Plan 401(k): La guía completa

Qué es un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación que ofrecen muchas empresas estadounidenses y que tiene ventajas fiscales para el ahorrador. Lleva el nombre de una sección de la U.S. Código de Impuestos Internos.

El empleado que se inscribe en un plan 401(k) acepta que un porcentaje de su sueldo se deposite directamente en una cuenta de inversión. El empleador puede igualar parte o la totalidad de esa contribución. El empleado puede elegir entre una serie de opciones de inversión, normalmente fondos de inversión.

Ventajas principales

  • Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa a la que los empleados pueden aportar ingresos, mientras que las empresas pueden igualar las aportaciones.
  • Existen dos tipos básicos de planes 401(k) -tradicional y Roth- que se diferencian principalmente en la forma de tributar.
  • En un plan 401(k) tradicional, las aportaciones del empleado son „antes de impuestos”, lo que significa que reducen los ingresos imponibles, pero los retiros están sujetos a impuestos.
  • Las aportaciones de los empleados a los planes Roth 401(k) se realizan con ingresos después de impuestos; no hay deducción fiscal en el año de la aportación, pero los retiros están libres de impuestos.
  • Para 2020, en virtud de la Ley CARES, se relajaron las normas de retirada para los afectados por la pandemia de COVID-19, y se suspendieron los RMD.

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Introducción al 401(K)

Cómo funcionan los planes 401(k)

El plan 401(k) fue diseñado por el Congreso de Estados Unidos para animar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Entre las ventajas que ofrecen está el ahorro fiscal.

Existen dos opciones principales, cada una con distintas ventajas fiscales.

Plan 401(k) tradicional

En un plan 401(k) tradicional, las aportaciones del empleado se deducen de la renta bruta, es decir, el dinero procede de la nómina del empleado antes de se han deducido los impuestos sobre la renta. Como resultado, la renta imponible del empleado se reduce en el importe total de las contribuciones del año y puede declararse como una deducción fiscal para ese año fiscal. No hay que pagar impuestos por el dinero aportado ni por las ganancias hasta que el empleado retira el dinero, normalmente al jubilarse.

Plan Roth 401(k)

En un plan Roth 401(k), las aportaciones se deducen de los ingresos del empleado después de impuestos, lo que significa que las aportaciones proceden de la nómina del empleado después de se han deducido los impuestos sobre la renta. No hay deducción fiscal en el año de la aportación. Cuando se retira el dinero durante la jubilación, no hay que pagar impuestos adicionales sobre la contribución del empleado ni sobre las ganancias de la inversión.

Sin embargo, no todos los empleadores ofrecen la opción de una cuenta Roth. Si se ofrece la Roth, el empleado puede elegir una u otra o una mezcla de ambas, hasta los límites anuales de sus aportaciones deducibles.

Contribuir a un plan 401(k)

Un plan 401(k) es un plan de aportaciones definidas. El empleado y el empresario pueden realizar aportaciones a la cuenta hasta los límites en dólares establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Un plan de aportación definida es una alternativa a la pensión tradicional, conocida en la jerga del IRS como plan de prestación definida. Con una pensión, la empresa se compromete a proporcionar una cantidad específica de dinero al empleado de por vida durante la jubilación.

En las últimas décadas, los planes 401(k) se han hecho más comunes, y las pensiones tradicionales se han vuelto más raras a medida que los empleadores trasladaban la responsabilidad y el riesgo de ahorrar para la jubilación a sus empleados.

Los empleados también son responsables de elegir las inversiones específicas dentro de sus cuentas 401(k) de entre una selección que ofrece su empleador. Estas ofertas suelen incluir un surtido de fondos de inversión de acciones y bonos y fondos de fecha objetivo diseñados para reducir el riesgo de pérdidas de inversión a medida que el empleado se acerca a la jubilación.

También pueden incluirse contratos de inversión garantizados (GIC) emitidos por compañías de seguros y, a veces, las propias acciones del empleador.

