Los propietarios de una renta vitalicia variable pueden haber pensado en rescatar el contrato debido a un mal rendimiento o porque otra inversión parece mejor. Alternativamente, los propietarios pueden ser contactados por el corredor de la anualidad y animados a entregar su anualidad variable por un nuevo modelo. Cuándo tiene sentido y qué puede costar ese cambio?
Renunciar a una anualidad variable generalmente significa:
- El propietario deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinaria (hasta el 37% de impuesto federal, así como el impuesto estatal si corresponde) sobre cualquier ganancia que tenga dentro del contrato.
- La compañía de rentas vitalicias puede cobrar un cargo por rescate, que suele ser de alrededor del 7%.
- El IRS querrá otro 10% como multa si el propietario de la cuenta es menor de 59½ años.
Gracias a una cláusula del código fiscal, una estrategia alternativa puede eliminar todo o al menos parte de este dolor. Los inversores que tienen o que están considerando anualidades deben familiarizarse con esta valiosa herramienta para intercambiar una anualidad.
Puntos clave
- Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable.
- Las compañías de rentas vitalicias cambian y amplían constantemente las opciones de sus productos.
- Un corredor o planificador financiero puede obtener una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión como una acción, un bono o un fondo mutuo podría funcionar igual de bien.
El intercambio 1035
De acuerdo con la Sección 1035 del Código de Rentas Internas, el IRS permitirá el intercambio de una anualidad por otra libre de impuestos.
Los fondos deben pasar directamente del antiguo contrato de renta vitalicia al nuevo. Es decir, el titular no puede aceptar un cheque por la antigua anualidad para comprar la nueva. El propietario y el titular del nuevo contrato también deben seguir siendo los mismos que en el contrato anterior, aunque pueden cambiarse una vez que se haya completado el intercambio.
No hay límite en el número de contratos antiguos de renta vitalicia variable que pueden canjearse por nuevos contratos.
Ventajas de un intercambio
Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable y quizás ahora prefiere una anualidad fija diferida o una anualidad fija indexada. Además, las compañías de rentas vitalicias cambian y amplían constantemente las opciones de sus productos. Muchos ofrecen ahora:
- Bonificaciones de hasta el 10% por cada prima
- Más opciones de inversión, como las que aprovechan los mercados mundiales
- Gastos más bajos
- Aumento de los beneficios en vida, como el beneficio de retiro garantizado de por vida
- Mayores prestaciones por fallecimiento, como pagos de ingresos de por vida a los beneficiarios
Un intercambio 1035 también puede ayudar a cambiar un contrato de renta vitalicia variable obsoleto por uno más actual y eficiente mientras se sigue difiriendo el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.
Cuándo evitar un intercambio
Intercambiar una anualidad variable podría no ser una buena idea si:
- La bonificación queda anulada por los gastos adicionales de la compañía de rentas vitalicias.
- El nuevo contrato tiene características innecesarias.
- Las comisiones del nuevo contrato son más elevadas que las del contrato anterior.
- El titular del contrato es mayor de 59½ años y asume la pérdida fiscal.
- Los cambios económicos, como los tipos de interés más bajos, hacen que las condiciones de la renta vitalicia más antigua sean más favorables para el propietario que las condiciones de la nueva renta vitalicia.
- El contrato actual vale menos de lo que se pagó originalmente.
En el último caso, el propietario del contrato podría ser mejor que renunciara a la anualidad, suponiendo que los cargos por rescate hayan desaparecido.
También tenga en cuenta lo siguiente: Un corredor o planificador financiero puede estar recibiendo una alta comisión por vender una nueva renta vitalicia cuando un producto de baja comisión como una acción, un bono o un fondo de inversión podría funcionar igual de bien. Alternativamente, la compañía de rentas vitalicias puede estar presionando para que los propietarios renuncien a las rentas vitalicias establecidas hace muchos años, cuando las tasas de interés eran más altas que en la actualidad.
Además, cualquier inversión en una renta vitalicia variable debe realizarse teniendo en cuenta que se pagará la parte del contrato correspondiente al seguro. De lo contrario, sería más aconsejable un valor de renta variable o de renta fija.
Los riesgos
Aunque un intercambio 1035 permite la transferencia de dinero libre de impuestos y el nuevo contrato suena tentador, un intercambio conlleva riesgos.
Por ejemplo, supongamos que los gastos de rescate finalmente desaparecen en una renta vitalicia variable de larga duración con la que un jubilado cercano ha contado para complementar sus ingresos. Al cambiar la anualidad por una nueva, los gastos de rescate comienzan de nuevo, tal vez durante 15 años. Si ese es el caso, ese jubilado podría sacrificar varios puntos porcentuales cada vez que retire dinero de la renta vitalicia. (Algunas compañías de rentas vitalicias renuncian ocasionalmente a los gastos de rescate de las rentas vitalicias variables adquiridas mediante un canje 1035). Asegúrese de preguntar.)
Protecciones reglamentarias
Las ventas e intercambios de anualidades variables son una de las inversiones más reguladas del mercado. Se rigen por la:
- Valores & La Comisión de Bolsa (SEC)
- Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA)
- Comisionados estatales de seguros
- Administradores de seguridad del Estado
- Los responsables de cumplimiento de las empresas de corretaje
Los vendedores deben explicar en un lenguaje fácil de entender los pros y los contras del canje. Se les permite recomendar un intercambio sólo si es en el mejor interés del consumidor y sólo después de haber revisado la situación única del propietario de la anualidad, sus necesidades financieras y su tolerancia al riesgo.
Además, muchos estados y empresas de corretaje tienen formularios para verificar que el consumidor entiende el intercambio 1035. Los formularios suelen ofrecer una comparación de las características y los costes de una anualidad variable existente con la nueva. También pueden dar una buena idea de lo que hay que buscar cuando un agente propone un intercambio 1035.
Una cláusula del código tributario le permite intercambiar un contrato de anualidad variable obsoleto por uno más actual y eficiente mientras continúa difiriendo el impuesto a las ganancias.
Aunque no firme los formularios de verificación, el titular de una anualidad debe asegurarse de tenerlo claro:
- Costes: ¿Cuál es el coste total de hacer el intercambio, tanto anual como a largo plazo??
- Características: ¿Son todas necesarias?? Por qué? Cuánto costará cada uno anualmente?
- Período de rescate: ¿Qué es la comisión de rescate?? ¿Cuánto tiempo dura?? ¿Cuáles son las opciones para retirar el dinero?? ¿Se diferencian de las del antiguo contrato?
Por último, el titular de una renta vitalicia no debería firmar ningún formulario de intercambio ni aceptar el intercambio de una renta vitalicia hasta que haya estudiado detenidamente las opciones, haya obtenido respuesta a todas sus preguntas y se sienta satisfecho de que el intercambio es mejor que mantener el contrato actual. En algunos casos, el contrato actual puede tener condiciones más favorables. No se fíe de la palabra del agente de que el nuevo contrato es mejor, sobre todo si le presionan para que haga el intercambio.
Lo más importante
Las rentas vitalicias variables son vehículos de inversión a largo plazo, orientados a la jubilación, y su canje no beneficia a todo el mundo. Examine los pros y los contras de un intercambio 1035 al igual que cualquier otra decisión de inversión importante.
Fuentes del artículo
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