Las aportaciones a una cuenta de jubilación con ventajas fiscales están sujetas a normas que dificultan el acceso a su dinero en caso de que lo necesite repentinamente. Estos controles son una de las razones por las que las personas pueden sentirse comprensiblemente reticentes a financiar una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan 401(k) al máximo cada año, aunque sepan que cuanto antes inviertan, mayor será la ventaja de que sus fondos crezcan a tasas compuestas libres de impuestos.
El deseo de ahorrar para la jubilación se ve anulado por la necesidad de mantener un fondo de emergencia de dinero fácilmente accesible, ya sea para reparaciones del coche, facturas médicas, una pérdida de empleo o una crisis económica. Sepa que una característica de la cuenta Roth IRA que a menudo se pasa por alto podría resolver este problema, permitiéndole tener su pastel y también invertirlo. Parece improbable, pero es cierto.
Puntos clave
- Las aportaciones a una cuenta de jubilación con ventajas fiscales conllevan normas que dificultan el acceso a su dinero en caso de que lo necesite repentinamente.
- Una IRA Roth puede servir como cuenta de ahorro para emergencias, lo que significa que puede retirar las cantidades aportadas en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones.
- Los fondos Roth sólo deben retirarse como último recurso.
- Asegúrese de limitar la suma a sus contribuciones, lo que significa que no debe recurrir a las ganancias o será penalizado.
- Puede volver a depositar una distribución de una Roth en un plazo de 60 días para evitar un posible impuesto o multa.
Resumen rápido: Reglas de las cuentas IRA Roth
Una IRA Roth es una cuenta que permite realizar distribuciones cualificadas libres de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Aunque las cuentas IRA Roth son similares a las tradicionales, su tratamiento fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es bastante diferente.
A diferencia de las aportaciones a las cuentas IRA tradicionales, los depósitos en las cuentas IRA Roth no le suponen una deducción fiscal cuando los realiza. En la jerga del IRS, se hacen con dólares después de impuestos. El dinero de la cuenta crece libre de impuestos hasta la jubilación. Y cuando se jubila, no paga impuestos por los retiros, porque efectivamente pagó impuestos sobre la renta y no recibió ninguna deducción fiscal cuando hizo los depósitos. Pero con una IRA tradicional, usted paga el impuesto sobre la renta por los retiros en la jubilación.
Las IRAs Roth no están obligadas a realizar distribuciones mínimas requeridas (RMDs). Los RMD son una cantidad mínima, establecida por el IRS, que debe retirarse de su IRA tradicional y de contribución definida cada año durante la jubilación. Las RMD deben comenzar después de los 72 años. Aunque las RMD se suspendieron para 2020 como parte del proyecto de ley de estímulo de la coronación, están de vuelta para 2021 y más allá.
Límites de las aportaciones a las cuentas IRA Roth
Una IRA Roth permite aportar 6.000 dólares al año en 2021 y 2022. Si está casado, usted y su cónyuge pueden aportar 6.000 dólares cada uno para un total de 12.000 dólares. Cada persona puede contribuir con 1.000 dólares adicionales -llamada contribución de recuperación- si tiene 50 años o más.
Límites de ingresos de la Roth IRA
Existen limitaciones en cuanto a la cantidad que se puede ganar para tener derecho a una Roth.
Los límites de ingresos son ajustados cada año por el IRS. Estos son los límites para los años fiscales 2021 y 2022 en función de sus ingresos y su situación fiscal:
- Para el año fiscal 2021, si estás casado y presentas una declaración de impuestos conjunta, la eliminación gradual comienza en un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $198,000. Si gana más de 208.000 dólares, no puede optar a una Roth. Los declarantes solteros alcanzan el umbral de 125.000 dólares y quedan descalificados si sus ingresos superan los 140.000 dólares.
- Para el año fiscal 2022, si estás casado y presentas una declaración de impuestos conjunta, la eliminación gradual comienza a partir de un MAGI de 204.000 dólares. Si gana más de 214.000 dólares, no podrá optar a la Roth. Los declarantes solteros alcanzan el umbral en 129.000 dólares y son descalificados si sus ingresos superan los 144.000 dólares.
Dispone de 15½ meses cada año fiscal para acumular fondos de emergencia para colocarlos en una Roth. Por ejemplo, puede realizar aportaciones a partir de enero. Desde el 1 de abril de 2021 hasta el 15 de abril de 2022, para el ejercicio fiscal de 2021.
