Es posible que sepa cuánto ha ahorrado para la jubilación en una cuenta de jubilación individual (IRA) o en un plan 401(k) y si recibirá dinero de la Seguridad Social o de una pensión. Pero ¿sabe cómo se gravará ese dinero?? Su estado civil, las fuentes de sus ingresos de jubilación y la cantidad total de ingresos que recibe cada año determinarán sus impuestos durante la jubilación. Y sus impuestos afectarán a la cantidad de dinero que realmente tiene para vivir.
Es importante saber cómo tributarán sus ingresos de jubilación. Si aún no se ha jubilado y sigue trabajando, saber esto le ayudará a calcular cuánto tendrá después de impuestos. Si sus ingresos después de impuestos le parecen insuficientes, puede calcular cuánto más tendrá que ahorrar antes de poder jubilarse. Si ya está jubilado, le dirá si necesita hacer alguna planificación adicional para evitar quedarse sin dinero. Entender cómo afectarán los impuestos a sus ingresos de jubilación puede ayudarle a considerar formas de minimizar su factura fiscal y maximizar sus ingresos de jubilación.
Puntos clave
- Hasta el 85% de sus prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos, dependiendo de sus ingresos totales y de su estado civil.
- Aunque siga trabajando cuando reciba la Seguridad Social, se le retendrán los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare de su sueldo si es un empleado y, si es un autónomo, tendrá que pagar estos impuestos directamente.
- Las distribuciones de las cuentas 401(k) e IRA tradicionales suelen estar sujetas a impuestos.
- Las distribuciones de las cuentas IRA Roth están libres de impuestos.
- El código fiscal federal y algunas leyes estatales proporcionan beneficios especiales para los jubilados y los contribuyentes de mayor edad.
Cómo tributa la Seguridad Social en la jubilación?
Si la Seguridad Social es su única fuente de ingresos, probablemente no deberá pagar impuestos por ella: Sus ingresos son demasiado bajos para estar sujetos a impuestos. Sin embargo, si tiene otras fuentes de ingresos, incluidos los ingresos por intereses que de otro modo estarían exentos de impuestos, una parte de sus prestaciones de la Seguridad Social puede estar sujeta a impuestos.
Más de la mitad de los beneficiarios de la Seguridad Social pagan algún impuesto sobre sus prestaciones. El porcentaje de familias que reciben prestaciones de la Seguridad Social y tienen que pagar impuestos sobre la renta por ellas era inferior al 10% en 1984, superior al 50% en 2015, y es probable que aumente al 56% entre 2015 y 2050, según la Administración de la Seguridad Social.
La cuantía de sus prestaciones imponibles de la Seguridad Social depende de sus ingresos combinados, i.e. la suma de (1) el 50% de todas sus prestaciones de la Seguridad Social del año, (2) los ingresos brutos ajustados (AGI) y (3) los ingresos por intereses exentos de impuestos, como los intereses recibidos por bonos municipales.
Su AGI es su ingreso bruto (total) menos los ajustes de ese ingreso, como las deducciones y las exclusiones. Las fuentes más comunes de ingresos brutos son los sueldos, los salarios, las propinas, los intereses, los dividendos, las distribuciones de IRA/401(k), las pensiones y las rentas vitalicias.
Entre los ajustes más comunes de la renta bruta se encuentran las aportaciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA), las deducciones por aportaciones a cuentas IRA, las deducciones por intereses de préstamos estudiantiles y las aportaciones a planes de jubilación de trabajadores autónomos.
El nivel de sus ingresos combinados determina la parte de sus prestaciones de la Seguridad Social que está sujeta a impuestos. La siguiente tabla indica el porcentaje de sus prestaciones de la Seguridad Social que estará sujeto a impuestos con diferentes niveles de ingresos combinados:
| INGRESOS COMBINADOS | PARTE IMPONIBLE DE LA SEGURIDAD SOCIAL |
|---|---|
| Declaración individual | |
| 0$ hasta 24.999$ | Sin impuestos |
| De 25.000 a 34.000 dólares | Hasta el 50% de la SS puede estar sujeta a impuestos |
| Más de 34.000 dólares | Hasta el 85% de la SS puede estar sujeta a impuestos |
| Casado, declaración conjunta | |
| De 0 a 31.999 dólares | Sin impuestos |
| De 32.000 a 44.000 dólares | Hasta el 50% de la Seguridad Social puede estar sujeta a impuestos |
| Más de 44.000 dólares | Hasta el 85% de la SS puede estar sujeta a impuestos |
| Casado, declaración separada | |
| 0$ y más | Hasta el 85% de la SS puede estar sujeta a impuestos |
Cuántos ingresos puede recibir un jubilado sin pagar impuestos?
