¿Su seguro médico tiene deducibles de cuatro cifras?? Si es así, es probable que reúna los requisitos para crear una cuenta de ahorro para la salud (HSA). Utilizada en combinación con un plan de salud con deducible alto (HDHP), los fondos depositados en una HSA pueden destinarse a pagar facturas médicas hasta que se alcance el deducible del plan y entre en vigor su cobertura sanitaria.
Las HSA se establecieron en 2003, como parte de la Ley de Modernización, Mejora y Medicamentos Recetados de Medicare. Estas cuentas de ahorro se han convertido en una opción cada vez más popular para los consumidores que buscan gestionar sus gastos de salud. También funcionan como una herramienta de ahorro con ventajas fiscales.
Puntos clave
- Las HSA le permiten reservar ingresos antes de impuestos para cubrir los gastos sanitarios que su seguro no paga.
- Sólo puede abrir y contribuir a una HSA si tiene un plan de salud con deducible alto que reúna los requisitos necesarios.
- Para 2021, los importes máximos de contribución son de 3.600 dólares para los individuos y de 7.200 dólares para las familias (para 2022, los importes máximos de contribución son de 3.650 dólares para los individuos y de 7.300 dólares para la cobertura familiar.) Si tiene 55 años o más, puede añadir hasta 1.000 $ más como contribución de recuperación.
- Las HSA no tienen una disposición de uso o pérdida. Los fondos que queden en el plan al final del año pueden transferirse indefinidamente.
Quién puede abrir una cuenta de ahorro para la salud?
Según las directrices federales, puede abrir y contribuir a una HSA si
- Está cubierto por un plan de salud con deducible alto que cumple con el deducible mínimo y el umbral máximo de gastos de bolsillo para el año
- No están cubiertas por ningún otro plan médico, como el de un cónyuge
- No estar inscrito en Medicare
- No están inscritos en TRICARE o TRICARE for Life
- No se declara como dependiente en la declaración de la renta de otra persona
- No están cubiertos por las prestaciones médicas de la Administración de Veteranos
- No tiene ninguna cuenta de ahorro médica alternativa que le descalifique, como una cuenta de gastos flexibles o una cuenta de reembolso de gastos médicos
Qué se considera un plan de salud con deducible alto?
En general, un HDHP es un plan de asistencia sanitaria que intercambia primas relativamente bajas por deducibles relativamente altos, como su nombre indica. Para poder abrir una HSA en combinación con un HDHP, el HDHP debe cumplir ciertos criterios. El IRS establece directrices cada año, ajustando las cifras a la inflación. En 2022, sólo se puede abrir una cuenta HSA si el plan del titular de la cuenta cumple los siguientes criterios de calificación:
| 2022 Reglas del plan de salud con deducible alto | ||
|---|---|---|
| Particulares | Familias | |
| Deducible mínimo | $1,400 | $2,800 |
| Máximo de desembolso* (incluye deducibles, copagos y coseguros) | $7,050 | $14,100 |
*Tenga en cuenta que el plan también designa el máximo de gastos de bolsillo. Puede incluir deducibles, copagos y coseguros. No incluye las primas del seguro. El máximo de desembolso tampoco suele incluir los servicios fuera de la red.
Cómo funciona una cuenta de ahorro para la salud?
Las aportaciones a una HSA son deducibles de impuestos. Esto significa que las aportaciones se deducirán de la nómina en el caso de los planes patrocinados por la empresa. En el caso de otras personas, principalmente los autónomos, pueden deducirse al hacer la declaración de la renta del año.
Los retiros de una HSA están libres de impuestos siempre que se utilicen para pagar gastos médicos cualificados. Estos gastos pueden incluir el pago de la atención odontológica y oftalmológica, gastos que algunos planes de seguro médico estándar pueden no cubrir.
La mayoría de las HSAs emiten una tarjeta de débito, por lo que puede pagar los medicamentos recetados y otros gastos elegibles con la tarjeta. Si espera a que le llegue la factura por correo, puede llamar al centro de facturación y realizar el pago por teléfono con su tarjeta de débito.
Todo el dinero que haya en su cuenta al final del año permanece en ella para pagar futuros gastos médicos cualificados. Los saldos de fin de año se arrastran indefinidamente. La cuenta y sus fondos le pertenecen, y usted conserva la propiedad aunque cambie de plan de seguro médico, cambie de trabajo o se jubile. Mientras esté en la cuenta, el dinero crece libre de impuestos.
¿Cuánto puedo aportar a una HSA??
El IRS establece límites que determinan la cantidad combinada que usted, su empleador y cualquier otra persona pueden aportar a su HSA cada año. Para 2021, los importes máximos de las aportaciones son de 3.600 $ para la cobertura individual y de 7.200 $ para la cobertura familiar (que aumentarán a 3.650 $ para los individuos y a 7.300 $ para las familias en 2022). Puede añadir hasta 1.000 dólares más como contribución de recuperación si tiene 55 años o más.
Cómo puedo utilizar el dinero de la HSA?
Los fondos de su HSA pueden utilizarse para pagar los gastos médicos cualificados en los que incurran usted, su cónyuge y sus dependientes. El IRS establece qué es y qué no es un gasto médico cualificado, detallado en la Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales. En general, los gastos cualificados incluyen casi cualquier gasto médico en el que pueda incurrir, como las cantidades pagadas por diagnósticos, curas, mitigaciones, tratamientos y medicamentos preventivos prescritos.
