Las aportaciones que realiza a su cuenta individual de jubilación (IRA) están destinadas a complementar sus ingresos durante sus años de jubilación. Sin embargo, por mucho que le guste dejar sus cuentas IRA sin tocar hasta la jubilación, los gastos imprevistos pueden obligarle a retirar parte de esos activos antes de tiempo. Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales y Roth pueden dar lugar a una multa del 10% si las realiza demasiado pronto, pero hay excepciones de retirada anticipada que le permiten saltarse la multa.
Puntos clave
- Puede retirar las aportaciones de la Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos ni penalizaciones.
- Si retira las ganancias de la cuenta Roth IRA antes de los 59½ años, normalmente se aplica una penalización del 10%.
- Los retiros antes de los 59½ años de una IRA tradicional conllevan una multa fiscal del 10%, tanto si se retiran las aportaciones como las ganancias.
- En determinadas situaciones aprobadas por el IRS, puede retirar dinero anticipadamente de una cuenta IRA sin penalización.
Retiradas de la cuenta IRA durante la jubilación
IRA tradicional
Si busca una forma de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales, una cuenta IRA tradicional puede ser la adecuada. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una exención fiscal inicial. Puede deducir sus aportaciones en el año en que las realiza, siempre que cumpla las directrices sobre ingresos. Sin embargo, durante la jubilación pagará el impuesto sobre la renta por los retiros al tipo impositivo vigente en ese momento.
IRA Roth
Con una cuenta IRA Roth, las aportaciones se realizan con dólares después de impuestos. Esto significa que no obtendrá ningún ahorro fiscal cuando añada dinero a su cuenta. Pero los retiros después de los 59½ años están 100% libres de impuestos y multas, siempre que hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a una Roth. Como ventaja adicional, puede retirar sus aportaciones cuando quiera, sin impuestos ni multas.
Qué son los retiros de la IRA sin penalización?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone una penalización del 10% sobre las retiradas anticipadas de la cuenta IRA para animarle a mantener intactos sus ahorros para la jubilación. Sin embargo, es posible que pueda evitar la penalización en determinadas situaciones. Estos son nueve casos en los que puede realizar un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional o Roth sin ser penalizado.
1. Gastos médicos no reembolsados
Si no tiene seguro de salud o tiene gastos médicos de bolsillo que no están cubiertos por el seguro, es posible que pueda realizar distribuciones sin penalización de su IRA para cubrir estos gastos.
Para cumplir los requisitos, debe pagar los gastos médicos durante el mismo año natural en que realiza el retiro. Además, los gastos médicos no reembolsados deben superar el 10% de su renta bruta ajustada de 2021 (AGI).
Si su AGI es de 100.000 dólares, por ejemplo, y sus gastos médicos no reembolsados son de 15.000 dólares, lo máximo que puede distribuir sin penalización es 5.000 dólares, la diferencia entre 15.000 dólares y el 10% de su AGI (10.000 dólares).
2. Primas del seguro de salud en el paro
Si está desempleado, puede realizar distribuciones sin penalización de su cuenta IRA para pagar las primas del seguro médico. Para que la distribución pueda beneficiarse de la exención de la penalización, debe cumplir ciertas condiciones:
- Ha perdido su empleo.
- Ha recibido una indemnización por desempleo durante 12 semanas consecutivas.
- Ha realizado los repartos durante el año en que recibió la prestación por desempleo o durante el año siguiente.
- Recibió las distribuciones a más tardar 60 días después de volver al trabajo.
3. Una incapacidad permanente
Si queda incapacitado permanentemente y ya no puede trabajar, Hacienda le permite retirar dinero de su cuenta IRA sin pagar la penalización del 10%. Puede utilizar la distribución para cualquier fin. Tenga en cuenta que el administrador de su plan puede exigirle una prueba de la discapacidad antes de autorizar un retiro sin penalización.
4. Gastos de educación superior
Un título universitario es caro hoy en día. Si está pagando los gastos de educación, su IRA puede ser una valiosa fuente de financiación. Es posible evitar la multa del 10% si utiliza los activos de la cuenta IRA para pagar los gastos de educación cualificados para usted, su cónyuge o su hijo.
Los gastos de educación cualificados incluyen la matrícula, las tasas, los libros, los suministros y el equipo necesarios para la inscripción. El alojamiento y la comida también están cubiertos para los estudiantes que se matriculan al menos a media jornada. Además, el IRS tiene normas específicas sobre los beneficios fiscales y el cálculo de la cantidad que no está sujeta a la penalización del 10%.
Asegúrese de consultar con un profesional fiscal de confianza para determinar si sus gastos son admisibles. Además, compruebe con el centro educativo que cumple los requisitos para formar parte del programa.
5. Usted hereda una IRA
Si es beneficiario de una cuenta IRA, sus retiros no están sujetos a la penalización del 10% por retiro anticipado.
La excepción no se aplica si usted es el cónyuge del titular de la cuenta original, es el único beneficiario y elige una transferencia conyugal (mediante la cual transfiere los fondos a su propia cuenta IRA no heredada). En este caso, la cuenta IRA se trata como si fuera suya desde el principio. Esto significa que se siguen aplicando las penalizaciones por retiro anticipado del 10%.
