Propietario beneficiario

¿Qué es un beneficiario efectivo??

Un beneficiario efectivo es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título de alguna forma de propiedad esté a otro nombre.

También se refiere a cualquier individuo o grupo de individuos que, directa o indirectamente, tiene el poder de votar o influir en las decisiones de transacción de un valor específico, como las acciones de una empresa.

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Propietario efectivo

Comprender a los beneficiarios finales

Por ejemplo, cuando las acciones de un fondo de inversión son mantenidas por un banco custodio o cuando los valores son mantenidos por un corredor a nombre de la calle, el verdadero propietario es el beneficiario final, aunque, por seguridad y conveniencia, el banco o el corredor tienen el título.

Puntos clave

  • Un usufructuario es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título esté a otro nombre. 
  • La propiedad beneficiaria se distingue de la propiedad legal, aunque en la mayoría de los casos, los propietarios legales y beneficiarios son uno y el mismo.
  • Los valores que cotizan en bolsa suelen estar registrados a nombre de un agente de bolsa por seguridad y comodidad. 
  • Las personas ricas que corren el riesgo de ser demandadas suelen utilizar fideicomisos para actuar como propietarios legales.

La propiedad efectiva puede ser compartida por un grupo de personas. Si un beneficiario efectivo controla una posición de más del 5%, debe presentar el Anexo 13D en virtud de la Sección 12 de la Ley de Intercambio de Valores de 1934.

La propiedad beneficiaria se distingue de la propiedad legal. En la mayoría de los casos, el propietario legal y el beneficiario son el mismo, pero hay algunos casos, legítimos y a veces no tan legítimos, en los que el beneficiario final de una propiedad puede querer permanecer en el anonimato.

Valores

Como se menciona en el ejemplo anterior, los valores que cotizan en bolsa suelen estar registrados a nombre de un agente de bolsa por seguridad y comodidad.

La Comisión del Mercado de Valores (SEC) lo reconoce y ha regulado esta práctica. En las empresas privadas, por diversas razones, un beneficiario efectivo puede no querer que su nombre figure como accionista registrado. Mientras se cumplan las leyes fiscales y otras leyes, esta práctica no es ilegal en sí misma.

Bienes inmuebles

En la mayoría de los países, los registros inmobiliarios muestran los nombres de los propietarios de los inmuebles. En algunos casos, un beneficiario efectivo puede no querer que su nombre aparezca en los registros públicos. En estos casos, es habitual que los fideicomisarios u otras entidades actúen como propietarios legales en lugar del beneficiario efectivo.

Por ejemplo, es posible que los artistas o políticos famosos no quieran que su domicilio se encuentre fácilmente en los registros públicos, por lo que no aparecen personalmente en los títulos de propiedad.

Protección de activos

Las personas adineradas que corren el riesgo de ser demandadas, o simplemente quieren proteger sus activos y planificar su patrimonio, suelen utilizar fideicomisos para actuar como propietarios legales de sus bienes, a menudo valores y dinero, mientras que ellos y sus familias siguen siendo los beneficiarios efectivos. También en este caso, esta práctica es legal pero está muy regulada.

Papeles de Panamá

Famosamente, a principios de 2016, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación hizo público lo que llamó los „Papeles de Panamá.” Estos documentos, extraídos de los archivos del bufete de abogados Mossack Fonseca & Co., muestran en detalle la propiedad beneficiaria de varios miles de sociedades offshore.

Aunque muchos se utilizaron legalmente, parece que algunos beneficiarios efectivos se ocultaron por motivos nefastos o ilegales.

Nuevas normas relativas a los propietarios efectivos

El 5 de mayo de 2016, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) fortificó y aclaró los requisitos de diligencia debida para bancos, corredores de bolsa, fondos de inversión y otras entidades financieras. Lo más importante es que las nuevas normas exigen que los clientes con personalidad jurídica identifiquen y verifiquen la identidad de sus beneficiarios efectivos cuando abren una cuenta. Estas normas entraron en vigor el 11 de mayo de 2018.

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