Las deducciones fiscales más olvidadas

Las deducciones fiscales detalladas dan a muchos asalariados estadounidenses la oportunidad de embolsarse más ingresos, en lugar de entregar su dinero duramente ganado al gobierno. Para aquellos que mantienen buenos registros, las deducciones han significado durante mucho tiempo más dinero para ellos y menos para el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Puntos clave

  • Detallar las deducciones fiscales puede permitirle conservar una mayor parte de sus ingresos.
  • Pasar por alto una deducción detallada puede costarle dólares de reembolso.
  • Los cambios en las deducciones fiscales basados en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 han eliminado algunas deducciones de gastos mientras que permiten detallar otras.
  • Los gastos relacionados con el trabajo, la propiedad de la vivienda y las donaciones benéficas son formas fáciles de acumular deducciones.
  • La nueva ley eliminó ciertas deducciones, como los gastos de trabajo no reembolsados y los honorarios de preparación de impuestos, pero todavía se pueden deducir las pérdidas de juego y los intereses de los préstamos estudiantiles.

Cambios en las reglas de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos

Desde la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés), la decisión de detallar viene con una gran advertencia. Antes de que te tomes la molestia de rellenar ese formulario del Anexo A, ten en cuenta que las deducciones estándar, que aumentaron significativamente en 2018, se han disparado un poco más.

La deducción estándar para personas físicas es de 12.550 dólares y personas casadas que declaran por separado, 18.880 dólares para los cabezas de familia y 25.100 dólares para las parejas casadas que declaran conjuntamente o las viudas que cumplen los requisitos en 2021. Para el año fiscal 2022, las deducciones estándar ascienden a 12.950, 19.400 y 25.900 dólares respectivamente.

Tenga en cuenta que la TCJA también eliminó la exención personal, por lo que debe tener en cuenta eso en sus cálculos. La ley también eliminó o cambió las reglas para una serie de deducciones fiscales que pudiste tomar en 2017. Por otro lado, la TCJA ya no limita las deducciones detalladas generales en función de su ingreso bruto ajustado (AGI), lo que es al menos un cambio positivo para los detallistas.

Si sus deducciones detalladas totales bajo el nuevo proyecto de ley de impuestos caen por debajo de las cantidades enumeradas anteriormente, es probable que sea mejor tomar la deducción estándar. Si no, sigue leyendo para conocer las deducciones detalladas más olvidadas y cómo pueden ayudarte a ahorrar aún más.

Deducción de su hogar dulce hogar

Ser propietario de una vivienda puede suponer una importante desgravación fiscal cada año, incluso por los puntos pagados al comprar la casa y las posibles deducciones por intereses hipotecarios. También puedes deducir los impuestos sobre la propiedad pagados durante el tiempo que vives en tu casa. Aquí están las advertencias: Para las hipotecas contratadas a partir de diciembre. A partir del 15 de septiembre de 2017, la nueva ley fiscal permite deducir los intereses de los préstamos de hasta 750.000 dólares (para los préstamos más antiguos, el límite es de 1 millón de dólares).

Los contribuyentes también están limitados a una deducción de 10.000 dólares (5.000 dólares si están casados y declaran por separado) para los impuestos estatales y locales (SALT), que es una combinación de los impuestos sobre la propiedad más los impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos sobre las ventas. La deducción de las primas del seguro hipotecario privado se ha recuperado hasta el año fiscal 2020. También obtienes algunos beneficios fiscales cuando vendes tu casa. Por ejemplo:

  • Puede deducir los impuestos sobre la propiedad y los intereses hipotecarios que haya pagado durante la parte del año anterior a la venta.
  • Si es militar en activo, puede incluso deducir sus gastos de mudanza.
  • También puede deducir los gastos en los que incurra para descargar su casa, cualquier comisión que haya pagado a un agente inmobiliario y cualquier gasto que haya pagado al cierre, como los gastos legales o de custodia, así como los costes de las reparaciones o mejoras.

Pero en realidad no son deducciones fiscales, sino que se deducen del precio de venta, lo que ayuda a reducir la ganancia y el impuesto sobre las plusvalías.

