Pérdidas incurridas

Qué son las pérdidas incurridas?

Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas de pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan el beneficio que una compañía de seguros no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos deben pagarse a los asegurados en función de la cobertura establecida en sus contratos de seguro. Las pérdidas incurridas se suelen considerar por año natural.

Puntos clave

  • Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso, más los cambios en las reservas de pérdidas del año anterior.
  • Las pérdidas incurridas representan el beneficio que una aseguradora no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos deben pagarse a los asegurados por los siniestros.
  • Las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir cualquier posible reclamación en el periodo.

Cómo entender las pérdidas incurridas

El importe de las pérdidas incurridas puede variar de un año a otro para una compañía de seguros. Las compañías de seguros establecen una reserva para cubrir las responsabilidades de las reclamaciones de las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en una previsión de las pérdidas a las que puede enfrentarse una aseguradora durante un periodo de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no llegar a cubrir el pasivo de la empresa. La estimación del importe de las reservas necesarias requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.

Por ejemplo, una inundación el año pasado podría haber dado lugar a un mayor número de reclamaciones de pólizas de propietarios, lo que aumentaría las pérdidas incurridas. Sin embargo, si no hay inundaciones este año, las pérdidas incurridas serían menores.

El proceso de reclamación

En un mundo ideal, las aseguradoras suscribirían nuevas pólizas de seguro, cobrarían las primas y nunca tendrían que pagar las prestaciones. Sin embargo, en la realidad, los asegurados presentan reclamaciones cuando se producen accidentes, y las aseguradoras deben investigar y pagar esas reclamaciones si se comprueba que son correctas.

Una reclamación de seguro se presenta cuando el titular de una póliza presenta una solicitud por un siniestro que está cubierto por la póliza de seguro. La compañía de seguros incurre en una pérdida como resultado del siniestro, ya que se está pagando en efectivo al asegurado.

Una vez iniciado el siniestro, las compañías de seguros suelen reevaluar los siniestros que ya están en curso. La compañía de seguros tiene que revisar la reclamación para asegurarse de que es auténtica y no fraudulenta. La aseguradora también tiene que determinar si el valor del siniestro previsto inicialmente va a ser exacto. Si tras el proceso de reevaluación se descubre que el coste del siniestro será superior al importe previsto, la empresa incurriría en pérdidas.

Reservas de pérdidas

Las compañías de seguros quieren obtener beneficios de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con las prestaciones contractuales recogidas en las pólizas que suscriben. Por ello, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir los posibles siniestros del periodo, que puede ser del 8% al 12%.

La cantidad de fondos en las reservas para siniestros debe ser suficiente para cubrir las obligaciones previstas. Si el pasivo real o las reclamaciones totales superan el importe total de las reservas, la empresa tiene una pérdida en sus registros contables. La aseguradora tendría que encontrar fondos para satisfacer las reclamaciones y restablecer los fondos en la cuenta de reservas para pérdidas. Por supuesto, si los siniestros son lo suficientemente elevados como para agotar las reservas de pérdidas, y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede ser insolvente.

Pérdidas incurridas y ratio de pérdidas

Las pérdidas sufridas en comparación con la cantidad de dinero obtenida mediante el pago de primas se conoce como ratio de pérdidas, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una compañía ha pagado 100.000 dólares en siniestros por cada 400.000 dólares cobrados en primas, el ratio de pérdidas sería del 25% ((100.000/ 400.000 dólares) x100 para crear un porcentaje).

El seguimiento de los índices de siniestralidad a lo largo del tiempo es importante para evaluar todos los aspectos de las operaciones (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender plenamente los resultados de la siniestralidad de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, hay que tener en cuenta muchos factores, entre otros: el período de tiempo en el que se pagan las pérdidas, la frecuencia y la gravedad de las líneas de cobertura que se ofrecen, la adecuación de los precios, la cantidad de medidas de control de pérdidas y otras métricas.

Ejemplo real de pérdidas incurridas

En noviembre de 2018, los incendios forestales comenzaron en Camp Creek Road en California y se extendieron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero de la historia del estado'. El Camp Fire -como pasó a ser conocido- mató a decenas de residentes y destruyó más de 153.000 acres de terreno y más de 18.000 estructuras, incluidas viviendas.

La compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. tuvo que hacer frente a 63 millones de dólares en reclamaciones por los incendios. Sin embargo, la empresa sólo tenía 23 millones de dólares en activos. Como resultado, la compañía se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir los siniestros, lo que se denomina liquidación. La empresa se declaró insolvente y dejó de existir porque la aseguradora no tenía suficientes reservas de pérdidas para cubrir los siniestros y las pérdidas sufridas.

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  1. U.S. Oficina del Censo. "Camp Fire-2018 Incendios forestales en California." Consultado el 23 de julio de 2021.

  2. Departamento de Seguros de California. "Informe anual del comisario de 2018," Página 33. Consultado el 23 de julio de 2021.

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