Límites de las aportaciones

La cantidad máxima que un empleado o una empresa puede aportar a un plan 401(k) se ajusta periódicamente para tener en cuenta la inflación, que es una medida que mide el aumento de los precios en una economía.

Para 2021, el límite anual de las aportaciones de los empleados es de 19.500 dólares al año para los trabajadores menores de 50 años, y para 2022, el límite es de 20.500 dólares al año. Sin embargo, los mayores de 50 años pueden realizar una aportación de recuperación de 6.500 dólares en 2021 y 2022.

Si el empleador también contribuye, o si el empleado elige hacer contribuciones adicionales, no deducibles después de impuestos, a su cuenta 401(k) tradicional, hay una cantidad total de contribución del empleado y del empleador para el año.

2021

  • Para los trabajadores menores de 50 años, el importe total de la contribución del empleado y el empleador tiene un límite de 58.000 $ o el 100% de la remuneración del empleado, lo que sea menor.
  • Si incluimos la contribución de recuperación para los mayores de 50 años, el límite es de 64.500 $.

2022

  • Para los trabajadores menores de 50 años, el total de las aportaciones del empleado y el empleador no puede superar los 61.000 dólares anuales.
  • Incluyendo la contribución de recuperación para los mayores de 50 años, el límite es de 67.500 dólares.

Aportación del empleador

Las empresas que igualan las aportaciones de sus empleados utilizan varias fórmulas para calcular esa igualación.

Por ejemplo, una empresa puede igualar 50 céntimos por cada dólar que el empleado aporte hasta un determinado porcentaje del salario.

Los asesores financieros suelen recomendar a los empleados que aporten al menos el dinero suficiente a sus planes 401(k) para obtener la totalidad de la aportación del empleador.

Contribución a un 401(k) tradicional y a un Roth

Si su empresa ofrece ambos tipos de planes 401(k), los empleados pueden dividir sus contribuciones, poniendo parte del dinero en un 401(k) tradicional y parte en un Roth 401(k).

Sin embargo, su contribución total a los dos tipos de cuentas no puede exceder el límite para una cuenta (como $19,500 para los menores de 50 años en 2021 y $20,500 para 2022).

Las aportaciones del empleador sólo pueden ir a una cuenta 401(k) tradicional, en la que estarán sujetas a impuestos cuando se retiren, y no a una cuenta Roth.

Cómo retirar dinero de un plan 401(k)

Una vez que el dinero entra en un 401(k), es difícil retirarlo sin pagar impuestos sobre las cantidades retiradas.

„Asegúrese de que sigue ahorrando lo suficiente por fuera para emergencias y gastos que pueda tener antes de la jubilación”, dice Dan Stewart, CFA®, presidente de Revere Asset Management Inc., en Dallas. „No ponga todos sus ahorros en su 401(k) donde no pueda acceder fácilmente a ellos, si es necesario.”

Las ganancias de una cuenta 401(k) tienen impuestos diferidos en el caso de los 401(k) tradicionales y están libres de impuestos en el caso de los Roth. Cuando el propietario de un 401(k) tradicional hace retiros, ese dinero (que nunca ha sido gravado) será gravado como ingreso ordinario. Los titulares de las cuentas Roth ya han pagado el impuesto sobre la renta por el dinero que aportaron al plan y no deberán pagar impuestos por sus retiros siempre que cumplan ciertos requisitos.

Los titulares de las cuentas 401(k) tradicionales y Roth deben tener al menos 59½ años -o cumplir otros criterios establecidos por el IRS, como estar total y permanentemente incapacitado- cuando empiecen a hacer retiros.

De lo contrario, por lo general se enfrentarán a un impuesto de penalización por distribución anticipada del 10% adicional, además de cualquier otro impuesto que deban.

Algunas empresas permiten a los empleados pedir un préstamo con cargo a sus aportaciones a un plan 401(k). El empleado se toma prestado a sí mismo. Si pide un préstamo del 401(k), tenga en cuenta que si deja el trabajo antes de devolver el préstamo, tendrá que devolverlo en un solo pago o enfrentarse a la penalización del 10% por una retirada anticipada.

