Informe sobre transacciones monetarias (CTR)

Qué es un informe sobre transacciones monetarias (CTR)?

Un informe de transacciones monetarias (CTR) es un formulario bancario utilizado en Estados Unidos para ayudar a prevenir el blanqueo de dinero. Este formulario debe ser rellenado por un representante del banco siempre que un cliente intente realizar una transacción de divisas de más de 10.000 dólares. Forma parte de las responsabilidades del sector bancario contra el blanqueo de capitales (AML).

Para prevenir los delitos financieros, los CTR exigen a las instituciones que verifiquen la identidad y los números de la Seguridad Social de cualquier persona que intente realizar una transacción importante, independientemente de que tenga o no una cuenta en la institución.

Puntos clave

  • El informe de transacciones de divisas (CTR) se utiliza para informar a los reguladores de cualquier transacción de divisas que supere los 10.000 dólares.
  • El CTR forma parte de los esfuerzos contra el blanqueo de capitales para garantizar que el dinero no se utiliza para actividades ilícitas o reguladas.
  • Los bancos, los organismos gubernamentales o las empresas públicas están exentos de la necesidad de presentar un CTR cuando realizan transacciones de gran cuantía.
  • También se puede presentar un CTR para transacciones menores si el cliente parece estar evitando deliberadamente el umbral de 10.000 dólares. Esto se conoce como estructuración.
  • Los bancos no tienen que informarle cuando presentan un CTR a menos que usted lo pida. Puede retirarse de la transacción, pero eso dará lugar a un Informe de Actividades Sospechosas (SAR).

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Guía de informes sobre transacciones monetarias (CTR)

Comprender los informes sobre transacciones monetarias (CTR)

La Ley de Secreto Bancario inició el informe de transacciones monetarias en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a 10.000 dólares deben declararse con un CTR. La legislación reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como „personas exentas.”

Las tres categorías de "personas exentas" son:

  • Cualquier banco de Estados Unidos.
  • Departamentos o agencias que dependen de los gobiernos federales, estatales o locales, incluida cualquier organización que ejerza la autoridad gubernamental.
  • Cualquier empresa cuyas acciones se negocien en la NYSE, el Nasdaq y la American Stock Exchange (excluyendo las acciones que cotizan en el Emerging Company Marketplace y bajo el epígrafe Nasdaq Small-Cap Issues).
  • Historia de los informes sobre transacciones monetarias

    Cuando se implementó inicialmente el CTR, el juicio de un cajero del banco era lo único que podía llevar a que una transacción sospechosa de menos de 10.000 dólares fuera reportada a las fuerzas de seguridad. Esto se debe principalmente a la preocupación del sector financiero por el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control del Blanqueo de Capitales, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema.

    Como parte de la Ley, el Congreso estableció que una institución financiera no podía ser considerada responsable por la divulgación de información sobre transacciones sospechosas a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versión del CTR tenía una casilla de verificación de transacción sospechosa en la parte superior. Esto estuvo en vigor hasta abril de 1996, cuando se introdujo el Informe de Actividades Sospechosas (SAR). Los CTR se presentaban originalmente en el formulario 104; ahora se presentan en el formulario 112.

    Sugerencia

    Además de un CTR, los bancos también están obligados a presentar informes de actividades sospechosas para las transacciones que sospechan que pueden implicar dinero de fuentes ilícitas.

    Cómo funcionan actualmente los informes sobre transacciones monetarias

    Cuando un cliente inicia una transacción de más de 10.000 dólares, la mayoría de los programas informáticos de los bancos crean automáticamente un CTR por vía electrónica y rellenan los datos fiscales y otros datos del cliente. Los CTRs desde 1996 incluyen una casilla opcional en la parte superior del empleado del banco que cree que la transacción es sospechosa utilizando el SAR.

    Un banco no está obligado a informar a un cliente sobre el umbral de notificación de 10.000 dólares a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar con la transacción al ser informado, pero esto requeriría que el empleado del banco presentara un CTR así como un SAR.

    Advertencia:

    No intente evitar un CTR dividiendo su transacción en múltiples transacciones, o realizando una transacción por debajo de los 10.000 dólares. Eludir deliberadamente el umbral de notificación del CTR es un delito federal conocido como "estructuración."

    Una vez que un cliente presenta o pide retirar más de 10.000 dólares en moneda, la decisión de continuar la transacción debe continuar sin reducción para evitar la presentación de un SAR. Por ejemplo, si un cliente reniega de su solicitud inicial y en su lugar solicita la misma transacción por 9.999 dólares, el empleado del banco debe presentar un CTR de todos modos, junto con un SAR.

    Eludir deliberadamente el umbral de notificación de 10.000 dólares con múltiples transacciones, o con transacciones ligeramente inferiores a 10.000 dólares, se conoce como „estructuración”.” La estructuración es ilegal según la ley federal, con sanciones estrictas tanto para el cliente como para el empleado del banco.

    Preguntas frecuentes sobre la declaración de transacciones monetarias

    ¿Qué es un CTR en la banca??

    El Informe de Transacciones Monetarias, o CTR, es un informe obligatorio que debe presentarse para las transacciones monetarias que superen los 10.000 dólares, como parte de los requisitos del banco contra el blanqueo de capitales.

    ¿Son confidenciales los informes sobre transacciones monetarias??

    Los bancos no tienen que informar a los clientes sobre los CTR a menos que el cliente lo solicite. Esto es distinto de un Informe de Actividad Sospechosa, que no debe ser revelado al cliente.

    ¿Se envía un informe sobre transacciones monetarias al IRS??

    Aunque los informes sobre transacciones monetarias se comunican a la Red de Represión de los Delitos Financieros (FinCEN), el IRS también puede utilizar los datos de los CTR para hacer cumplir la normativa fiscal, según la U.S. Hacienda.

    Cuándo se debe presentar una declaración sobre transacciones monetarias?

    Los CTR deben presentarse siempre que un cliente realice una transacción en divisas que supere los 10.000 dólares, o para transacciones múltiples si la suma supera los 10.000 dólares en un día.

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    1. Morgan Lewis. "El FinCEN aclara la confidencialidad de los informes de actividades sospechosas y amplía el intercambio de SAR a determinadas filiales." Consultado el 20 de mayo de 2021.

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