Depende de las fuentes y del total de sus ingresos. Estas fuentes de ingresos pueden incluir las distribuciones de cuentas de jubilación de los planes 401(k) e IRA, las prestaciones de la Seguridad Social, los pagos de pensiones y las rentas vitalicias. Algunas personas también pueden seguir obteniendo algunos ingresos del trabajo, como empleado o por cuenta propia, aunque se hayan retirado de su empleo habitual o de larga duración.
Ingresos ganados
Los trabajadores que se acercan a la jubilación se preguntan a menudo: „¿Cuántos ingresos puede recibir un jubilado sin pagar impuestos??”Depende de sus fuentes de ingresos y de la cantidad total de ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) distingue entre los tipos de ingresos que clasifica como ganados y no ganados.
Los ingresos procedentes del trabajo por cuenta ajena y por cuenta propia están sujetos a la Seguridad Social, a Medicare y a los impuestos sobre la renta. Los ingresos no ganados -por ejemplo, los procedentes de pensiones, cuentas individuales, rentas vitalicias y otras inversiones- están sujetos al impuesto sobre la renta en virtud de normas que varían en función del origen de los ingresos.
Si recibe prestaciones de la Seguridad Social y sigue trabajando y obteniendo ingresos, tendrá que pagar los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare sobre esos ingresos. Sin embargo, si el total de sus ingresos laborales, cualquier ingreso no laboral y las prestaciones de la Seguridad Social es lo suficientemente bajo, no deberá pagar el impuesto federal sobre la renta por ello. Si su AGI es igual o inferior a la deducción estándar para su estado de declaración, su obligación de pagar el impuesto federal sobre la renta probablemente sea cero. (Vea "Deducciones estándar para jubilados", a continuación.)
Ingresos procedentes de cuentas IRA, pensiones, planes 401(k) y otros planes
Algunos tipos de ingresos son „no ganados”, pero eso no significa que no estén sujetos al impuesto sobre la renta. Los ingresos procedentes de diferentes fuentes pueden estar sujetos a diferentes normas fiscales. En última instancia, la responsabilidad fiscal de un jubilado depende del tramo impositivo aplicable a su renta total imponible.
Si solicitó deducciones fiscales por sus aportaciones a una IRA tradicional, las distribuciones de esa IRA pueden estar sujetas a impuestos, dependiendo del total de todos sus ingresos. Del mismo modo, las distribuciones de un plan 401(k) u otra cuenta de jubilación cualificada financiada con contribuciones antes de impuestos están sujetas a impuestos. Si su empresa financió su plan de pensiones, sus ingresos por pensiones están sujetos a impuestos. Tanto sus ingresos procedentes de estos planes de jubilación como sus ingresos laborales tributan como ingresos ordinarios a tipos que oscilan entre el 10 y el 37%.
Algunas personas realizan aportaciones „después de impuestos”, es decir, después de haber pagado los impuestos.e. las aportaciones, por las que no solicitan deducciones fiscales, a sus cuentas IRA. En ocasiones, otros tipos de planes de jubilación también se financian con aportaciones después de impuestos. Las distribuciones de estos planes no tributan en la medida en que las distribuciones representen la devolución de aportaciones previamente gravadas. La declaración informativa, el formulario 1099-R, que se envía a un contribuyente que ha realizado aportaciones después de impuestos a los planes, informará tanto del importe bruto distribuido como de la base imponible.
Las cuentas IRA, los planes 401(k) y otros planes similares deben realizar distribuciones mínimas anuales a los beneficiarios a partir del año en que cumplen 72 años. El requisito de RMD se suspendió para el año fiscal 2020, en respuesta a la pandemia, pero se restableció para 2021.
Las distribuciones de Roth IRA y Roth 401(k) no están sujetas a impuestos. Los planes Roth, que se financian con dólares después de impuestos, no tienen un requisito de RMD.
Los ingresos como los dividendos, los alquileres y los intereses imponibles de las inversiones realizadas fuera de las cuentas IRA, los planes 401(k) y otros planes similares están sujetos a impuestos a tipos ordinarios de hasta el 37%. Los tipos de las ganancias de capital se aplican a las ganancias obtenidas por la venta de inversiones. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a tipos bajos, que van desde un tramo de tipo cero hasta un tipo del 20% para los contribuyentes con rentas imponibles muy elevadas.
