¿Qué es un plan de prestaciones definidas??
Un plan de prestación definida es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que las prestaciones de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial. La empresa es la responsable de gestionar las inversiones y el riesgo del plan y suele contratar a un gestor de inversiones externo para que lo haga. Normalmente, un empleado no puede retirar los fondos como en un plan 401(k). En lugar de ello, puede percibir la prestación como una renta vitalicia o, en algunos casos, como una suma global a una edad definida por las normas del plan.
Comprender el plan de prestación definida
También conocidos como planes de pensiones o planes de prestaciones cualificadas, este tipo de plan se denomina „de prestación definida” porque los empleados y los empresarios conocen de antemano la fórmula para calcular las prestaciones de jubilación, y la utilizan para definir y fijar la prestación que se paga. Este fondo es diferente de otros fondos de jubilación, como las cuentas de ahorro para la jubilación, en las que los importes de los pagos dependen de los rendimientos de las inversiones. Los malos rendimientos de las inversiones o las suposiciones y cálculos erróneos pueden dar lugar a un déficit de financiación, en el que los empleadores están legalmente obligados a compensar la diferencia con una contribución en efectivo.
Puntos clave
- Un plan de prestaciones definidas es un programa basado en la empresa que paga las prestaciones en función de factores como la duración del empleo y el historial salarial.
- Las pensiones son planes de prestación definida.
- A diferencia de los planes de aportación definida, la empresa, y no el empleado, es responsable de toda la planificación y el riesgo de inversión de un plan de prestación definida.
- Las prestaciones pueden distribuirse en forma de pagos mensuales fijos, como una renta vitalicia, o en un pago único.
- El cónyuge superviviente suele tener derecho a las prestaciones si el empleado fallece.
Dado que el empleador es responsable de tomar las decisiones de inversión y de gestionar las inversiones del plan, asume todos los riesgos de inversión y planificación.
Ejemplos de pagos de planes de prestación definida
Un plan de prestaciones definidas garantiza una prestación o pago específico en el momento de la jubilación. El empresario puede optar por una prestación fija o una calculada según una fórmula que tiene en cuenta los años de servicio, la edad y el salario medio. La empresa suele financiar el plan aportando una cantidad periódica, normalmente un porcentaje del salario del empleado, a una cuenta con impuestos diferidos. Sin embargo, dependiendo del plan, los empleados también pueden realizar aportaciones. La contribución de la empresa es, de hecho, una compensación diferida.
En el momento de la jubilación, el plan puede abonar pagos mensuales durante toda la vida del empleado o un pago único. Por ejemplo, un plan para un jubilado con 30 años de servicio en el momento de la jubilación puede establecer la prestación como una cantidad exacta en dólares, como 150 dólares al mes por año de servicio del empleado. Este plan pagaría al empleado 4.500 dólares al mes durante la jubilación. Si el empleado fallece, algunos planes distribuyen las prestaciones restantes a los beneficiarios del empleado.
Anualidad frente a. Pagos a tanto alzado
Las opciones de pago suelen incluir una renta vitalicia única, que proporciona una prestación mensual fija hasta el fallecimiento; una renta vitalicia conjunta y de supervivencia cualificada, que ofrece una prestación mensual fija hasta el fallecimiento y permite al cónyuge superviviente seguir recibiendo las prestaciones después; o un pago único, que abona todo el valor del plan en un solo pago.
Seleccionar la opción de pago correcta es importante porque puede afectar al importe de la prestación que recibe el empleado. Lo mejor es discutir las opciones de prestaciones con un asesor financiero.
Trabajar un año más incrementa las prestaciones del trabajador, ya que aumenta los años de servicio utilizados en la fórmula de las prestaciones. Este año adicional también puede aumentar el salario final que la empresa utiliza para calcular la prestación. Además, puede haber una estipulación que diga que trabajar más allá de la edad normal de jubilación del plan aumenta automáticamente las prestaciones del empleado.
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