Su proveedor de la cuenta IRA debe informar de la cantidad que retira como una distribución por fallecimiento incluyendo el código „4” en la casilla siete del formulario 1099-R del IRS, el formulario que se utiliza para informar de la distribución. Consulte con el custodio/fideicomisario de su cuenta IRA la documentación que necesitará para tramitar su operación.
6. Para comprar, construir o reconstruir una casa
Puede retirar hasta 10.000 dólares (es un límite vitalicio) de su cuenta IRA, sin penalización, para comprar, construir o reconstruir una vivienda. Para poder optar a la ayuda, debe ser un comprador de vivienda „por primera vez”, lo que significa que no ha sido propietario de una vivienda en los dos años anteriores. Sin embargo, puede haber sido propietario de una vivienda en el pasado y seguir reuniendo los requisitos para ser un comprador de primera vivienda en la actualidad.
Si está casado, su cónyuge puede aportar 10.000 dólares más de su cuenta IRA. Además, puede utilizar el dinero para ayudar a un hijo, nieto o padre, siempre que cumpla la definición de comprador de primera vivienda.
7. Pagos periódicos sustancialmente iguales
Si necesita hacer retiros regulares de su cuenta IRA durante algunos años, el IRS le permite hacerlo sin multas si cumple ciertos requisitos.
Básicamente, usted retira la misma cantidad -determinada según uno de los tres métodos preaprobados por el IRS- cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde. Esto se conoce como sacar de su IRA pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
8. Para cumplir con un embargo del IRS
Si tiene impuestos federales sin pagar, el IRS puede recurrir a su IRA para pagar la factura. La multa del 10% no se aplicará si el IRS embarga el dinero directamente. Sin embargo, no puede retirar el dinero para pagar los impuestos con el fin de evitar el embargo. En este caso, no se aplicaría la excepción y tendría que pagar la multa del 10%.
9. Llamada al servicio activo
Las distribuciones de reservistas cualificados no están sujetas a la penalización del 10%. En general, estas distribuciones se hacen a un reservista militar o miembro de la Guardia Nacional que es llamado al servicio activo durante al menos 180 días después de septiembre. 11, 2001.
En algunos casos, podrá reembolsar las distribuciones, incluso si las aportaciones de reembolso superan los límites anuales de aportación. Sin embargo, debe hacerlo dentro de los dos años siguientes a la finalización del servicio activo.
¿Tengo que pagar una penalización si utilizo el dinero de la IRA para adoptar un niño??
No, una adopción legal o el nacimiento de un hijo también se considera una exención. Si adopta (o da a luz) a un niño, puede retirar fondos de su cuenta IRA si lo hace dentro del primer año después de la fecha de finalización de la adopción (o de la fecha de nacimiento del bebé). El importe máximo que puede retirar es de 5.000 $ por adopción o nacimiento.
¿Pagaré una multa si tengo más de 59½ años y saco dinero de una cuenta IRA Roth??
No tendrá que pagar una penalización por retirar las aportaciones o las ganancias de una cuenta IRA Roth siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años fiscales. El año fiscal comienza en enero. 1 del año fiscal en que se hizo la primera aportación. Por ejemplo, una aportación a una cuenta IRA Roth para 2021 puede hacerse hasta el 15 de abril de 2022, pero cuenta como si se hubiera hecho el 15 de enero. 1, 2021. En este caso, podría empezar a retirar fondos sin penalización el día de enero. 1 de enero de 2026, no el 15 de abril de 2027.
¿Cuánto puedo aportar a una IRA si tengo 55 años??
En 2021, el límite de aportación para una persona de más de 50 años es de 7.000 dólares: una aportación regular de 6.000 dólares más una aportación de recuperación de 1.000 dólares. Para aportar la totalidad del importe a una cuenta Roth IRA, su renta bruta ajustada modificada (MAGI) debe ser inferior a 125.000 dólares si es soltero o a 198.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta. A medida que aumentan sus ingresos, la cantidad que puede aportar se reduce y finalmente se elimina.
Si me han dado la COVID-19 y he tenido que sacar dinero de mi IRA, ¿cuánto tiempo tengo para devolverlo??
La Ley CARES facilitó a los afectados por el coronavirus la realización de distribuciones de cuentas de jubilación cualificadas. En 2020, los estadounidenses que sufrieron "consecuencias financieras adversas" debido a la pandemia pudieron retirar hasta 100.000 dólares sin tener que pagar una penalización por retiro anticipado del 10%. Cualquier persona que haya recibido una distribución relacionada con el coronavirus puede reembolsar la totalidad o parte de la misma a un plan de jubilación que reúna los requisitos, siempre que complete el reembolso en los tres años siguientes a la fecha en que recibió la distribución. Además, la distribución se tratará de tal manera que no se deberá pagar ningún impuesto federal sobre la renta por ella.
Lo más importante
Aunque los casos citados anteriormente están exentos de la penalización por distribución anticipada, pueden estar sujetos a impuestos federales y estatales. Un profesional fiscal de confianza puede determinar los impuestos que puede deber y ayudarle a rellenar los formularios correspondientes.
Puede encontrar otras formas de acceder a los fondos además de tomar dinero de una cuenta IRA, como pedir un préstamo personal.
Por último, para acogerse a la excepción de la multa por distribución anticipada, es posible que tenga que presentar el formulario 5329 del IRS junto con su declaración de la renta, a menos que el custodio de su cuenta IRA declare el importe como exento en el formulario 1099-R del IRS.
Fuentes del artículo
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