Dado que las personas mayores suelen tener varios tipos de ingresos imponibles, tanto ganados como no ganados, su tipo impositivo y su responsabilidad dependen del tramo impositivo que corresponda a sus ingresos imponibles totales. Usted determina su categoría fiscal en la jubilación de la misma manera que lo hizo mientras estaba trabajando. Sume sus fuentes de ingresos imponibles, reste sus deducciones estándar o detalladas, aplique los créditos fiscales a los que tenga derecho y compruebe las tablas de impuestos en las instrucciones del formulario 1040 y 1040 SR o, más probablemente, introduzca toda esta información en un programa de software fiscal o désela a su contable.
Deducción estándar para jubilados
Las deducciones estándar para 2021 se utilizan en las declaraciones de impuestos presentadas en 2022. La deducción estándar para 2021 es de 12.550 dólares para los contribuyentes solteros y casados que presentan una declaración por separado; 25.100 dólares para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, y 18.800 dólares para los cabezas de familia.
En el año fiscal 2022, la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta aumenta a 25.900 dólares, 800 dólares más que el año anterior. Para los contribuyentes solteros y los casados que declaran por separado, la deducción estándar sube a 12.95 dólares, 400 dólares más, y para los cabezas de familia, la deducción estándar será de 19.400 dólares, 600 dólares más.
Además, los contribuyentes de 65 años o más -sean o no jubilados- tienen derecho a una deducción estándar adicional de 1.700 dólares para 2021 (1.750 dólares en 2022) si son solteros o cabezas de familia (y no están casados o son cónyuges supervivientes) y a 1.350 dólares adicionales para 2021 (1.400 dólares en 2022) por cónyuge mayor si están casados que presentan una declaración conjunta, están casados que presentan una declaración separada o son viudos cualificados.
| Deducciones estándar para contribuyentes de 65 años o más, año fiscal 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Estado de la declaración | Deducción estándar | Bonificación para personas mayores | Deducción total |
| Soltero | $12,550 | $1,700* | $14,250 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a) | $25,100 | 1.350 $ por cónyuge mayor | 26.450 dólares o 27.800 dólares |
| Casados que declaran por separado | $12,550 | $1,350 | $13,900 |
| Jefe de familia | $18,800 | $1,700* | $20,500 |
| Deducciones estándar para contribuyentes de 65 años o más, año fiscal 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Estado de la declaración | Deducción estándar | Bonificación para personas mayores | Deducción total |
| Soltero | $12,950 | $1,750* | $14,700 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a) | $25,900 | 1.400 dólares por cónyuge mayor | 27.300 dólares o 28.700 dólares |
| Casados que declaran por separado | $12,400 | $1,400 | $13,800 |
| Jefe de familia | $18,650 | $1,750* | $20,400 |
* Si no es un cónyuge sobreviviente, de lo contrario $1,350 en 2021 y $1,400 en 2022.
Si su renta total imponible es inferior a estas cantidades, no deberá pagar impuestos. Por lo general, ni siquiera tendrá que presentar una declaración de impuestos (a menos que esté casado y presente la declaración por separado), aunque es posible que quiera hacerlo de todos modos. La presentación de la declaración le permite reclamar los créditos a los que pueda tener derecho, como el crédito fiscal para personas mayores y discapacitadas o el crédito por ingresos del trabajo. La presentación de la declaración también garantiza que reciba el reembolso que le corresponda.
Los contribuyentes que detallan las deducciones no pueden reclamar las cantidades de la deducción estándar y la bonificación. Hay que tener en cuenta que los recientes aumentos de los importes de la deducción estándar significan que el umbral a partir del cual los contribuyentes de más edad se benefician más de detallar que de tomar la deducción estándar es más alto. Estos niveles de deducción estándar más altos podrían afectar a sus decisiones sobre cuándo hacer donaciones benéficas o pagar otros gastos deducibles. Es posible que pueda beneficiarse de la declaración de impuestos en algunos años si puede agrupar los gastos más importantes para que entren en un solo año fiscal.
