Si puede hacerlo económicamente, tiene sentido adelantar su plan 529, también conocido como „plan de matrícula calificado” (QTP). El objetivo de un plan 529 es pagar los gastos de educación futuros, normalmente para un hijo o un nieto. Antes de la aprobación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés), los 529 sólo podían utilizarse para los gastos universitarios. Ahora se pueden utilizar para la privada La educación K-12 también cuesta.
La carga frontal del plan permite que las ganancias se acumulen en más dinero durante un período de tiempo más largo. En otras palabras, cuanto más se aporte inicialmente, más tiempo tendrá que crecer ese dinero y mayor será el saldo cuando se utilicen los fondos, especialmente si no se van a necesitar hasta la universidad.
Normas de contribución al plan 529
La cantidad total que puede aportar a un solo plan 529 la fija el estado en el que se establece el plan. La cantidad más baja es de 235.000 dólares, en Georgia y Mississippi, mientras que la más alta es la de California, de 529.000 dólares. Su contribución va después de los impuestos, por lo que no hay deducción de impuestos federales. Algunos estados, sin embargo, ofrecen una deducción para una parte de su contribución.
Las aportaciones crecen libres de impuestos y pueden retirarse libres de impuestos siempre que el dinero se utilice para gastos educativos cualificados. Sin embargo, puede tener consecuencias en el impuesto sobre donaciones si supera el límite anual del impuesto sobre donaciones, que es de 15.000 dólares por hijo o nieto (30.000 dólares para los cónyuges que donan conjuntamente).
Cargue por adelantado su plan 529
Puede evitar el límite de 15.000 dólares mediante una función especial de donación según una norma del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que le permite cargar por adelantado un plan 529 durante un máximo de cinco años a la vez sin consecuencias fiscales para las donaciones.
El funcionamiento es el siguiente: En lugar de aportar 15.000 dólares por hijo al año, se aportan 75.000 dólares por hijo el primer año y se trata como si se dieran 15.000 dólares al año durante cada uno de los cinco años consecutivos.Si usted y su cónyuge contribuyen (y declaran conjuntamente), la cantidad total puede llegar a ser de 150.000 dólares por cada período de cinco años.
Como resultado, los 75.000 dólares no estarían sujetos a impuestos (150.000 dólares en el caso de donaciones conjuntas), pero las donaciones que superen estas cantidades durante el período de cinco años podrían estar sujetas a impuestos federales. Consulte a un profesional de la fiscalidad para determinar si la distribución anticipada tiene sentido en su situación fiscal específica.
El valor de la amortización anticipada
La ventaja de la distribución anticipada queda clara cuando se compara el resultado del ahorro con las aportaciones anuales regulares. Por ejemplo, si se adelantan 75.000 dólares, se acumularían 180.496 dólares al 5% en 18 años (con capitalización anual). Si aportara los mismos 75.000 dólares a lo largo de 18 años en cuotas anuales de 4.167 dólares, el total sería de sólo 133.117 dólares. Esto supone 47.379 dólares de pérdida de ingresos por su contribución.
Las cifras son aún mayores si usted y su cónyuge cargan por adelantado 150.000 dólares frente a contribuciones anuales de 8.333 dólares. En ese caso, el total con distribución anticipada sería de 360.993 dólares, mientras que el total con pagos a plazos equivaldría a sólo 266.203 dólares, lo que significa 94.790 dólares en ganancias perdidas durante 18 años.
El coste de la universidad
Una mirada realista al coste futuro de la universidad de su hijo o nieto demuestra por qué es importante exprimir cada dólar de las ganancias de su plan 529. Para 2036, según un informe de 2018 de CNBC, se espera que un año en una universidad pública cueste unos 46.000 dólares, y el coste medio de un año de una escuela privada es de unos 75.750 dólares. Estos costes se traducen en 184.000 dólares por un título de cuatro años en una escuela pública y 303.000 dólares por cuatro años en una institución privada.
Con la aprobación de la Ley SECURE en 2019, los fondos 529 también pueden utilizarse para pagar préstamos estudiantiles. Se pueden utilizar hasta 10.000 dólares de fondos 529.
¿Se puede sobrefinanciar un plan 529??
Las cifras anteriores pueden hacer que parezca casi imposible sobrefinanciar un plan 529, pero es algo que ocurre. Es una consideración importante porque, para que los fondos sean retirados libres de impuestos, el dinero sólo puede ser utilizado para gastos educativos calificados.
En esa situación, la mejor opción es utilizar los fondos sobrantes para otro miembro de la familia o incluso para ti mismo, si quieres volver a estudiar. El hecho de que ahora el dinero también se pueda utilizar para gastos educativos privados de K-12 hará que sea más fácil encontrar destinatarios para los fondos sobrantes si los tiene. Si no se puede optar por otro beneficiario y se retiran los fondos sobrantes, habrá que pagar una penalización del 10% e impuestos.
Sin embargo, los impuestos y la penalización sólo se pagan sobre las ganancias (no sobre el capital original). Esto significa que si el saldo de su cuenta 529, una vez pagadas todas las facturas educativas, es de 5.000 $ y 1.000 $ de esa cantidad comprende ganancias, la multa sería del 10% de 1.000 $, es decir, 100 $. También habría que pagar impuestos sobre los 1.000 dólares.
El resultado final
Hay que ser bastante adinerado para permitirse la gran cantidad necesaria para adelantar un plan de ahorro educativo 529. Los abuelos acomodados suelen estar en esa situación. La capacidad de iniciar un plan 529, cargarlo por adelantado y, al mismo tiempo, eliminar esa cantidad de posibles impuestos sobre el patrimonio puede ser un beneficio real. También es un muy buen uso para una gran bonificación o una herencia, en caso de que se produzca.
En última instancia, por supuesto, el objetivo es ayudar a pagar la educación de sus hijos o nietos, para que tengan la base firme que necesitan para seguir una vida y una carrera con sentido.
Fuentes del artículo
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