edad plena de jubilación es de 66 años y 10 meses para los que cumplan 62 años en 2021. Se incrementa en dos meses cada año hasta llegar al tope actual de la edad de jubilación, 67 años, para los nacidos en 1960 o después.
Por el contrario, la cuantía de su prestación puede aumentar si sigue trabajando y retrasa el cobro de las prestaciones más allá de la edad de jubilación. Por ejemplo, en 2021, la cuantía máxima de la prestación mensual para quienes se jubilen a la plena edad de jubilación es de 3.148 dólares. Para los que se jubilan anticipadamente, a los 62 años, el máximo desciende a 2.324 dólares, mientras que los que esperan hasta los 70 años -la edad máxima a la que se puede aplazar- pueden cobrar una prestación de 3.895 dólares al mes.
Para que las prestaciones mantengan su poder adquisitivo, la administración de la Seguridad Social las ajusta cada año en función de la evolución del coste de la vida. Por ejemplo, a partir de enero de 2022, el COLA hará que las prestaciones de la Seguridad Social y de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) aumenten un 5.9%.
El resultado final
Los ingresos procedentes de un 401(k) no afectan a la cuantía de sus prestaciones de la Seguridad Social, pero pueden aumentar sus ingresos anuales hasta el punto de que se graven o tributen a un tipo más elevado. Esto puede ser un enigma para alguien que se encuentra en una edad en la que debe empezar a retirar dinero del 401(k) y empezar a cobrar la Seguridad Social.
En cualquier caso, asegúrese de conocer los cambios anuales en los umbrales de ingresos de la Seguridad Social y tenga en cuenta las obligaciones fiscales a la hora de planificar su jubilación o decidir la cuantía de la distribución del 401(k).
Fuentes del artículo
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