Si usted es propietario de una pequeña empresa y la jubilación se avecina en un futuro no muy lejano, podría considerar un plan de pensiones de saldo en efectivo. Podría ajustarse a sus objetivos de ahorro para la jubilación, además de satisfacer las necesidades de sus empleados.
Este tipo de plan de jubilación para empleados requiere que usted aporte un porcentaje del salario anual de cada empleado, normalmente el 5% más un crédito de intereses, para invertirlo en la jubilación. El empleado puede contribuir por su cuenta también.
Lo más importante
- La pensión de saldo en efectivo tiene su mayor atractivo para los propietarios de pequeñas empresas en las que predominan los altos ingresos, como los consultorios médicos y los bufetes de abogados.
- Destaca por los altos límites de las aportaciones y el tratamiento fiscal favorable.
- Tiene algunos atributos de un 401(k), pero el pago que se debe en la jubilación no está sujeto a las fluctuaciones del mercado.
Cómo funciona una pensión de jubilación
En el momento de la jubilación, un plan de pensiones de saldo de caja ofrece a los empleados (y a sus empresas) una opción. Pueden tomar el dinero que se ha reservado para ellos en una suma global u optar por un pago mensual basado en el saldo. El pago mensual se basa en los años de servicio y los tres años consecutivos de salario más altos, así como en la esperanza de vida individual.
La parte buena, especialmente para los trabajadores de más edad, es que las cantidades permitidas que se pueden depositar son esencialmente ilimitadas. El límite está en el pago máximo permitido. Para 2021, el límite para el pago de una pensión es de 230.000 dólares al año. Para 2022, el límite ha aumentado a 245.000 dólares anuales. A partir de ahí, un profesional de edad avanzada podría aportar unos 300.000 dólares al año.
Similitudes con un 401(k)
Los planes de pensiones de saldo en efectivo son planes de pensiones de prestación definida con un toque de 401(k). El empleador abona en la cuenta de cada participante un porcentaje determinado de su remuneración anual, más un tipo de interés establecido.
Un profesional de 65 años podría aportar hasta 305.000 dólares en 2022 y seguir financiando una cuenta 401(k) o IRA.
Pero, como ocurre con cualquier plan de pensiones de prestación definida, el riesgo de la inversión recae exclusivamente en el empresario. Los participantes no pueden verse afectados negativamente por las fluctuaciones del mercado de valores.
Límites de cotización elevados
Uno de los aspectos de un plan de saldo en efectivo que lo hace atractivo para el propietario de una pequeña empresa, sobre todo si se acerca a la edad de jubilación, son los altos niveles de contribución que aumentan a medida que se envejece.
Por ejemplo, para una persona de 65 años, la contribución máxima podría llegar a 305.000 dólares en 2022. Además, pueden seguir aportando hasta 27.000 dólares a un plan 401(k) con recuperaciones incluidas. Es decir, para el año fiscal 2022, el límite de contribución anual del IRS es de 20.500 dólares, pero a los que tienen 50 años o más se les permite contribuir con 6.500 dólares adicionales como disposición de recuperación.
Para el propietario de un negocio que se ha retrasado en el ahorro para la jubilación, que desea la máxima deducción fiscal y que dispone de liquidez, un plan de saldo de caja puede ser una solución excelente.
Creciendo en popularidad
Los planes de balance de caja representan ahora alrededor del 25% de todos los planes de prestaciones definidas, según la consultora de pensiones Kravitz Inc.
Su popularidad ha aumentado en los últimos años. Gran parte de este crecimiento está siendo impulsado por los propietarios de negocios en solitario y los profesionales con altos ingresos, como grupos de médicos, bufetes de abogados y otros profesionales. Para los baby boomers con altos ingresos, el plan de saldo en efectivo puede ser el mejor de los mundos.
Sin embargo, los planes de saldo de caja no son baratos para las empresas con empleados. Las contribuciones del empleador en un plan 401(k) típico podrían rondar entre el 3% y el 6% de la remuneración. Los costes totales pueden oscilar entre el 5% y el 8%. Las cuentas de los partícipes recibirán un crédito de intereses anual, que puede ser un tipo fijo del 5% o uno variable como el tipo de interés del Tesoro a 30 años.
Los costos de configuración inicial generalmente oscilarán entre $ 2,000 y $ 5,000. Cada año un actuario debe certificar que el plan está correctamente financiado. Esto podría hacer que los costes anuales de administración se sitúen entre los 2.000 y los 10.000 dólares.
Cuentas de los participantes
Cada partícipe tiene una cuenta individual, como en un plan 401(k). En el momento de la jubilación, los partícipes pueden recibir sus pagos en forma de renta vitalicia, aunque en algunos planes existe la opción de recibir un pago único que puede transferirse a una cuenta de jubilación individual.
Los planes aumentan el ahorro para la jubilación a la vez que proporcionan una mayor deducción fiscal que la mayoría de las alternativas. Los beneficios para los profesionales de más edad que no hayan ahorrado lo suficiente son enormes.
La práctica profesional debe tener el flujo de caja necesario para financiar estos planes de forma consistente y debe estar dispuesta a hacer contribuciones para sus otros empleados. Los planes de saldo en efectivo ofrecen cierto grado de portabilidad para los empleados que dejan la empresa, siempre y cuando tengan derecho a la prestación.
Como en cualquier plan de pensiones, las prestaciones debidas a los partícipes están aseguradas por la Pension Benefit Guaranty Corp (PBGC) en caso de que el empresario no cumpla con los pagos.
Fuentes del artículo
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.