Qué es un plan de ahorro 529?
Las familias deben ahorrar lo máximo posible y lo antes posible para adelantarse a los crecientes costes de la educación. Según un informe de investigación de CollegeBoard.org, el costo promedio de asistir a una universidad pública de cuatro años, incluyendo la matrícula y las cuotas, en el año escolar 2021 a 2022 es de 10.740 dólares para un estudiante del estado y 27.560 dólares para los estudiantes de fuera del estado. Un año en una universidad privada supone una media aún mayor: 38.070 dólares.
Los planes de ahorro 529, que reciben su nombre de la sección del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los estableció, son una de las mejores formas de ahorrar para los gastos de educación superior del país. Estos planes de matrícula calificados permiten el retiro libre de impuestos federales de las ganancias y el potencial de deducciones fiscales, lo que puede ayudar a las familias a pagar el costo rápidamente creciente de la universidad.
Una de las principales ventajas de los planes 529 es el alto límite de aportación. Cada estado gestiona su propio plan 529 y establece sus propias normas, por lo que los límites máximos de saldo por beneficiario varían de un estado a otro. Afortunadamente, los límites de los planes 529 suelen ser lo suficientemente elevados como para que la mayoría no tenga que preocuparse por alcanzar el límite máximo, aunque cualquiera que se plantee asistir a una universidad privada podría necesitar ahorrar una cantidad significativa de dinero.
Puntos clave a tener en cuenta
- Un plan 529 te permite ahorrar y hacer crecer dinero libre de impuestos para la educación de alguien, incluyendo la tuya.
- Los beneficiarios deben gastar el dinero en gastos de educación calificados para que el retiro se considere libre de impuestos.
- Hay dos tipos de planes 529: los de prepago de matrícula y los de ahorro.
- Los límites máximos de saldo del plan varían según el estado, pero dichos límites no suelen aplicarse en todos los estados.
Cómo funciona un plan 529
Un plan 529 permite a los inversores ahorrar y hacer crecer el dinero en nombre de un beneficiario, como un hijo, un nieto, una sobrina o un sobrino, o incluso para ellos mismos. El dinero crece libre de impuestos y puede ser retirado libre de impuestos, siempre que se utilice para los gastos de educación superior calificados (QHEE). Estos incluyen la matrícula y los honorarios; ciertos productos electrónicos, como una computadora; libros y equipo de clase; y algunos costos de alojamiento y comida.
Las distribuciones del plan que se utilizan para pagar artículos que no son QHEE están sujetas a los impuestos estatales y federales sobre la renta y a una multa fiscal federal adicional del 10% sobre las ganancias, con excepciones en determinadas circunstancias, como el fallecimiento y la discapacidad.
Hay dos tipos principales de planes 529: los planes de prepago de matrícula, en los que el titular del plan paga por adelantado la matrícula y las tasas del beneficiario en una escuela específica, y los planes de ahorro, que son vehículos de inversión con ventajas fiscales similares a las cuentas individuales de jubilación (IRA).
Cómo se determinan los límites de las aportaciones 529?
Para que se pueda considerar un plan 529 según las normas federales, los saldos del plan no pueden superar el coste previsto del QHEE del beneficiario. La pauta generalmente aceptada es que este límite constituye cinco años de matrícula, alojamiento y comida en la universidad más cara de Estados Unidos.
Esta directriz hace que los límites de contribución a la inversión sean bastante amplios, aunque se permite que cada estado interprete individualmente lo que significan cinco años de costes educativos cualificados. Los posibles contribuyentes pueden consultar los límites del plan 529 de su estado para determinar los máximos de inversión específicos.
Aunque originalmente estaban estructurados para financiar la educación post-secundaria, los planes 529 ahora también pueden utilizarse para financiar la educación privada K-12 y los programas de aprendizaje registrados y certificados por la U.S. Secretario de Trabajo.
