IRAs tradicionales y Roth: Ventajas e inconvenientes

IRAs tradicionales y Roth: Una visión general

Dos tipos de cuentas individuales de jubilación (IRA) muy populares son la IRA tradicional y la Roth IRA. Tienen muchas ventajas y algunos inconvenientes para los ahorradores de jubilación.

La IRA se creó hace décadas cuando los planes de pensiones de prestación definida estaban disminuyendo. La IRA, cada vez más popular a medida que los trabajadores empiezan a tomar el control de sus ahorros para la jubilación, ofrece a los particulares la oportunidad de ahorrar para la jubilación en una cuenta con ventajas fiscales.

En una cuenta IRA tradicional o Roth, se puede invertir en todo tipo de activos financieros tradicionales, como acciones, bonos, fondos cotizados (ETF) y fondos de inversión. Puede invertir en una gama más amplia de inversiones a través de una IRA autodirigida (en la que usted, el inversor, y no un custodio, toma todas las decisiones de inversión): materias primas, ciertos metales preciosos, bienes inmuebles o incluso préstamos entre particulares. Sin embargo, sea cual sea el tipo de IRA, no se puede invertir en seguros de vida ni en objetos de colección como obras de arte, alfombras, antigüedades, piedras preciosas y sellos.

Las cuentas IRA son relativamente fáciles de crear, pero las normas que rigen estas cuentas varían. Aunque ofrecen ventajas fiscales, hay límites a la cantidad que se puede aportar.

Puntos clave

  • Las cuentas IRA tradicionales y Roth son cuentas de jubilación muy populares y son fáciles de crear.
  • Ambas ofrecen una forma de ahorrar e invertir para la jubilación con ventajas fiscales.
  • Sin embargo, existen límites en cuanto a la cantidad que se puede aportar y penalizaciones por retiradas anticipadas.

Ventajas de las cuentas IRA tradicionales y Roth

Las cuentas IRA ofrecen varias ventajas distintas, como las siguientes.

Crecimiento libre de impuestos

Tanto las cuentas IRA Roth como las tradicionales ofrecen un crecimiento de los activos libre de impuestos. Esto significa que, una vez que el dinero está en la cuenta, no se cobran impuestos sobre los dividendos o las ganancias de capital que obtienen las inversiones hasta su distribución.

Deducciones fiscales

Mientras que las aportaciones a la IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, las aportaciones a la IRA tradicional se realizan con dólares antes de impuestos. Esto significa que pueden deducirse de sus ingresos -en la mayoría de los casos- aunque existen ciertas limitaciones.

La deducibilidad viene determinada por los niveles de ingresos, así como por el hecho de estar cubierto por una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401(k). El IRS explica las normas de deducibilidad de la IRA tradicional para 2021 y 2022 de la siguiente manera para aquellos trabajadores que están cubiertos por una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo. Los límites se determinan en función de los ingresos y de la situación fiscal de la persona. A medida que aumentan los ingresos de una persona, el importe de la deducción fiscal que puede aplicarse puede reducirse parcial o totalmente.

Límites de deducción de las cuentas IRA tradicionales para 2021 y 2022
Estado civil 2021 AGI modificado 2022 AGI modificado Deducción
Soltero o cabeza de familia 66.000 dólares o menos 68.000 dólares o menos una deducción completa hasta el importe del límite de contribución
  más de 66.000 $ pero menos de 76.000 $ más de 68.000 dólares pero menos de 78.000 dólares una deducción parcial
  76.000 $ o más 78.000 $ o más sin deducción
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) que cumple los requisitos 105.000 dólares o menos 109.000 dólares o menos una deducción completa hasta el importe del límite de cotización
  más de 105.000 dólares pero menos de 125.000 dólares más de $109,000 pero menos de $129,000 una deducción parcial
  125.000 $ o más 129.000 dólares o más ninguna deducción
Los casados que declaran por separado menos de 10.000 dólares menos de 10.000 dólares una deducción parcial
  10.000 dólares o más 10.000 $ o más sin deducción

Si presenta la declaración por separado y no ha vivido con su cónyuge en ningún momento del año, la deducción de la cuenta IRA se determina con arreglo a la condición de „soltero”.

Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth tienen el mismo plazo de aportación. Puede contribuir a su cuenta IRA durante todo el año natural y hasta el 15 de abril del año siguiente.

Inconvenientes de las cuentas IRA tradicionales y Roth

Aunque las ventajas de las cuentas IRA suelen ser mayores que las desventajas, hay que tener en cuenta algunos inconvenientes.

Límites de contribución

Las cuentas IRA tienen limitaciones estrictas de aportación. Para contribuir a una cuenta IRA, usted o su cónyuge necesitan obtener ingresos. Para 2021 y 2022, la cantidad máxima de aportación por persona es de 6.000 $, y los mayores de 50 años pueden hacer una aportación de recuperación de 1.000 $ en 2021 y 2022. Sin embargo, si su renta bruta ajustada modificada (MAGI) supera un determinado nivel, es posible que no pueda contribuir a una Roth IRA.

Límites de ingresos de la Roth IRA en 2021 y 2022
Situación fiscal 2021 AGI modificado 2022 AGI modificado Límite de aportación
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que cumple los requisitos Menos de $198.000 Menos de 204.000 dólares 6.000 $ (7.000 $ si tiene 50 años o más)
  De $198,000 a $207,999 De 204.000 a 214.000 dólares Reducido
  208.000 dólares o más  214.000 $ o más No elegible 
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado (y no ha vivido con su cónyuge en ningún momento del año) Menos de 125.000 dólares Menos de 129.000 dólares 6.000 $ (7.000 $ si tiene 50 años o más)
  De $125.000 a $139.999 De 129.000 a 144.000 dólares Reducido
  140.000 dólares o más 144.000 dólares o más No es elegible 
Casado que declara por separado (si ha vivido con su cónyuge en algún momento del año) Menos de 10.000 dólares Menos de 10.000 dólares Reducido
  10.000 $ o más 10.000 dólares o más No puede optar a la ayuda

Si está casado y declara por separado y no vive con su cónyuge en ningún momento del año, su situación fiscal es de soltero.

Penalizaciones

Dado que la IRA está destinada a la jubilación, suele haber ciertas penalizaciones si se saca el dinero antes de la edad de jubilación.

En el caso de las cuentas individuales tradicionales, los retiros antes de los 59 años y medio están sujetos a una penalización del 10%, además de los impuestos correspondientes. Con la IRA Roth, puede retirar una suma igual a sus aportaciones con penalización y libre de impuestos en cualquier momento.

Sin embargo, sólo puede retirar las ganancias sin que se le aplique la penalización del 10% si ha mantenido la cuenta durante cinco años y ha cumplido 59½ años.

Hay algunas excepciones a estas normas de retirada anticipada. Las distribuciones anticipadas de ganancias por estos motivos se consideran excepciones: tributan como ingresos pero no están sujetas a la multa del 10%. Los más populares incluyen:

  • Retiros de hasta 10.000 dólares para ayudar a pagar la primera vivienda para usted, su cónyuge, hijos o nietos
  • Retiradas para pagar los gastos universitarios
  • Retirar hasta 5.000 dólares en el año posterior al nacimiento o la adopción de su hijo
  • Distribución por gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de su renta bruta ajustada del año o de las primas del seguro de enfermedad mientras esté desempleado

Retiradas obligatorias

Hay retiros obligatorios para su IRA tradicional llamados distribuciones mínimas requeridas (RMDs), comenzando cuando usted alcanza la edad de 72 años. El importe de la retirada se calcula en función de su esperanza de vida y se añade a la renta imponible de ese año. Existe una penalización del 50%, además de los impuestos adeudados si no se toma el RMD.

Una de las ventajas más populares de la cuenta IRA Roth es que no existe una fecha de retirada obligatoria. Puede dejar su dinero en la IRA Roth para que crezca y se componga sin impuestos mientras viva. Además, el dinero que decida retirar está libre de impuestos.

Fuentes del artículo

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política editorial.

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