Distribuciones mínimas obligatorias (RMD)

Los titulares de cuentas 401(k) tradicionales están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, después de alcanzar cierta edad. (Los retiros suelen denominarse „distribuciones” en la jerga del IRS.)

Después de los 72 años, los titulares de cuentas que se hayan jubilado deben retirar al menos un porcentaje determinado de sus planes 401(k), utilizando las tablas del IRS basadas en su esperanza de vida en ese momento. (Antes de 2020, la edad de jubilación era de 70½ años).)

Tenga en cuenta que las distribuciones de un plan 401(k) tradicional están sujetas a impuestos. Los retiros calificados de un Roth 401(k) no son.

Las cuentas IRA Roth, a diferencia de las cuentas 401(k) Roth, no están sujetas a los repartos mínimos exigidos durante la vida del titular.

401(k) tradicional frente a. Roth 401(k)

Cuando los planes 401(k) empezaron a estar disponibles en 1978, las empresas y sus empleados sólo tenían una opción: el plan 401(k) tradicional. Después, en 2006, llegaron los Roth 401(k). Los Roths llevan el nombre de la antigua U.S. El senador William Roth de Delaware, principal promotor de la legislación de 1997 que hizo posible la cuenta IRA Roth.

Aunque los planes Roth 401(k) tardaron un poco en ponerse de moda, muchas empresas los ofrecen ahora. Así que la primera decisión que tienen que tomar los empleados es entre el Roth y el tradicional.

Por regla general, los empleados que prevén estar en un tramo impositivo marginal más bajo después de jubilarse podrían optar por un 401(k) tradicional y aprovechar la reducción de impuestos inmediata.

Por otro lado, los empleados que prevén estar en un tramo superior después de jubilarse podrían optar por el Roth para poder evitar los impuestos sobre sus ahorros más adelante. También es importante -especialmente si el Roth tiene años para crecer- que no hay impuestos sobre los retiros, lo que significa que todo el dinero que las contribuciones ganan durante décadas de estar en la cuenta está libre de impuestos.

En la práctica, el Roth reduce su poder adquisitivo inmediato más que un plan 401(k) tradicional. Eso importa si su presupuesto es ajustado.

Dado que nadie puede predecir los tipos impositivos que se aplicarán dentro de unas décadas, ningún tipo de plan 401(k) es seguro. Por eso, muchos asesores financieros sugieren que la gente cubra sus apuestas, poniendo parte de su dinero en cada uno de ellos.

Cuando deje su trabajo

Cuando un empleado deja una empresa en la que tiene un plan 401(k), suele tener cuatro opciones:

1. Retirar el dinero

Retirar el dinero suele ser una mala idea, a menos que el empleado lo necesite urgentemente. El dinero estará sujeto a impuestos en el año en que se retire. El empleado tendrá que pagar un impuesto adicional del 10% sobre la distribución anticipada, a menos que tenga más de 59½ años, esté permanentemente incapacitado o cumpla los demás criterios del IRS para una excepción a la regla.

Esta norma se suspendió durante el año 2020 para los afectados por la crisis económica COVID-19.

En el caso de las cuentas IRA Roth, las aportaciones del empleado (pero no los beneficios) pueden retirarse libres de impuestos y sin penalización en cualquier momento, siempre que el empleado haya tenido la cuenta durante al menos cinco años. Recuerde que sigue disminuyendo sus ahorros para la jubilación, lo que puede lamentar más adelante.

2. Convierta su 401(k) en una IRA

Al trasladar el dinero a una cuenta IRA en una empresa de corretaje, una compañía de fondos de inversión o un banco, el empleado puede evitar los impuestos inmediatos y mantener la cuenta con ventajas fiscales. Además, el empleado podrá elegir entre una gama más amplia de opciones de inversión que con el plan de su empleador.

