Qué es el método de amortización fija?
El método de amortización fija es uno de los tres métodos que permiten a los prejubilados de cualquier edad disponer de sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir los 59½ años de edad según la norma 72t.
El método de amortización fija reparte los saldos de las cuentas de los jubilados a lo largo de su esperanza de vida restante, según las tablas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), a un tipo de interés no superior al 120% del tipo federal a medio plazo. El importe de la retirada, con una excepción, no puede modificarse hasta los 65 años una vez calculado. En caso contrario, los jubilados deben pagar una penalización del 10% más intereses por año, a partir del año en que se iniciaron las distribuciones, hasta el año del cambio. Dejar de retirar dinero de la cuenta también conlleva penalizaciones.
Los otros dos métodos para retirar dinero de la jubilación sin penalización son el método de anualización fija y el método de distribución mínima requerida (RMD). Tenga en cuenta que los RMD deben tomarse después de la jubilación y no son distribuciones anticipadas.
Puntos clave
- El método de amortización fija es un método para retirar los fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir los 59½ años de edad según la regla 72t.
- El método de amortización fija reparte los saldos de las cuentas de los jubilados a lo largo de su esperanza de vida restante, según las tablas del IRS.
- Normalmente, el importe de la retirada no puede modificarse hasta los 65 años; de lo contrario, los jubilados deben pagar una penalización.
Cómo funciona el método de amortización fija
La regla 72t sólo entra en juego para quienes planean jubilarse antes de los 60 años, y los planificadores financieros la utilizan de forma bastante escasa. Algunos planificadores evitan tanto el método de amortización fija como el de anualización fija, ya que no son flexibles, requieren supuestos que deben mantenerse durante muchos años en algunos casos y, como en el caso de la Regla 72t, tienen muchas reglas y restricciones.
El método de amortización fija produce pagos más altos que el método de distribución mínima requerida en algunos casos. No obstante, implica cálculos complejos y corre el riesgo de no seguir el ritmo de la inflación o de la subida de los precios. Como su nombre indica, el método de amortización fija da lugar a un pago fijo. Tal es el caso del método de amortización fija, también.
Por el contrario, el método de distribución mínima requerida se recalcula cada año. De los tres, el método de distribución mínima requerida es el más sencillo, pero suele dar lugar al pago anual más bajo. También suele ser el que menos riesgo tiene de agotamiento prematuro de la cuenta, ya que los pagos se reajustan a la baja en caso de una gran detracción.
El único cambio de tipo de distribución que el IRS permite sin penalización es un cambio de una sola vez a los métodos de amortización fija o anualidad fija al método de distribución mínima requerida. Esto es principalmente para los inversores que sufrieron grandes detracciones, por lo que reducen sus distribuciones y hacen que lo que queda en su cuenta dure más tiempo en la jubilación.
Ejemplo del método de amortización fija
Por ejemplo, supongamos que una mujer de 53 años con una cuenta individual gana 1.5% anual, y un saldo de 250.000 dólares desea retirar el dinero anticipadamente según la regla 72(t). Utilizando el método de amortización fija, la mujer recibe unos 10.042 dólares en pagos anuales, según la tabla actual. Con el método de distribución mínima, recibe 7.962 dólares anuales durante un periodo de cinco años. Sin embargo, utilizando el método de anualización fija, su pago anual es de unos 9.976 $.
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