Una de las mayores ventajas de la HSA es que puede utilizarse para realizar pagos que cuenten para su deducible. Además, la HSA sirve como un tipo de refugio fiscal, lo que significa que no pagará ningún impuesto sobre el dinero que aporte. Esto le ahorra la base imponible y le permite destinar esos fondos a gastos médicos que probablemente habría pagado de todos modos con dinero después de impuestos. Tenga en cuenta que también puede utilizar la cuenta para algo más que los gastos de su plan de seguro médico principal. Por ejemplo, si su plan médico no cubre la atención dental o de la vista, los fondos de la HSA pueden utilizarse para esas facturas.
Hay algunas cosas para las que no se puede utilizar una HSA. No puede utilizarla para pagar primas de seguros. Otros gastos no elegibles son los artículos de venta libre, como la pasta de dientes, los artículos de tocador y los cosméticos, así como la mayoría de las cirugías estéticas. Unas vacaciones a un clima más saludable tampoco serían una opción.
Por lo general, no se permiten los gastos de venta libre que no requieran receta médica, como los gastos de pasta de dientes, artículos de tocador y cosméticos, así como los chicles o parches de nicotina.
Si tiene 64 años o menos y retira los fondos para un gasto no calificado, deberá pagar impuestos por el dinero (que se gravará como ingreso), más una multa del 20%. Si tiene 65 años o más, o es discapacitado a cualquier edad, deberá pagar impuestos sobre el importe, pero no tendrá que pagar la multa. Así que, francamente, después de los 65 años, puede retirar los fondos de la HSA para cualquier cosa.
Cómo puedo crear una HSA?
Primero tiene que inscribirse en un HDHP. Si realiza este paso a través del departamento de recursos humanos de su empresa, ésta debería poder asesorarle sobre la creación de su HSA. La mayoría de los HDHP patrocinados por el empleador tienen un proveedor de HSA asociado con el que puede trabajar.
Si su HDHP no incluye una HSA, puede crear la cuenta por su cuenta. Los bancos, las cooperativas de crédito y los corredores de bolsa ofrecen HSAs. Cada proveedor de HSA puede crear sus propias condiciones. Las HSA a través de un corredor de bolsa pueden permitirle invertir potencialmente sus contribuciones en acciones, bonos o fondos. Las HSA bancarias suelen ofrecer un tipo de interés óptimo.
Una vez que seleccione un proveedor, el proceso de inscripción es bastante sencillo: Deberá rellenar una solicitud con información sobre su HDHP. Una vez que se apruebe su cuenta, podrá depositar fondos en ella y empezar a utilizarla para los gastos cualificados.
Las HSA como herramientas de ahorro/inversión
Las HSA ofrecen un refugio fiscal. Para los inversores expertos, esto puede crear una oportunidad de acumular ganancias de capital que pueden ser retiradas libres de impuestos para gastos médicos. Las opciones de inversión, por supuesto, pueden ser más importantes si tiene un saldo de HSA mayor.
La mayoría de los titulares de cuentas HSA querrán ser algo conservadores con estos fondos, ya que están destinados a un uso médico necesario, planificado y no planificado. Esto puede limitar los tipos de inversiones que un titular de una cuenta puede querer hacer con sus contribuciones a la HSA a productos de bajo riesgo como bonos del Tesoro, bonos municipales o bonos corporativos de alta calidad.
El tipo de cuenta que se abra determinará el tipo de inversiones disponibles. Los planes proporcionados a través de los bancos no suelen ofrecer más que plazos de ahorro de alto rendimiento. Sin embargo, los planes de los bancos ofrecen mucho más. Algunas de las principales plataformas de inversión de HSA que puede investigar son Vanguard, HSA Bank/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank y HealthSavings Administrators.
Quién se beneficia más de una HSA?
Los HDHP y las HSA suelen tener más sentido para las personas que gozan de una salud relativamente buena y tienen unas expectativas mínimas de gastos sanitarios anuales. Los HDHP suelen ofrecer primas más bajas a cambio de deducibles más altos que habría que pagar en caso de emergencia. Esto es lo que hace que la combinación de un HDHP y una HSA sea muy beneficiosa. Los propietarios del plan pueden potencialmente ahorrar indefinidamente a través de una HSA para cualquier emergencia que pueda requerir un pago de deducible alto.
Las HSA y los HDHP también pueden resultar atractivos para las personas con ingresos elevados, así como para las que se acercan a los 65 años. Las personas con ingresos elevados que eligen un HDHP pueden utilizar las HSA para ahorrar hasta 8.300 dólares al año en una cuenta con protección fiscal. Tanto para las personas con altos ingresos como para las que se acercan a la jubilación, la HSA puede ser un vehículo que merece la pena para crear un fondo para emergencias médicas al tiempo que se ahorra en un tipo de vehículo alternativo para la jubilación.
Por el contrario, tenga en cuenta que si usted incurre en importantes gastos de salud para la atención médica estándar, el plan de salud de alto deducible requerido para abrir una HSA podría no ser la opción correcta para usted. Aunque pague menos en primas con el HDHP, podría ser difícil -incluso con dinero en una HSA- conseguir el dinero para pagar el deducible de un procedimiento médico costoso.
Fuentes del artículo
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