El IRS tiene normas relativamente estrictas sobre las reinversiones y la forma en que deben realizarse, y su incumplimiento es costoso. Por lo general, la entidad financiera que está en la cola para recibir el dinero estará encantada de ayudarle con el proceso y evitar cualquier error.

Los fondos retirados de su 401(k) deben transferirse a otra cuenta de jubilación en un plazo de 60 días para evitar impuestos y sanciones.

3. Deje su 401(k) con el antiguo empleador

En muchos casos, las empresas permiten al empleado que se marcha mantener indefinidamente una cuenta 401(k) en su antiguo plan, aunque el empleado no puede realizar más aportaciones a la misma. Por lo general, esto se aplica a las cuentas con un valor mínimo de 5.000 $. En el caso de las cuentas más pequeñas, es posible que la empresa no deje otra opción al empleado que trasladar el dinero a otro lugar.

Dejar el dinero del 401(k) donde está puede tener sentido si el plan de la antigua empresa está bien gestionado y el empleado está satisfecho con las opciones de inversión que ofrece. El peligro es que los empleados que cambian de trabajo a lo largo de su carrera pueden dejar un rastro de antiguos planes 401(k) y pueden olvidarse de uno o varios de ellos. Sus herederos también podrían desconocer la existencia de las cuentas.

4. Trasladar su 401(k) a una nueva empresa

Normalmente puede trasladar el saldo de su 401(k) al plan de su nueva empresa. Al igual que en el caso de la transferencia de una cuenta IRA, se mantiene el estatus de impuestos diferidos de la cuenta y se evitan los impuestos inmediatos.

Puede ser una decisión acertada si el empleado no se siente cómodo tomando las decisiones de inversión que conlleva la gestión de una cuenta IRA transferible y prefiere dejar parte de ese trabajo a la administradora del nuevo plan.

Cómo se inicia un plan 401(k)?

La forma más sencilla de poner en marcha un plan 401(k) es a través de su empresa. Muchas empresas ofrecen planes 401(k), y algunas igualan parte de las aportaciones de los empleados. En este caso, la empresa se encargará de los trámites y los pagos del plan 401(k) durante la contratación. Si trabaja por cuenta propia o dirige una pequeña empresa con su cónyuge, puede optar a un plan 401(k) en solitario, también conocido como plan 401(k) independiente. Estos planes de jubilación permiten a los autónomos y contratistas independientes financiar su propia jubilación, aunque no estén empleados por otra empresa. Puede crear un plan 401(k) en solitario a través de la mayoría de los corredores de bolsa online.

Cuál es la aportación máxima a un 401(k)?

Para la mayoría de las personas, la aportación máxima a un plan 401(k) es de 20.500 dólares en el año 2022. Si tiene más de 50 años, puede realizar una aportación adicional para ponerse al día de 6.500 $, hasta un total de 27.000 $. También existen limitaciones a la contribución de contrapartida de la empresa: las contribuciones combinadas de la empresa y el empleado no pueden superar los 61.000 dólares (o 67.500 dólares para los empleados mayores de 50 años).

¿Es una buena idea hacer retiros anticipados de su plan 401(k)??

Retirar anticipadamente un plan 401(k) tiene algunas ventajas. Si retira los fondos antes de los 59½ años, se enfrentará a una penalización adicional del 10%, además de los impuestos que deba pagar. Sin embargo, algunas empresas permiten retirar el dinero por dificultades financieras repentinas, como gastos médicos, gastos funerarios o la compra de una vivienda. Esto puede ayudar a evitar la penalización por retiro anticipado, pero todavía tendrá que pagar impuestos por el retiro.

Cuál es el principal beneficio de un 401(k)?

Un plan 401(k) le permite reducir su carga fiscal mientras ahorra para la jubilación. No sólo las ganancias están exentas de impuestos, sino que además no hay problemas, ya que las aportaciones se restan automáticamente de su nómina. Además, muchas empresas igualan una parte de las aportaciones de sus empleados al plan 401(k), lo que supone un aumento gratuito de sus ahorros para la jubilación.

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