Retiradas de la Roth IRA
A menudo se oye decir que "los retiros de la IRA Roth están libres de impuestos!Y aunque eso es cierto, es complicado. No todas las retiradas son iguales a ojos de Hacienda.
A la hora de presentar su declaración de impuestos, no incluye en su renta bruta (imponible) las distribuciones que sean una devolución de sus aportaciones regulares de su(s) Roth IRA. Como las aportaciones a una Roth se hacen con fondos por los que ya has pagado impuestos, las normas del IRS te permiten retirar ese dinero (o, en rigor, la misma cantidad de dinero) sin tener que pagar más impuestos por él.
Pero cualquier suma que se acumule en la cuenta -cualquier cosa por encima de lo que depositó originalmente- es una historia diferente. Tiene que esperar a que transcurra el periodo de cinco años que comienza con el primer ejercicio fiscal en el que se hizo una aportación a la Roth IRA para empezar a hacer retiros. Si no espera, están sujetas a impuestos y a una penalización si tiene menos de 59½ años, y a impuestos sobre la renta, si es mayor.
Es decir, las aportaciones se pueden retirar en cualquier momento sin penalización ni impuestos. Sin embargo, las ganancias de las inversiones generadas por sus depósitos -ingresos por intereses, dividendos, ganancias de capital- deben permanecer en la cuenta durante al menos cinco años, e idealmente hasta que tenga al menos 59½ años para evitar incurrir en una multa del 10% y en impuestos.
La buena noticia es que los retiros de la Roth se hacen sobre la base de FIFO (primero en entrar, primero en salir), por lo que cualquier retiro se clasifica inicialmente como procedente de las contribuciones. Las ganancias no se consideran tocadas hasta que se alcance una suma igual a todas las contribuciones que haya hecho.
La Roth IRA como fondo de emergencia
La ventaja de depositar los ahorros de emergencia en una IRA Roth es que no se pierde la oportunidad limitada de hacer la aportación de jubilación de ese año. Solo puedes aportar unos pocos miles de dólares a una IRA Roth cada año, y una vez que pasa un año sin aportar, pierdes la oportunidad de hacerlo para siempre. Sin embargo, acceder a estos fondos debe ser tu último recurso.
Matt Becker, un planificador financiero certificado (CFP) que dirige el sitio Mom and Dad Money, señala que no conviene retirar las aportaciones de la cuenta Roth IRA para emergencias menores, como reparaciones del coche o pequeñas facturas médicas. Deberá mantener un ahorro suficiente para esos eventos. Su fondo de emergencia Roth IRA debe ser para emergencias mayores, como el desempleo o una enfermedad grave. Sin embargo, para algunos, retirar las contribuciones Roth puede ser una mejor opción que acumular intereses en los saldos de las tarjetas de crédito.
Estructuración de la IRA Roth para emergencias
La clave para utilizar una IRA Roth como fondo de emergencia es limitar las distribuciones a las aportaciones. En otras palabras, no empiece a sacar provecho de las ganancias de las inversiones. Es importante tener en cuenta que los fondos de las cuentas IRA no están etiquetados como „contribuciones” y „ganancias” en su declaración. Aun así, seguir esta regla es sencillo: No retire más de lo que deposita.
„Es fundamental no invertir la parte de su Roth dedicada a su fondo de emergencia”, dice Garrett M. Prom, fundador de Prominent Financial Planning en Austin, Texas. „Este dinero es para emergencias, que en la mayoría de los casos es la pérdida del empleo. Si esa pérdida de empleo forma parte de una recesión económica, tendrá que vender las inversiones, normalmente con pérdidas.”
La parte de su aportación a la Roth IRA destinada a su fondo de emergencia no debe invertirse en acciones, bonos o fondos de inversión, como una aportación típica para la jubilación. Debe estar en una cuenta líquida -es decir, en efectivo o en algo que pueda convertirse fácilmente en efectivo- que siga generando un poco de interés, pero de la que pueda retirarse en cualquier momento sin perder el capital.
Las ganancias de la cuenta Roth aumentarán sin que tenga que pagar impuestos sobre las ganancias cada año, como ocurriría con una cuenta de ahorro normal. Tampoco pagará impuestos sobre estas ganancias cuando las retire como distribuciones cualificadas una vez que alcance la edad de jubilación.