Límites de las aportaciones de los planes 529 según el estado
El plan 529 de cada estado permite realizar aportaciones hasta un límite de saldo total de al menos 235.000 dólares por beneficiario. Georgia y Mississippi tienen los límites de saldo máximo más bajos, con 235.000 dólares, seguidos de Dakota del Norte, con 269.000 dólares.
En el extremo superior, estados como Idaho, Luisiana, Michigan y Washington, así como el Distrito de Columbia, tienen límites máximos de 500.000 dólares. El límite de Pensilvania es de 511.758 dólares, el de Carolina del Sur y el de Nueva York de 520.000 dólares, y el de California de 529.000 dólares. Una vez alcanzado el límite de saldo, no se aceptan las aportaciones realizadas a la cuenta y se devuelven al inversor.
Normalmente, no existe un límite de aportación anual, pero el importe total de la cuenta del beneficiario no puede superar el límite de saldo. Además, los límites de saldo total se aplican a cada beneficiario. Por ejemplo, en Georgia, que tiene un límite máximo de aportación de 235.000 dólares, si los padres aportan 200.000 dólares para un beneficiario, los abuelos no pueden aportar también 200.000 dólares para el mismo beneficiario.
Sin embargo, los máximos de aportación no suelen aplicarse en todos los estados. Un inversor que alcance el máximo en un estado probablemente podrá aportar más dinero en el plan de otro estado. Para estar seguros, las personas deben consultar primero con los administradores del plan para asegurarse de que está permitido.
464.000 millones de dólares
La cantidad de activos invertidos en los planes 529, en junio de 2021, según la Reserva Federal.
Límite para reembolsar préstamos estudiantiles
Según la Ley SECURE de 2019, también puede utilizar un plan 529 para pagar hasta 10.000 dólares de su deuda de préstamos estudiantiles existentes. Tenga en cuenta que este límite de 10.000 dólares es un límite acumulativo de por vida.
Consideraciones sobre el impuesto sobre donaciones
Normalmente, las aportaciones anuales a cualquier persona que supere un determinado umbral (15.000 dólares en 2021 y 16.000 dólares en 2022) se descontarían de sus 12.06 millones (o 24.(12 millones de euros para parejas casadas) exención del impuesto sobre donaciones de por vida.
Sin embargo, existe una excepción para las aportaciones dentro de un plan 529. En 2022, por ejemplo, un abuelo puede hacer una aportación única de 80.000 dólares a un plan 529 con la condición de que cubra cinco años de regalos. Mientras esa persona no vuelva a contribuir en los cinco años siguientes, no hay consecuencias fiscales.
Su renta imponible no se reduce por aportar a un plan 529. Sin embargo, más de 30 estados conceden deducciones o créditos fiscales por las aportaciones realizadas a uno de ellos, según el sitio web informativo Savingforcollege.com.
Quién puede contribuir a un plan 529?
Cualquiera puede contribuir a una cuenta del plan 529 y nombrar a cualquier persona como beneficiario. Padres, abuelos, tíos, padrastros, cónyuges y amigos pueden contribuir en nombre de un beneficiario.
¿Cuánto puedo aportar a mi plan 529 por año??
Puede aportar todo lo que quiera cada año, siempre que no supere el límite máximo de saldo establecido por el estado en el que está registrado el plan 529. Sin embargo, hay que tener en cuenta que las aportaciones a la cuenta 529 son consideradas por el IRS como regalos y, por tanto, pueden estar sujetas a impuestos si superan los 16.000 dólares en un año o los 80.000 dólares en cinco años.
¿Tienen los 529 un límite máximo de aportación??
Sí, existe un límite máximo de aportación para cada beneficiario hasta el límite total de saldo permitido, según el estado, y puede oscilar entre 235.000 y 529.000 dólares. Sin embargo, no existe un límite de aportación anual siempre que el saldo de la cuenta del beneficiario no supere el límite de saldo total.
Fuentes del artículo
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