Pensando en comprar una casa? Si adquiere una, tendrá muchas ventajas. Puedes decorarla a tu gusto; puedes instalar un sistema profesional de cine en casa o personalizar perfectamente el vestidor para que guarde todo lo que tienes de la manera que quieras. Pero hay otros beneficios, del tipo financiero. Si alquiló en el pasado, todo su dinero fue a parar a un casero, y nada de ello le correspondió como deducción fiscal. Eso cambia si eres propietario de una vivienda.
Tanto si compra una casa móvil, una casa adosada, un condominio, un apartamento en cooperativa o una casa unifamiliar, hay varias deducciones fiscales que pueden ahorrarle dinero a la hora de pagar los impuestos.
El único inconveniente es que sus impuestos se complicarán. Atrás quedaron los días en los que introducías la información de tu W-2 en el formulario 1040EZ y, 10 minutos después, tus impuestos estaban hechos. Como propietario de una vivienda, entra en el maravilloso mundo de la desgravación. Por supuesto, vale la pena la molestia cuando ve la cantidad de dinero que podría ahorrar.
Puntos clave
- La compra de una vivienda puede ser la más cara e importante de su vida.
- El IRS ofrece varias exenciones fiscales para hacer más asequible la compra de una vivienda.
- Las deducciones fiscales más comunes son las de los intereses hipotecarios, los puntos de la hipoteca y el seguro hipotecario privado.
- Para reclamar las deducciones, tiene que detallar sus impuestos (y no tomar la deducción estándar).
- Los créditos fiscales están disponibles para los compradores de vivienda por primera vez y los propietarios que invierten en mejoras energéticas (e.g., paneles solares y ventanas de bajo consumo).
Créditos fiscales frente a. Deducciones fiscales
En el mundo de los impuestos, hay deducciones y hay créditos. Los créditos representan el dinero que se descuenta de su factura de impuestos. Piense en ellas como si fueran cupones. Si obtiene un crédito fiscal de 1.000 dólares, su deuda tributaria disminuirá en 1.000 dólares. Una deducción fiscal reduce su renta bruta ajustada, lo que a su vez reduce su obligación fiscal.
Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 24%, su cuota tributaria se reducirá en un 24% del total de la deducción solicitada. Por tanto, si solicita una deducción de 1.000 dólares, puede esperar que su obligación fiscal disminuya en 240 dólares (1.000 dólares × 24%).
Deducciones fiscales para propietarios de viviendas
La mayor parte del trato fiscal favorable que se deriva de la propiedad de una vivienda es en forma de deducciones. Estas son las deducciones más comunes:
Deducción de intereses hipotecarios
Puedes deducir los intereses de la hipoteca de tu casa por los primeros 750.000 dólares (375.000 dólares si estás casado y declaras por separado) de la deuda hipotecaria. El antiguo límite, de 1 millón de dólares (500.000 dólares si está casado y presenta una declaración por separado), se aplica si compró su vivienda antes de diciembre. 16, 2017.
No puede deducir los intereses hipotecarios a menos que detalle las deducciones en el formulario 1040 o 1040-SR del Anexo A, y la hipoteca es una deuda garantizada sobre una vivienda en la que tienes un interés de propiedad. Puede deducir los intereses hipotecarios de una segunda vivienda siempre que la hipoteca cumpla los mismos requisitos de intereses deducibles que los de su residencia principal.
En enero, una vez finalizado el año fiscal, su prestamista le enviará el formulario 1098 del IRS, en el que se detalla el importe de los intereses que pagó el año anterior. Asegúrese de incluir cualquier interés que haya pagado como parte de su cierre. Los prestamistas incluirán los intereses del primer mes parcial de su hipoteca como parte de su cierre. Puede encontrarlo en la hoja de liquidación. Pida a su prestamista o agente hipotecario que se lo indique. Si no están incluidos en su 1098, añádalos al total de los intereses hipotecarios cuando haga sus impuestos.
