Si está buscando formas de ahorrar dinero con ventajas fiscales, tiene que considerar una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Una HSA tiene un triple beneficio fiscal único. Sus aportaciones reducen su renta imponible, cualquier crecimiento de la inversión dentro de la cuenta está libre de impuestos, y las retiradas cualificadas (es decir, las utilizadas para gastos médicos) están libres de impuestos.
Y a diferencia de la cuenta de gastos flexibles (FSA) que muchas empresas ofrecen a sus empleados, el dinero que queda en su HSA no desaparece al final del año. Se transfiere al nuevo año.
Puntos clave
- Una cuenta de ahorros sanitarios (HSA) es una forma de ahorrar dinero con ventajas fiscales.
- Las contribuciones a la HSA reducen los ingresos imponibles, el crecimiento de la inversión en la cuenta está libre de impuestos y los retiros calificados están libres de impuestos.
- El dinero sobrante al final del año en una HSA no se pierde como el dinero sobrante en una cuenta de gastos flexible (FSA).
- Para poder contribuir a una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto: uno con un deducible de al menos 1.400 dólares para un individuo o 2.800 dólares para una familia.
- Para 2021, puede aportar hasta 3.600 dólares para la cobertura individual y hasta 7.200 dólares para la cobertura familiar.
- Para 2022, los límites son de 3.650 dólares para los individuos y de 7.300 dólares para la cobertura familiar.
Cómo funcionan las HSA
Para poder contribuir a una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto. Eso significa un plan con una franquicia de al menos 1.400 dólares para un individuo o 2.800 dólares para una familia.
Si tiene ese tipo de plan, puede abrir una HSA. La cantidad que puede depositar se ajusta de año en año. Para 2021, puede aportar hasta 3.600 $ para la cobertura individual y hasta 7.200 $ para la cobertura familiar. Para 2022, los límites son de 3.650 $ para los individuos y de 7.300 $ para la cobertura familiar.
Las personas de 55 años o más pueden hacer aportaciones de recuperación de 1.000 dólares al año. Tendrán que hacerlo en cuentas separadas. No se permiten las HSA conjuntas.
El dinero que queda sin gastar en la cuenta se transfiere de un año a otro. Si la cuenta genera intereses, las ganancias están libres de impuestos.
Algunas empresas aportan una parte del importe pagado a la cuenta del empleado. La contribución máxima sigue siendo la misma en ese caso.
Si se inscribe a mitad de año
Estas cifras suponen que usted se inscribe en la HSA a principios de año. Si no es así, los cálculos son sencillos.
Los importes de las aportaciones anuales se prorratean para las personas que se inscriben en el plan después de enero. 1 de cada año.
Si se inscribe más tarde en el año, divida el límite de aportación anual por 12. A continuación, multiplique esa cantidad por el número de meses que puede acogerse al plan. Una persona que se afilie a un plan a finales de junio de 2021, por ejemplo, podría aportar 1.800 dólares (la mitad de la cantidad anual de 3.600 dólares) -o seis meses multiplicados por 300 dólares.
La regla del último mes
Existe una forma de aportar el máximo aunque se tenga derecho al plan durante menos del año completo según la llamada "regla del último mes." Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), si tiene derecho a un plan el primer día del último mes del año fiscal (dic. 1 para la mayoría de las personas) se considera elegible para todo el año. Según esta norma, podría contribuir hasta el límite máximo.
| Límites de las aportaciones a las HSA | ||
|---|---|---|
| Individual | Familia | |
| 2021 | $3,600 | $7,200 |
| 2022 | $3,650 | $7,300 |
Pero hay un punto de fricción. Si utiliza la regla del último mes para aportar más de la cantidad prorrateada, debe seguir siendo elegible para la HSA durante ese mes y los 12 meses siguientes. De lo contrario, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por el importe de su aportación y pagar una penalización del 10% sobre el dinero (a menos que se incapacite o fallezca.)
Deducción de impuestos
La totalidad del importe depositado es deducible en las declaraciones de ese año, incluso para los declarantes que no detallan las deducciones.
Las aportaciones de un empleado directamente de su nómina se realizan con dólares antes de impuestos, reduciendo sus ingresos brutos. Las aportaciones del empleador se deducen de la renta imponible, por lo que no es necesario que el empleado las detalle.
Cómo utilizar el dinero de la cuenta
Los fondos de la cuenta pueden utilizarse para pagar una amplia lista de gastos sanitarios que reúnen los requisitos necesarios. Entre ellos se encuentran las recetas, los copagos de las visitas al médico, el tratamiento de la salud mental y de las adicciones, los cuidados dentales y los cuidados de la vista.
La lista también incluye los costes de tratamientos sanitarios alternativos como la acupuntura o los servicios quiroprácticos. Los tratamientos de fertilidad, los programas para dejar de fumar, los animales de servicio y las primas del seguro de atención a largo plazo están cubiertos, al igual que muchos productos relacionados con la salud.
El IRS actualiza periódicamente su lista de gastos permitidos (y no permitidos). La publicación 502 del IRS contiene la lista actual y la mayoría de las aseguradoras ofrecen a sus clientes una.
