Qué es un Plan Registrado de Ahorro para la Educación?
Un Plan Registrado de Ahorro para la Educación (PRAE), patrocinado por el gobierno canadiense, fomenta la inversión en la futura educación postsecundaria de los hijos. Los suscriptores de un PRAE realizan aportaciones que acumulan ganancias libres de impuestos. El gobierno aporta una determinada cantidad a estos planes para los menores de 18 años.
Los contribuyentes no reciben una deducción fiscal por las inversiones en un PRAE. No hay que pagar impuestos hasta que se retiran los fondos para pagar la educación del niño. En ese momento, las aportaciones realizadas al PRAE se devuelven libres de impuestos, aunque las ganancias de los contribuyentes del plan están gravadas. El dinero que paga el gobierno se grava a los estudiantes. Sin embargo, dado que un gran número de estudiantes tiene pocos o ningún ingreso, muchos pueden retirar el dinero libre de impuestos.
Entender los Planes Registrados de Ahorro para la Educación (PRAE)
El Plan Registrado de Ahorro para la Educación (PRAE) permite a los padres canadienses empezar a ahorrar para la educación de sus hijos desde el nacimiento, y el gobierno paga parte de la cuenta. Los padres o tutores sólo tienen que ir a un banco, cooperativa de crédito u otra institución financiera para abrir una cuenta. Cualquiera puede contribuir, ya sea mamá, papá, un vecino o un tío o tía favoritos.
El dinero que entrega el gobierno canadiense está sujeto a impuestos, pero como muchos estudiantes tienen pocos o ningún ingreso, muchos pueden retirar el dinero libre de impuestos.
El gobierno iguala el dinero hasta un determinado porcentaje y lo deposita en el PRAE del niño. Los fondos adicionales que el gobierno deposita se denominan Beca Canadiense de Educación y Ahorro. La cantidad proporcionada se gradúa, en función de los ingresos de la familia. Las prestaciones de contrapartida sólo se aplican a los primeros 2.500 dólares de aportación al año. El importe de la subvención tiene un límite máximo de 7.200 dólares.
Una vez en la universidad, el niño recibe pagos de asistencia educativa (PAE). Estos PRAE cuentan como ingresos para el hijo (beneficiario). Si el beneficiario no recibe los pagos, ya sea por decisión del contribuyente o porque el beneficiario no asiste a una institución postsecundaria, el contribuyente recibirá el importe del PRAE libre de impuestos.
Puntos clave
- Un Plan Registrado de Ahorro para la Educación (PRAE) es un plan universitario patrocinado por el gobierno canadiense.
- Los suscriptores de un PRAE realizan aportaciones que acumulan ganancias libres de impuestos para pagar la educación superior.
- Además de las aportaciones de los padres, el gobierno aporta una determinada cantidad a estos planes para los hijos menores de 18 años.
- El gobierno canadiense limita el límite de aportación de por vida a 50.000 dólares por beneficiario de todos los PRAE combinados.
- Si el niño no cursa un programa de formación postsecundaria aprobado en los 36 años siguientes a la apertura de la cuenta, el gobierno puede solicitar la devolución del dinero de la subvención.
- Existen penalizaciones y se incurre en el impuesto sobre la renta sobre las ganancias de las inversiones que se retiran de un PRAE y no se utilizan para la universidad o la formación profesional.
El número de planes permitidos por hijo es ilimitado. Sin embargo, existe un límite de contribución de por vida de 50.000 $ por beneficiario de todos los PRAE combinados.
Ventajas y desventajas de los planes de ahorro educativo registrados
Por lo general, los planes son de fácil acceso y ofrecen fuertes incentivos a la inversión. Como los padres no pagarán inicialmente impuestos sobre el dinero, tienen un doble incentivo para ahorrar para la educación de sus hijos: evitan pagar impuestos y, de paso, obtienen una bonificación del gobierno para la educación del niño.
Hay algunas pegas. Si un hijo no cursa un programa de formación postsecundaria aprobado, como la universidad o la escuela de oficios, en los 36 años siguientes a la apertura de la cuenta, el gobierno puede solicitar la devolución del dinero de la subvención. Además, los beneficios de las inversiones que se retiran del PRAE y que no se utilizan para gastos relacionados con la educación están sujetos al impuesto sobre la renta más una multa del 20%.
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