La venta de su casa le dejará en evidencia fiscalmente?

Para muchas personas, sus casas son sus mayores activos; unas casas que podrían planear vender algún día para trasladarse a otra parte del país, mejorar a una casa más grande, o ayudar a financiar la jubilación.

A menos que haya vendido una casa en los últimos años, es posible que no se dé cuenta de que las revisiones del código fiscal podrían afectar a la cantidad que acabe teniendo tras la venta. Conozca cómo le afectarán las nuevas leyes fiscales si decide mudarse.

Las antiguas reglas

En el pasado, los vendedores podían aplazar los impuestos sobre las plusvalías de todos los beneficios pasados, sin importar su cuantía, siempre que cumplieran los dos requisitos siguientes:

  • Compre una vivienda de sustitución que cueste más que la cantidad recibida por la vivienda vendida.
  • Compró el reemplazo dentro de los dos años anteriores o dos años posteriores a la fecha de la venta.

Por ejemplo, suponga que ha comprado una casa por 200.000 dólares y la ha vendido en cinco años por 300.000 dólares. Siempre que hubieras comprado otra en un plazo de dos años por al menos 300.000 dólares, podrías haber evitado el impuesto sobre las plusvalías de los 100.000 dólares de beneficio. Además, usted podría haber continuado este proceso cada año, construyendo potencialmente una cantidad ilimitada de ganancias con impuestos diferidos. Cuando usted fallezca, la ganancia podría haber sido eliminada debido a la disposición de aumento de la base imponible para sus beneficiarios.

Además, un vendedor que haya cumplido 55 años puede excluir permanentemente hasta 125.000 dólares de beneficios sin necesidad de comprar otra vivienda.

La nueva normativa

En agosto. 5 de 1997, entró en vigor la Ley de Alivio Fiscal de 1997. La ley eliminó el aplazamiento ilimitado y continuo de los beneficios y lo sustituyó por exclusiones limitadas.

Los contribuyentes solteros pueden ahora excluir hasta 250.000 dólares de ganancias en la venta de su casa. Las parejas casadas que declaran conjuntamente pueden excluir 500.000 dólares de su renta imponible. La edad no es un factor y no tiene que comprar una vivienda de sustitución. Una vez que se haya acogido a la exclusión, podría comprar una vivienda más barata o incluso alquilarla. Mejor aún, el IRS le permitirá utilizar la exclusión cada vez que venda su residencia principal.

Hay dos reglas:

  • Debe haber sido propietario y haber utilizado la vivienda como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores.
  • No puede haber utilizado la exclusión durante los dos años anteriores.

Por ejemplo, supongamos que un matrimonio compró su casa hace ocho años por 200.000 dólares y vivió en ella durante ese tiempo. Ahora están preparados para vender por 450.000 dólares y mudarse a una casa más grande que cuesta 400.000 dólares en una zona menos cara del país para acomodar a su familia en expansión. Debido a la exclusión, no tendrán que pagar el impuesto sobre las plusvalías por los 250.000 dólares de ganancia.

Veamos 20 años en el futuro, cuando nuestra pareja quiera jubilarse y reducir su tamaño a un condominio. Venden su gran casa por 1 millón de dólares y compran un condominio por 750.000 dólares. Tendrán una ganancia de capital de 600.000 dólares (1 millón de dólares – 400.000 dólares) en la venta de la casa. Sin embargo, sólo tendrán que pagar impuestos sobre 100.000 dólares de beneficio debido a la exclusión de 500.000 dólares.

Consideraciones especiales

Los dos años requeridos de propiedad y uso durante el período de cinco años que termina en la fecha de venta no tienen que ser continuos. Por lo tanto, si usted alquiló su casa durante el primer, tercer y quinto año de propiedad, pero vivió en ella durante el segundo y cuarto año, todavía podría tomar la exclusión.

Además, hay excepciones a la regla de ocupación de dos años. Entre ellas se encuentran la discapacidad, la condena y el divorcio.

Si la exclusión anula todas sus ganancias, no tiene que declarar la venta en su declaración de impuestos. De lo contrario, deberá presentar la transacción en el Anexo D. En cualquier caso, asegúrese de conservar todos los registros durante al menos tres años.

No piense que sólo puede utilizar esta exclusión si es propietario de una vivienda unifamiliar tradicional. La ley se aplica a cualquier vivienda que usted considere su residencia principal, como una:

  • Casa flotante
  • Condominio o casa adosada
  • Apartamento en cooperativa
  • Casa móvil

Cómo reducir el impuesto

Aunque evitar el impuesto sobre una ganancia de 250.000 $ (500.000 $ para los declarantes de impuestos conjuntos) es significativo, podría no ser suficiente para compensar totalmente las ganancias de algunos vendedores. Hay algunas cosas que puede hacer para aumentar su base de coste y reducir su responsabilidad fiscal.

Revise sus registros para averiguar si tuvo otros gastos permitidos, incluyendo:

  • Honorarios de liquidación o gastos de cierre al comprar la vivienda
  • Impuestos inmobiliarios que el vendedor debía pero que usted pagó y no le fueron reembolsados
  • Mejoras en la vivienda, como un tejado nuevo o la ampliación de una habitación

El resultado final

Por último, mira tus otras inversiones. ¿Posee acciones, bonos u otros bienes inmuebles que valen menos de lo que pagó por ellos?? Usted podría venderlos y utilizar las pérdidas para compensar la ganancia de capital en la venta de la casa.

Fuentes del artículo

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