Ten en cuenta que si tu préstamo hipotecario supera el límite de 750.000 dólares (o 1 millón de dólares), puedes seguir deduciendo los intereses hipotecarios relacionados con la parte de tu préstamo hasta esa cantidad.

Llevarse a casa una rebaja de impuestos

Usted paga un impuesto sobre la venta de su coche cuando lo compra. Algunos estados siguen cobrándole impuestos cada año por, como dice Kentucky, „el privilegio de utilizar un vehículo de motor en las carreteras públicas”.”La mayoría de los estados también envían un aviso para exigir el pago de impuestos para registrar su coche cada año. Después de pegar su nueva calcomanía en su coche, es posible que pueda presentar el recibo y añadir ese pago a sus deducciones por impuestos sobre la propiedad personal en abril.

Si su estado calcula un porcentaje del registro del vehículo basado en el valor de su coche, puede deducir ese porcentaje como parte de sus impuestos sobre la propiedad personal. El porcentaje de la matrícula del vehículo basado en el peso de su coche no es deducible. Por ejemplo, en New Hampshire, una parte de la matriculación del coche es deducible (la parte municipal que se calcula en función del valor) y otra parte no es deducible (la parte estatal que se basa en el peso).

Lo mismo ocurre con una autocaravana o una embarcación: compruebe la documentación de registro para ver si también paga impuestos sobre la propiedad, y tenga en cuenta el límite de 10.000 dólares en impuestos SALT totales.

Hacer el bien haciendo el bien

Donaste tus vaqueros pitillo y tu mesa de café con forma de rueda de carro a Goodwill, lo que, a su vez, redujo tus impuestos al aumentar tus deducciones benéficas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que se proporcione „una tasación cualificada del artículo o grupo de artículos” cuando se hace una donación física por valor de más de 5.000 dólares. En el caso de artículos como aparatos electrónicos, electrodomésticos y muebles, es posible que tenga que pagar a un profesional para que evalúe el valor de su donación.

Los particulares pueden optar por deducir donaciones de hasta el 100% de su AGI de 2020 (frente al 60% habitual). Las empresas pueden deducir hasta el 25% de los ingresos imponibles, frente al límite anterior del 10%. Además, el artículo 2204 de la Ley CARES permite a las personas que reúnen los requisitos necesarios y que no detallan las deducciones, deducir 300 dólares de las contribuciones benéficas cualificadas como deducción „por encima de la línea”, i.e., como un ajuste en la determinación del AGI, para el año fiscal 2020.

Las donaciones de bienes con plusvalía, como las acciones apreciadas, están limitadas al 30% del AGI, y ya no puede reclamar una deducción por las contribuciones que le dan derecho a asientos deportivos en la universidad.

Los contribuyentes que no detallan sus deducciones también tienen derecho a una deducción de hasta 300 dólares por contribuciones benéficas, gracias a la Ley CARES. La limitación del 60% del AGI se suspende para los contribuyentes detallados que donan a la caridad en 2021.

Viajar por caridad

Si es usted el tipo de persona a la que le gusta donar su tiempo libre al voluntariado y echa mano de su propia cartera para viajar a su organización benéfica favorita, puede añadir esos gastos a sus deducciones benéficas (pero no el valor o su tiempo o servicio). El propósito principal del viaje debe ser para la caridad, sin elemento sustancial de vacaciones. Según el IRS, para tener derecho a la exención, debe estar „de servicio en un sentido genuino y sustancial durante todo el viaje”."

Tanto si viaja en autobús como si conduce su propio coche, necesitará un buen registro de sus actividades benéficas: Guarde los recibos del transporte público o los registros de kilometraje de su coche (por los que puede cobrar la cantidad estándar de 0 $).La tasa de 14 por milla para las organizaciones benéficas), así como los recibos de estacionamiento y peajes.

Mantenerse sano da ventaja a las deducciones

Mantenerse sano puede costar un ojo de la cara. El IRS le permite una deducción específica por gastos médicos, pero sólo por la parte de los gastos que superen el 7.5% de su AGI. Así, si su AGI es de 50.000 dólares, sólo podrá deducir la parte de sus gastos médicos que supere los 3.750 dólares. Si su compañía de seguros le reembolsa alguna parte de sus gastos, esa cantidad no puede deducirse. Si el seguro le reembolsa en un año fiscal futuro una parte de los gastos reclamados en el año en curso, tendrá que añadir el reembolso (hasta la cantidad que se haya deducido) como ingreso en el año futuro.