Nota: Se puede retirar dinero de la HSA por cualquier motivo. Al fin y al cabo, es su dinero. Sin embargo, si el gasto no está en la lista aprobada por el IRS y usted no tiene al menos 65 años, deberá pagar impuestos y posiblemente una multa del 20% por el retiro de ese año.
No tiene fecha de caducidad
A diferencia de las cuentas de gastos flexibles, las HSA no tienen un plazo de uso o pérdida. El dinero se transfiere al año siguiente. La cuenta es portátil y permanece con un individuo si cambia de trabajo.
Esto hace que la HSA sea un gran vehículo de ahorro incluso para las personas más jóvenes y sanas, que pueden enfrentarse a una atención médica cada vez más cara en los próximos años.
Una ventaja adicional es que el titular de la cuenta, después de los 65 años, puede realizar distribuciones de la HSA para cualquier propósito, relacionado con la salud o no. Pagarán el impuesto sobre la renta habitual, pero no la penalización por retirar dinero para gastos no médicos.
Ventajas de una HSA
Las HSA pueden beneficiar a muchos contribuyentes, sobre todo teniendo en cuenta que una pareja típica que cumpla 65 años pagará una media de 300.000 dólares en gastos médicos de bolsillo durante sus años de jubilación, según un estudio de 2021 de Fidelity Benefits Consulting.
Teniendo esto en cuenta, invertir el dinero de la cuenta HSA puede ser la mejor opción.
El dinero de la cuenta se puede invertir
Los titulares de cuentas que invierten parte de los activos de sus cuentas tienden a tener saldos medios significativamente más altos, según el Employee Benefits Research Institute (EBRI): 22.496 dólares, frente a 2.296 dólares de los no inversores. Los inversores también tienen mayores cantidades de contribución que los no inversores (3.619 dólares y 1.495 dólares).
Según el EBRI, una persona de 55 años que aporte la cantidad máxima a una HSA cada año hasta los 65 años podría llegar a tener un saldo de 60.000 dólares a partir de unas aportaciones totales de unos 42.000 dólares, suponiendo una tasa de rendimiento del 5%.
Una persona agresiva de 45 años y con altos ingresos que ahorre el máximo, incluyendo las contribuciones de recuperación cuando sean elegibles, podría tener un saldo de 150.000 dólares a los 65 años. Si la tasa de rendimiento es del 7.5%, lo cual es factible, el saldo se eleva a 193.000 dólares.
Por supuesto, una HSA no está pensada principalmente como vehículo de ahorro para la jubilación. Está ahí para que pueda cubrir los gastos médicos de su bolsillo de año en año. Pero merece la pena considerar, con cada factura médica inesperada, si debe recurrir a su HSA o dejarla para una posible necesidad mayor más adelante.
Ahorro de impuestos cada año
Los empresarios de la generación del milenio toman nota: un propietario de una HSA en el tramo impositivo del 28% que comenzó a los 25 años y ganó 7.Un 5% en la cuenta a lo largo del tiempo podría haber ahorrado casi 350.000 dólares sólo en impuestos federales sobre la renta, sin mencionar los impuestos estatales u otros impuestos sobre la nómina.
Si tiene al menos 65 años, puede retirar dinero de su HSA por cualquier motivo sin impuestos ni penalizaciones.
Otra gran ventaja es el ahorro en gastos médicos. Supongamos que gana 50.000 dólares con 36.Tasa impositiva del 40%. Tendría que ganar 4.716 dólares para pagar un procedimiento médico de 3.000 dólares, como una cirugía ocular con láser, pero sólo 3.248 dólares si utiliza una HSA. (Tenga en cuenta que las aportaciones a las HSA suelen estar sujetas a impuestos estatales).) Eso supone un ahorro de 1.468 dólares.
Quién se beneficia más de tener una HSA?
La respuesta corta: casi todo el mundo. No es necesario tener unos ingresos elevados para beneficiarse de una HSA, dice Carolyn McClanahan, planificadora financiera certificada y fundadora de Life Planning Partners en Jacksonville, Florida. Incluso si no puede contribuir con la cantidad máxima permitida, „hay valor en poner cualquier cosa, y los pequeños ahorros se suman”, dice McClanahan.
Esto es especialmente cierto para los jóvenes, señala, ya que adquirir el hábito de aprovechar una HSA puede ser una buena manera de formar buenos hábitos de ahorro.
McClanahan dice que hay que tener en cuenta que los planes de salud con deducible alto, que debe tener para ser elegible para una HSA, han cambiado mucho. "Los planes de copago solían ser un mejor negocio, pero ahora creo que los han construido para que no lo sean," dice.
Incluso una persona con problemas de salud importantes podría encontrar que un plan con deducible alto, junto con la capacidad de ahorrar libre de impuestos en una HSA, es un mejor negocio. "Donde la gente tiene problemas es si tiene una franquicia muy alta [que no puede cumplir]." En ese caso, tienen que ahorrar ese dinero en la HSA o elegir un plan con una franquicia menor.
