La mayoría de los contratos de renta vitalicia variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona una prestación por fallecimiento. La prestación por fallecimiento suele activarse con el fallecimiento del titular de la renta, aunque hay contratos en los que el fallecimiento del titular del contrato activa la prestación. Esto se debe a que las rentas vitalicias permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.
Puntos clave
- Las prestaciones por fallecimiento en una renta vitalicia variable (VA) pueden activarse por el fallecimiento del titular del contrato o del rentista.
- Los honorarios de la prestación por fallecimiento de una VA forman parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), incluido en el prospecto de la VA, y puede ser tan alto como el 2% del valor del contrato.
- La prestación por fallecimiento estándar se fija inicialmente en el importe invertido y luego se reajusta según el contrato. Una vez fijada, sólo disminuye si el titular del contrato realiza una distribución.
- Las cláusulas adicionales de la prestación por fallecimiento, que garantizan un incremento anual del valor en efectivo de la VA, pueden utilizarse para aumentar el valor de la prestación por fallecimiento para el beneficiario.
- Antes de invertir en una anualidad variable con M&E, considere los costes adicionales y si los beneficios son importantes en su situación.
El coste de una prestación por fallecimiento
La comisión de la prestación por fallecimiento estándar en una VA forma parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), que varía según el contrato y la clase de acciones, así como la aseguradora. Las clases de acciones de las VA -que incluyen las B, C y L- suelen estar vinculadas a la duración del plan de rescate del contrato. M&Las comisiones de cada clase de acciones se pueden encontrar en el folleto de la VA.
Muchas VAs de sólo inversión no incluyen una prestación por fallecimiento estándar y no tienen M&Cuota E. Pero en el caso de una VA que sí tiene una M&E, el coste puede llegar al 2% del valor del contrato. La cuota se cobra cada año, y las aseguradoras utilizan varios métodos para calcular cuándo se retira automáticamente la cuota del valor en efectivo del VA. Si tiene una VA por valor de 250.000 dólares y un 1.25% M&E cargo, por ejemplo, usted está pagando esencialmente 3.125 dólares al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy cara de comprar una cantidad limitada de prestación por fallecimiento (con un coste que sigue aumentando si el saldo de la VA crece).
Cómo funcionan las prestaciones por fallecimiento
La prestación por fallecimiento estándar en una VA se fija inicialmente en la cantidad que se invierte. Dependiendo de la VA, la prestación por fallecimiento se restablece, ya sea en la fecha de aniversario del contrato si el valor del mismo ha aumentado o cuando el valor efectivo del contrato alcanza un nuevo máximo. Las inversiones adicionales en la renta vitalicia también pueden contribuir a aumentar la prestación por fallecimiento. Una vez fijada, la prestación por fallecimiento no disminuye si el valor del contrato disminuye, pero sí si el titular del contrato realiza una distribución. El ajuste puede ser un dólar por dólar o una disminución porcentual.
Muchos contratos también ofrecen una cláusula adicional de prestación por fallecimiento que puede adquirirse por un coste adicional de alrededor de 0.Del 5% al 1.0% del valor del contrato. La comisión adicional se cobra cada año. Las prestaciones por fallecimiento mejoradas varían, pero muchos contratos ofrecen un incremento anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que la prestación por fallecimiento se incrementará en un 5% anual o se reajustará al valor más alto del contrato, lo que sea mayor. Con el tiempo, no es raro que una VA acabe teniendo una prestación por fallecimiento superior al valor de rescate real del contrato.
Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar el impuesto sobre la renta o sobre las ganancias de capital por las prestaciones por fallecimiento que reciben, pero estas prestaciones no tienen que pasar por un proceso de sucesión.
Estrategias de maximización
Si ya tiene o está pensando en comprar una VA con M&E las comisiones, he aquí un par de estrategias a tener en cuenta.
Para un inversor conservador o alguien con una esperanza de vida reducida que quiere dejar el dinero en la VA a su cónyuge (o a otra persona) pero le preocupa hacer una inversión que pueda perder valor, la prestación por fallecimiento mejorada ofrece una solución. Dado que el valor de la prestación por fallecimiento mejorada aumenta cada año, se garantiza que el beneficiario reciba la prestación por fallecimiento o el valor de mercado de la VA, lo que sea mayor. No hay posibilidad de pérdidas. Esta estrategia también permite al inversor asignar los fondos de forma más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que fallezca durante un descenso del mercado.
En una VA existente, cuando la prestación por fallecimiento es mayor que el valor en efectivo, el contrato puede rescatarse parcialmente. En un rescate parcial, usted deja parte del valor en efectivo en el contrato, lo que ayuda a preservar una parte de la prestación por fallecimiento. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor en efectivo en el VA para cubrir cualquier futuro M&E y las comisiones de los contratos.
Además, asegúrese de comprobar las comisiones de rescate restantes antes de realizar una distribución, y si la VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.
Consideraciones especiales
En 2019, la U.S. El Congreso aprobó la Ley SECURE, que introdujo cambios en los planes de jubilación que contienen rentas vitalicias. La nueva sentencia hace que las rentas vitalicias sean más transferibles. En otras palabras, si deja su trabajo, su renta vitalicia 401(k) puede transferirse a otro plan en su nuevo trabajo. Además, la nueva ley de jubilación elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de rentas vitalicias al limitar la posibilidad de que el titular de una cuenta pueda demandarles si el proveedor quiebra y no puede cumplir con los pagos de las rentas.
Para aquellos que han nombrado beneficiarios en sus cuentas de jubilación, la nueva sentencia eliminó la „disposición de estiramiento”.” Antes de la sentencia, un beneficiario de una IRA podía estirar las distribuciones mínimas requeridas de la IRA a lo largo del tiempo, lo que también alargó los impuestos debidos sobre los fondos heredados.
A partir de 2020, los beneficiarios no cónyuges deben distribuir todos los fondos de la cuenta de jubilación heredada en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del titular. Sin embargo, hay excepciones a la nueva ley. Por ello, es importante que los inversores consulten a un profesional fiscal y financiero para revisar los nuevos cambios en las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.
Lo más importante
Anualidades variables con M&E l pago de comisiones puede ser una forma cara de invertir si no se necesitan los beneficios añadidos. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante entender bien lo que está pagando y valorar si el coste añadido tiene sentido en su situación particular.
Fuentes del artículo
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