Una parte del dinero que paga por el seguro de atención a largo plazo también puede minimizar su carga fiscal. El seguro de dependencia es un gasto médico deducible, y el IRS le permite deducir una parte creciente de la prima a medida que envejece, pero sólo si el seguro no está subvencionado por su empresa o la de su cónyuge.

Otra ventaja es que puede deducir los gastos de transporte y de viaje relacionados con la atención médica, lo que significa que puede deducir los gastos de autobús y de coche (con la tarifa estándar de kilometraje para fines médicos de 0.16 por milla), peajes, estacionamiento y alojamiento (pero no comidas) siempre que el total supere el 7.Límite del 5% para 2021. Tenga en cuenta que sólo puede deducir hasta 50 dólares por persona y noche de alojamiento.

También puede deducir los copagos adicionales, los costes de los medicamentos recetados y los gastos de laboratorio como parte de sus gastos médicos, si el total supera los 7.Límite del 5% para 2021. El IRS le permite tener en cuenta los gastos y servicios comunes si no están totalmente cubiertos por sus planes de seguro, como los servicios de terapia y enfermería. De hecho, la definición de gastos médicos del IRS es bastante amplia y puede incluir cosas como la acupuntura y los programas para dejar de fumar.

Las aportaciones a las cuentas de ahorro sanitario (HSA) son deducibles de impuestos. Si tiene un plan de salud de alto deducible (HDHP) sólo para usted, puede aportar hasta 3.600 dólares a una HSA en 2021. Si tiene un HDHP familiar, puede aportar hasta 7.200 dólares en 2021. En 2022, los límites aumentan a 3.650 y 7.300 dólares respectivamente.

Deducciones diversas (lo que queda de ellas)

Las reglas de la TCJA eliminan la mayoría de las deducciones que anteriormente entraban en la categoría de „deducciones detalladas diversas.”Muchas de estas deducciones estaban sujetas a un umbral del 2% del AGI, lo que significa que sólo podía deducir la cantidad que superara el 2% de su AGI. Bajo la TCJA, el umbral del 2% de la AGI ya no se aplica, pero ya no puede deducir lo siguiente:

  • Gastos laborales no reembolsados, como viajes relacionados con el trabajo y cuotas sindicales
  • Gastos de mudanza no reembolsados, si tuviste que mudarte para aceptar un nuevo trabajo (excepción: militares en servicio activo que se mudan por órdenes militares)
  • La mayoría de los gastos de inversión, incluidas las comisiones de asesoramiento y gestión
  • Honorarios de preparación de impuestos (excepto los honorarios para preparar las Listas C, E o F, que se consideran gastos empresariales deducibles)
  • Tasas para impugnar una resolución del IRS
  • Gastos de hobby
  • Pérdidas personales por accidente o robo, excepto en las áreas de desastre designadas por el gobierno federal

Esto es lo que todavía puede deducir:

  • Pérdidas en juegos de azar hasta sus ganancias
  • Intereses sobre el dinero que pide prestado para comprar una inversión
  • Pérdidas por accidente y robo de bienes que producen ingresos
  • El impuesto federal sobre el patrimonio de ciertos elementos heredados, como las cuentas IRA y las prestaciones de jubilación
  • Gastos de trabajo relacionados con la discapacidad para las personas con discapacidad
  • Intereses de préstamos estudiantiles (limitados a la cantidad menor de 2.500 dólares o el total de intereses que haya pagado en el año)

Lo más importante

Los trozos de papel que mete en su cartera pueden significar más dinero en su cuenta bancaria en la temporada de impuestos. Conserve los recibos de los servicios y mantenga un archivo durante todo el año, para tener un registro incluso de los gastos más pequeños en los que incurre por motivos de negocios, caridad y su salud. A medida que esos gastos se van acumulando, pueden acabar reduciendo su factura fiscal.

Fuentes del artículo

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política editorial.

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