Una cuenta de ahorro dentro de una Roth puede ganar al menos tantos intereses como una cuenta de ahorro normal, si no más, dependiendo de dónde la deposite. Si ya tiene una cuenta Roth IRA, pero su agencia de valores no tiene ningún lugar de bajo riesgo donde guardar su dinero y seguir ganando intereses, abra una segunda cuenta Roth IRA en una institución que sí lo tenga.
Una vez que tenga un fondo de emergencia lo suficientemente grande, empiece a trasladar esas aportaciones a inversiones de mayor rentabilidad. No querrás tener todas tus aportaciones Roth en efectivo para siempre. Este proceso puede llevarle unos meses o unos años, dependiendo de la rapidez con la que acumule ahorros adicionales.
Mientras que el IRS llama a los retiros de emergencia tempranos „no calificados”, lo que hace que suene como si estuviera rompiendo una regla, las distribuciones „calificadas” son simplemente aquellas que han estado en su Roth durante al menos cinco años y que usted retira después de los 59½ años.
Retirar fondos Roth refinanciados
Si su cuenta Roth IRA contiene aportaciones que usted convirtió o transfirió de otra cuenta de jubilación, como un 401(k) de una antigua empresa, tendrá que tener cuidado con las retiradas, ya que existen normas especiales sobre la retirada de aportaciones transferidas. A menos que hayan estado en su Roth durante al menos cinco años, incurrirá en una penalización del 10% si los retira, y cada conversión o reinversión tiene un periodo de espera de cinco años por separado.
Retirar las aportaciones sin penalización puede ser complicado. Es una buena idea consultar a un profesional de los impuestos si se encuentra en esta situación.
La buena noticia es que si tiene tanto aportaciones regulares como aportaciones de reinversión, el IRS primero categoriza los retiros como retiros de aportaciones regulares antes de categorizarlos como retiros de una aportación de reinversión.
Cómo retirar los fondos Roth
La disponibilidad de los fondos puede ser diferente, dependiendo de la institución en la que mantenga su Roth y del tipo de cuenta en la que coloque el dinero. Cuando necesite dinero urgentemente, no querrá saber que tardará días en recibir un cheque o una transferencia bancaria. Antes de hacer una aportación a su Roth IRA, infórmese de cuánto tardan las distribuciones.
Los fondos suelen poder recuperarse en menos de tres días laborables. Si retira fondos de un mercado monetario o de un fondo de inversión y presenta su solicitud de retirada antes de las 16:00 horas, puede hacerlo.m. EST, puede disponer del dinero al siguiente día laborable.
Si el dinero está invertido en acciones, normalmente tendrá que esperar tres días hábiles, aunque si tiene una cuenta corriente en la misma institución en la que tiene su Roth IRA, es posible que pueda obtenerlo más rápidamente.
Una transferencia bancaria también puede ser una forma rápida de acceder a los fondos, aunque tendrá que pagar una comisión que suele oscilar entre 25 y 30 dólares. „La mayoría de las empresas de corretaje pueden transferir los fondos directamente de una cuenta Roth IRA a una cuenta corriente o de ahorro en un día laborable, suponiendo que las acciones o los bonos no tengan que venderse para generar efectivo”, afirma el especialista en gestión de activos acreditados Marcus Dickerson, de Beaumont (Texas).
Estos posibles retrasos en la disponibilidad de los fondos de la Roth IRA son otra razón para mantener algo de dinero de emergencia fuera de su Roth IRA en una cuenta corriente o de ahorro para necesidades extremadamente urgentes.
Rellene los formularios fiscales correctos
No es necesario declarar las aportaciones a la Roth IRA en la declaración de la renta, ya que no afectan a los ingresos imponibles. Sin embargo, si necesita retirar las aportaciones de su Roth IRA para utilizarlas en caso de emergencia, hay que hacer algunos trámites. Aunque te lo permitan, tienes que informar de tus retiros en la parte III del formulario 8606 del IRS.
Si utilizas un software de preparación de impuestos, te preguntará si has hecho alguna retirada de una cuenta de jubilación durante el año y te guiará en el papeleo. Si recurre a un preparador profesional de impuestos, asegúrese de incluir el formulario 8606 en su declaración.