Deducción de los puntos de la hipoteca
Puede haber pagado puntos hipotecarios a su prestamista como parte de un nuevo préstamo o refinanciación. Cada punto que compre suele costar el 1% del total del préstamo y reduce el tipo de interés en un 0.25%. Por ejemplo, si pagó 300.000 dólares por su casa, cada punto equivaldría a 3.000 dólares (300.000 dólares × 1%). Y, con un tipo de interés del 4%, por ejemplo, ese punto bajaría el tipo al 3.75% para la vida del préstamo. Siempre que haya dado dinero al prestamista para estos puntos de descuento, obtendrá una deducción.
Al igual que la deducción por intereses hipotecarios, los puntos de descuento son deducibles en los primeros 750.000 dólares de deuda.
Si ha refinanciado su préstamo o ha contratado una línea de crédito sobre el valor de la vivienda, recibirá una deducción por puntos durante la vida del préstamo. Cada vez que pagas la hipoteca, un pequeño porcentaje de los puntos se incorpora al préstamo. Puedes deducir esa cantidad por cada mes que hayas realizado los pagos. Por lo tanto, si 5 dólares del pago fueron para los puntos, y usted hizo un año de pagos, su cantidad deducible sería de 60 dólares.
Su prestamista le enviará el formulario 1098, en el que se detalla lo que ha pagado en concepto de intereses y puntos hipotecarios. Utilizando esa información, puede reclamar la deducción en el Anexo A del Formulario 1040 o 1040-SR.
Seguro hipotecario privado (PMI)
Los prestamistas cobran un seguro hipotecario privado (PMI) a los prestatarios que pagan menos del 20% de entrada en un préstamo convencional. El PMI suele costar entre 30 y 70 dólares al mes por cada 100.000 dólares prestados. Al igual que otros tipos de seguro hipotecario, el PMI protege al prestamista (no a ti) si dejas de hacer los pagos de la hipoteca. Dependiendo de sus ingresos y de la fecha de compra de su vivienda, podría deducir los pagos del seguro hipotecario privado (PMI).
La deducción del PMI expiró en 2017, pero se renovó en 2019 y se aplicó retroactivamente al año fiscal 2018. La deducción estaba disponible para 2020 y se extendió hasta 2021 bajo la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021.
Según el IRS, puedes considerar los importes que has pagado por el PMI como intereses de la hipoteca. El seguro debe estar relacionado con la deuda de adquisición de vivienda emitida después de 2006. Si tu renta bruta ajustada (AGI) es inferior a 100.000 dólares (50.000 dólares si estás casado y presentas la declaración por separado), tienes derecho a la deducción completa. Por encima de esos umbrales, la deducción se reduce progresivamente. Si su AGI es superior a 109.000 dólares (54.500 dólares para los casados que presentan la declaración por separado), no puede acogerse a la deducción.
Deducción de impuestos estatales y locales (SALT)
La deducción de impuestos estatales y locales (SALT) le permite deducir ciertos impuestos pagados a los gobiernos estatales y locales, siempre que los detalle en su declaración federal. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) limitó la deducción anteriormente ilimitada a 10.000 dólares al año en impuestos sobre la propiedad combinados y los impuestos estatales sobre la renta o los impuestos sobre las ventas. El límite de 10.000 dólares se aplica tanto si eres soltero como si estás casado y presentas una declaración conjunta, y se reduce a 5.000 dólares si estás casado y presentas una declaración por separado.
Debe detallar sus deducciones para reclamar la deducción por intereses hipotecarios, la deducción por puntos hipotecarios y la deducción SALT. Usted puede' reclamar estas deducciones si usted toma la deducción estándar al presentar su declaración de impuestos.
Si paga sus impuestos sobre la propiedad a través de una cuenta de depósito en garantía del prestamista, encontrará el importe en su formulario 1098. o en forma de cheque o transferencia automática si paga directamente a su municipio. Asegúrese de incluir los pagos que hizo al vendedor por cualquier impuesto inmobiliario pagado por adelantado (puede encontrarlos en su hoja de liquidación).
Los impuestos estatales y locales retenidos de su nómina aparecen en su formulario W-2, que su empleador o empleadoras deben enviar antes de finales de enero siguiente al año fiscal. Si elige deducir los impuestos estatales y locales sobre las ventas en lugar de los impuestos sobre la renta (no puede deducir ambos), puede utilizar sus gastos reales o las tablas opcionales de impuestos sobre las ventas que se encuentran en el Anexo A (Formulario 1040).