Elegir un administrador de HSA
Si no tiene una HSA a través de una empresa, puede abrir su propia cuenta a través de muchas instituciones financieras. Las opciones han mejorado a lo largo de los años, por lo que puede buscar el mejor administrador de HSA para usted.
Eso significa una institución que ofrece opciones de inversión que se ajustan a su tolerancia al riesgo.
Incluso si trabaja por cuenta propia, puede reducir sus ingresos imponibles pagando las primas del seguro médico de su bolsillo y ahorrando los fondos de la HSA para el futuro.
Quién se beneficia menos de tener una HSA?
Las personas con menores ingresos pueden beneficiarse de tener una HSA, si consiguen guardar en la cuenta al menos el importe de la franquicia de su seguro.
McClanahan recomienda financiar la cuenta cada año. Si no se utiliza, se acumula”, señala.
Si el dinero es realmente escaso, hay que hacer números. Si los costes de su seguro médico están subvencionados a través de un sitio web estatal o federal de Intercambio de Atención Médica Asequible, es posible que no tenga una necesidad urgente de ahorrar aún más para sus costes de atención médica a través de una HSA. Esas subvenciones son aún más generosas, al menos temporalmente, a través del Plan de Rescate Americano aprobado en respuesta a la pandemia de COVID-19.
La American Rescue Act aumenta los créditos fiscales de las primas para todos los tramos de ingresos para los años de cobertura que comienzan en 2021 y 2022. La mayoría de las personas de todos los niveles de ingresos familiares verán reducidas las primas como resultado de recibir más créditos fiscales para reducir los precios de los planes.
Los factores que hay que introducir en la calculadora son el coste de las primas, comparado con el de un plan con deducible más bajo y primas más altas; si su empresa aporta algo a la HSA -eso es dinero gratis- y el total de los gastos sanitarios regulares previstos, sin incluir las visitas anuales de bienestar y la atención preventiva, que no tienen coste en un plan con deducible alto.
Puede retirar dinero de su HSA por cualquier motivo, pero si no es para cubrir un gasto sanitario aprobado, deberá pagar impuestos sobre la renta y una multa del 20%. No debería utilizarla a la ligera, pero es su dinero.
Algunos planes de la Ley de Atención Asequible no son elegibles para la HSA: El plan indicará si se puede utilizar con una HSA.
Cómo funciona la deducción fiscal de una HSA?
Si se obtiene una HSA a través de un empleador, éste se encargará de los trámites fiscales. Sus aportaciones a la cuenta se deducirán de sus ingresos brutos, reduciendo la cantidad de impuestos federales que paga.
Si se hace una HSA por su cuenta, puede desgravarse al hacer la declaración de la renta. No es necesario detallar las deducciones para obtenerla. Se registra en el formulario 8889 y se incluye con su formulario 1040.
Si invierte el dinero en su HSA y gana intereses en la cuenta, ese dinero no está sujeto a impuestos.
Cómo obtener el reembolso de una cuenta HSA?
La respuesta corta es que envíe un recibo a su proveedor de HSA y se le reembolsará el gasto.
Hay muchas empresas que ofrecen cuentas HSA, y sus procedimientos varían. Los mejores proveedores de HSA le facilitan la apertura de una cuenta, el ingreso de dinero en ella, el control de su saldo disponible y la retirada de dinero.
¿Cómo puedo asegurarme de que un gasto está cubierto??
La publicación 502 del IRS contiene la lista más reciente de gastos médicos y dentales que están cubiertos por una HSA, además de una lista de gastos que no son elegibles. (La lista de gastos elegibles de la HSA es básicamente la misma que la lista de gastos médicos que son deducibles de los impuestos para aquellos que detallan.)
Su proveedor de HSA tendrá su propia lista.
¿Puedo utilizar mi HSA para pagar los gastos médicos familiares?
Sí. El dinero está disponible para los gastos médicos incurridos por usted, su cónyuge, sus hijos y cualquier otro dependiente que declare en su declaración de impuestos federal. Ni siquiera tienen que estar cubiertos por su plan de seguro médico.
Si un miembro de la familia contribuye a una HSA, ¿quién obtiene la deducción fiscal??
El titular de la cuenta es el propietario de la misma y es responsable de realizar las aportaciones y obtener los reembolsos. Esa persona se beneficia de la deducción fiscal, tanto si se trata de un individuo como de una familia cubierta por el plan.
Lo más importante
Aunque esté maximizando su plan 401(k) o sus aportaciones a la cuenta IRA, no debería ignorar las ventajas de ahorrar un poco más en impuestos en una cuenta de ahorro para la salud.
Esa triple ventaja fiscal la convierte en una excelente opción para ahorrar un poco de dinero para sus necesidades relacionadas con la salud. Puede utilizarlo inmediatamente si lo necesita, o puede dejar que se convierta en una suma considerable para sus años de jubilación.
A medida que han ido ganando popularidad, hay muchas más opciones disponibles, especialmente para las personas que quieren invertir el dinero con el fin de añadir algunos beneficios libres de impuestos a su nido de salud.
Fuentes del artículo
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