Si sólo metes dinero en tu Roth y no sacas nada, no tienes que hacer nada extra a la hora de tributar. Además, si realiza su aportación Roth antes de la fecha límite de presentación de la declaración de la renta del año y necesita retirar ese dinero antes de la fecha límite de presentación, el IRS trata estas aportaciones como si nunca las hubiera realizado. No tendrás que declararlos a la hora de hacer la declaración de la renta.
¿Puede devolver los fondos retirados??
Si tienes que retirar las aportaciones, puedes devolverte el dinero y conservar tu aportación Roth para ese año si actúas con rapidez. „Si la emergencia resulta ser un problema de liquidez a corto plazo que se resuelve rápidamente, puede devolver el dinero a la Roth IRA en un plazo de 60 días para reembolsar esta cuenta”, dice el planificador financiero certificado Scott W. O’Brien, director de gestión patrimonial de WorthPointe Wealth Management en Austin, Texas.
Hazlo y lo máximo que perderás es un poco de intereses. Es probable que ni siquiera tenga que informar de la retirada. Pero si lo necesitas, puedes ampliar un poco el plazo.
Si retira las aportaciones realizadas durante el año fiscal en curso, tiene hasta el final de ese plazo fiscal (15 de abril del año siguiente) para volver a depositar el dinero en su Roth IRA. Si retira las aportaciones realizadas en otros años, puede volver a depositar hasta el límite de sus aportaciones antes de que finalice el plazo fiscal.
Pero si retira más de lo que puede aportar en un año, no puede volver a aportar el 100% de esos fondos durante el mismo año. Sólo puede volver a poner su límite de aportación cada año.
Escenarios de fondos Roth redepositados
Veamos algunos ejemplos para mayor claridad. Consulte con un experto en impuestos para asegurarse de que esto se aplica a usted y si hay alguna excepción o cambios en las reglas.
Ejemplo 1
Tiene 30.000 dólares en una Roth IRA. Has aportado 20.000 dólares en años fiscales anteriores y 6.000 dólares en 2020. Los 4.000 dólares restantes proceden del crecimiento de la inversión (ganancias). Si retira 6.000 dólares de aportaciones de 2021, tiene hasta abril de 2022 para volver a aportar esos fondos a la Roth IRA.
Al retirar sus contribuciones de 2021, es como si su contribución nunca hubiera ocurrido. Sus contribuciones Roth IRA hacia el límite se restablecen a $0. Si pasa el 15 de abril de 2022 y no ha vuelto a aportar 6.000 dólares a la Roth IRA, no podrá hacer ninguna aportación en 2021.
Ejemplo 2
Misma situación: 30.000 $ en la Roth, 20.000 $ de las aportaciones del año anterior, 6.000 $ aportados en 2021 y 4.000 $ de crecimiento. Retira 2.000 $ de aportaciones. Tiene hasta abril de 2022 para aportar otros 2.000 $, o su aportación a la Roth IRA para 2021 sólo será de 4.000 $.
Ejemplo 3
La misma situación, pero esta vez retira 10.000 dólares. Eso significa que has sacado tus 6.000 dólares en contribuciones de 2021, así como 4.000 dólares del pasado. No puede volver a aportar la totalidad de los 10.000 dólares en 2021. Sólo puede aportar hasta su máximo anual de 6.000 $.
No hay forma de devolver los 10.000 dólares a la Roth IRA, salvo aportando los 4.000 dólares restantes a su Roth IRA el año siguiente, más 2.000 dólares más para llegar al límite de 6.000 dólares de aportación anual para ese año. En otras palabras, no podrá añadir otros 6.000 dólares para el año, ya que ha vuelto a aportar los 4.000 dólares que retiró el año anterior.
Para pedir un préstamo efectivo de su Roth IRA, tendría que haber contribuido a principios de ese año, haber retirado esa contribución y haberla devuelto antes de la fecha de impuestos del año siguiente. No existe un programa formal de „préstamos” con una cuenta IRA Roth, como ocurre con un plan 401(k).
Lo más importante
Dado que una cuenta Roth es una de las cuentas de jubilación más flexibles que existen, puede servir también como fondo de emergencia. Puede darle la seguridad de saber que, si lo necesita, tiene acceso sin penalización a cualquiera de las aportaciones que haya hecho a la cuenta a lo largo de los años. Y si espera el tiempo suficiente, también podrá acceder a las ganancias de la cuenta sin penalización ni impuestos.
Fuentes del artículo
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