La exclusión de la venta de la vivienda
Lo más probable es que no tenga que pagar impuestos por la mayor parte de los beneficios que pueda obtener al vender su casa, gracias a la exclusión por venta de vivienda.
Si ha sido propietario de la vivienda y ha vivido en ella durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta, no pagará impuestos sobre los primeros 250.000 dólares de beneficio (i.e., ganancia de capital). La cifra se duplica hasta los 500.000 dólares si estás casado y presentas una declaración conjunta. Sin embargo, al menos uno de los cónyuges debe cumplir el requisito de propiedad, y ambos deben cumplir el requisito de residencia (i.e., ha vivido en la vivienda durante dos de los cinco años anteriores). Es posible que pueda cumplir parte del requisito de residencia si ha tenido que vender su casa antes de tiempo debido a un divorcio, un cambio de trabajo o cualquier otro motivo.
Si tiene una ganancia imponible por la venta de su vivienda principal que sea superior a la exclusión, declare la totalidad de la ganancia en el formulario 8949, Ventas y otras disposiciones de activos de capital.
Dependiendo del tiempo que haya sido propietario de la vivienda, cualquier ganancia tributará al tipo de las plusvalías a corto o a largo plazo:
- Tipos impositivos de las plusvalías a corto plazo se aplican si ha sido propietario de la vivienda durante menos de un año. Estas ganancias tributan al tipo ordinario del impuesto sobre la renta, que está entre el 10% y el 37% para 2021 y 2022.
- Tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo se aplica si ha sido propietario de la vivienda durante más de un año. La tasa es del 0%, 15% o 20%, dependiendo de su estado de declaración y los ingresos.
Créditos fiscales
Puede optar a un crédito hipotecario si una unidad o agencia gubernamental estatal o local le ha expedido un certificado de crédito hipotecario cualificado en el marco de un programa de certificado de crédito hipotecario cualificado. Además, compruebe la energía.gov para averiguar si su estado también ofrece créditos fiscales, reembolsos y otros incentivos para las mejoras de eficiencia energética en su casa.
¿Qué gastos puedo detallar??
Las deducciones se detallan en el formulario 1040 del Anexo A. Los propietarios de viviendas generalmente pueden deducir los intereses de la hipoteca, los intereses del préstamo sobre el capital de la vivienda (o línea de crédito), los puntos de la hipoteca, el seguro hipotecario privado y las deducciones SALT. También puede deducir las donaciones benéficas, las pérdidas por accidente y robo, algunas pérdidas en el juego, los gastos médicos y dentales no reembolsados y las primas de asistencia a largo plazo.
Quién debe detallar las deducciones?
Puedes optar por la deducción estándar o por detallar tus deducciones. Si el valor de los gastos que puede detallar es mayor que la deducción estándar, tiene sentido financiero detallar. Además, debe detallar para reclamar las deducciones por intereses hipotecarios, puntos hipotecarios y SALT.
Cuáles son los importes de la deducción estándar para 2021?
Para 2021, la deducción estándar es de 12.550 dólares para los contribuyentes solteros y casados que presentan la declaración por separado, 18.800 dólares para los cabezas de familia y 25.100 dólares para los casados que presentan la declaración conjunta y los cónyuges supervivientes.
Cuáles son los importes de la deducción estándar para 2022?
Para 2022, la deducción estándar es de 12.950 dólares para los contribuyentes solteros y casados que presentan la declaración por separado, 19.400 dólares para los cabezas de familia y 25.900 dólares para los casados que presentan la declaración conjunta y los cónyuges supervivientes.
Lo más importante
Mantengamos esto en perspectiva: Si estás en el tramo impositivo del 24%, sigues pagando casi el 75% de los intereses de tu hipoteca sin ninguna deducción. No caigas en la trampa de pensar que pagar intereses es beneficioso porque reduce tus impuestos. Pagar su casa lo antes posible es, con mucho, la mejor decisión financiera. No hay penalización por pago anticipado de la hipoteca, así que pague todo lo que pueda si piensa vivir en la casa durante mucho tiempo. Por supuesto, hable con su planificador financiero sobre la forma más beneficiosa de pagar su deuda.
Fuentes del artículo
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