Para el año 2020, existe un beneficio especial para determinadas aportaciones benéficas para los no declarantes. Los contribuyentes que reclaman la deducción estándar en sus declaraciones de impuestos pueden deducir hasta 300 dólares de contribuciones caritativas hechas en efectivo por encima de la línea, es decir, en el cálculo de su AGI. Ciertos tipos de contribuciones no son elegibles para la deducción de 300 dólares, incluyendo (1) las donaciones de bienes no monetarios, como las donaciones de valores; (2) las contribuciones a las fundaciones privadas no operativas; (3) las donaciones a las organizaciones de apoyo y los fondos nuevos o existentes asesorados por los donantes; (4) las contribuciones a las organizaciones de veteranos, sociedades fraternales, y ciertas compañías de cementerios y entierros; y (5) las contribuciones arrastradas de años anteriores.
Tramos impositivos para 2021 y 2022
Para el año fiscal 2021, el tipo impositivo máximo sigue siendo del 37% para los contribuyentes individuales con ingresos superiores a 523.600 dólares (628.300 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta). Los demás tipos y tramos son los siguientes
| Tramos impositivos, 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tasa 2021 | Declaración conjunta casada | Persona soltera | Jefe de familia | Declaración separada de casado |
| 10% | 19.900 dólares o menos | 9.950 dólares o menos | 14.200 dólares o menos | 9.950 dólares o menos |
| 12% | de 19.900 a 81.050 dólares | 9.951 dólares a 40.525 dólares | 14.201 a 54.200 dólares | 9.951 dólares a 40.525 dólares |
| 22% | 81.051 a 172.750 dólares | De 40.526 a 86.375 dólares | Entre 54.201 y 86.350 dólares | 40.526 dólares a 86.375 dólares |
| 24% | De 172.751 a 329.850 dólares | 86.376 dólares a 164.925 dólares | 86.351 dólares a 164.900 dólares | De 86.376 dólares a 164.925 dólares |
| 32% | 329.851 dólares a 418.850 dólares | 164.926 dólares a 209.425 dólares | 164.901 a 209.400 dólares | 164.926 dólares a 209.425 dólares |
| 35% | 418.851 dólares a 628.300 dólares | 209,426 dólares a 523,600 dólares | 209.401 dólares a 523.600 dólares | 209.426 dólares a 314.150 dólares |
| 37% | Más de 628.300 dólares | Más de 523.600 dólares | Más de 523.600 dólares | Más de 314.150 dólares |
Los tipos impositivos marginales para 2022 no cambiarán, pero el nivel de ingresos imponibles que se aplica a cada tipo sube. El tipo máximo del 37% se aplicará a las rentas superiores a 539.900 dólares para personas físicas y cabezas de familia y a 647.850 dólares para los matrimonios que declaren conjuntamente.
| Tramos impositivos, 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2022 Tasa | Declaración conjunta casada | Individual único | Jefe de familia | Declaración separada del matrimonio |
| 10% | 20.550 dólares o menos | 10.275 dólares o menos | 14.650 dólares o menos | 10.275 dólares o menos |
| 12% | De 20.551 a 83.550 dólares | 10.276 dólares a 41.775 dólares | 14.651 dólares a 55.900 dólares | De 10.276 a 41.775 dólares |
| 22% | De 83.551 a 178.150 dólares | 41.776 dólares a 89.075 dólares | 55.901 a 89.050 dólares | 41.776 dólares a 89.075 dólares |
| 24% | De 178.151 a 340.100 dólares | 89.076 dólares a 170.050 dólares | De 89.051 dólares a 170.050 dólares | 89.076 dólares a 170.050 dólares |
| 32% | De 340.101 a 431.900 dólares | $170,051 a $215,950 | entre 170.051 y 215.950 dólares | De 170.051 a 219.950 dólares |
| 35% | 431.901 dólares a 647.850 dólares | 215.951 dólares a 539.900 dólares | Entre 215.951 y 539.900 dólares | 215.951 dólares a 323.925 dólares |
| 37% | Más de 647.850 dólares | Más de 539.900 dólares | Más de 539.900 dólares | Más de 323.925 dólares |
El resultado final
¿Pagará impuestos durante la jubilación?? A menos que su renta imponible sea igual o inferior al nivel de deducción estándar cada año, probablemente. La cantidad que pagará es otra historia. Hay muchas maneras de ayudar a los jubilados a minimizar su carga fiscal. Las estrategias incluyen distribuciones de tiempo, agrupando los ingresos, agrupando las deducciones que pueden ser detalladas, y haciendo conversiones de cuentas de jubilación.
Fuentes del artículo
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