Florida ofrece una serie de ventajas a los futuros propietarios de pequeñas empresas. En comparación con muchos estados, las regulaciones de las pequeñas empresas en Florida son mínimas, y el estado impone menos barreras de entrada para las nuevas empresas. La población activa de Florida crece a un ritmo anual del 1.9% en comparación con .9% a nivel nacional a partir de febrero de 2020. La tasa de desempleo del estado, de sólo el 2.El 8% a partir de febrero de 2020, se acerca a lo que la mayoría de los economistas consideran el pleno empleo. Por último, y para algunos lo más importante, Florida paga a sus trabajadores y propietarios de empresas una atractiva prima en forma de 12 meses de clima cálido, abundante sol y fácil acceso a las playas más populares del país.
Otra gran ventaja de ubicar una pequeña empresa en Florida es que la empresa paga menos impuestos allí que quizás en cualquier otro lugar de los Estados Unidos. Esto se debe a que las únicas empresas que pagan impuestos estatales sobre la renta en Florida son las corporaciones tradicionales, o corporaciones C. Aunque las pequeñas empresas a veces se convierten en corporaciones C una vez que su crecimiento alcanza un cierto nivel, muy pocas pequeñas empresas que acaban de empezar son corporaciones tradicionales; la mayoría son corporaciones S, sociedades de responsabilidad limitada (LLC), asociaciones o empresas unipersonales. Ninguna de estas otras designaciones empresariales paga impuestos estatales sobre la renta en Florida. Además, las personas físicas de Florida no están sujetas a los impuestos estatales sobre la renta. Esto significa que un propietario de un negocio en Florida no está sujeto a impuestos sobre los ingresos que pasan a través de su pequeña empresa a sí mismo.
Puntos clave
- Florida es un estado que no impone un impuesto sobre la renta a las personas físicas y tiene un impuesto sobre las ventas del 6%.
- Las corporaciones que hacen negocios en Florida están sujetas a un impuesto del 5.5% de impuesto sobre la renta.
- Sin embargo, las LLC, las empresas unipersonales y las corporaciones S están, no obstante, exentas de pagar el impuesto estatal sobre la renta.
Impuestos de sociedades en Florida
A menos que una pequeña empresa se establezca como una corporación C, Florida no le impone impuestos estatales sobre la renta. Esto significa que las corporaciones S, las LLC y las empresas unipersonales están exentas de impuestos. Para las corporaciones, los impuestos estatales en Florida siguen siendo bajos en comparación con la mayoría de los estados. El impuesto de sociedades estándar en Florida sobre la renta imponible federal es del 5.5%, pero las exenciones suelen reducir considerablemente el tipo impositivo efectivo de las empresas. Una corporación está obligada a pagar la mayor cantidad de la tasa estándar menos todas las exenciones y créditos, o una tasa de impuesto mínimo alternativo de 3.3%.
A partir de 2019, bajo ambos métodos, la tasa estándar y el impuesto mínimo alternativo, los primeros $50,000 en ingresos están exentos del impuesto corporativo de Florida. Una corporación de Florida debe remitir su impuesto sobre la renta el 1 de abril si utiliza el año natural como su año fiscal o el primer día del cuarto mes después de que su año fiscal termine.
Sociedades S en Florida
Muchos propietarios de pequeñas empresas en Florida optan por crear sus empresas como corporaciones S, que proporcionan muchas de las mismas protecciones legales que las corporaciones C, pero no someten a la empresa al 5.5% de impuesto de sociedades.
Las corporaciones S son especialmente populares en Florida porque protegen a la empresa y a sus propietarios del pago de cualquier impuesto estatal sobre la renta, ya sea sobre los ingresos de la empresa o sobre los ingresos individuales. Esta designación proporciona muchos de los beneficios legales de la incorporación, tales como la protección de los activos personales si un juicio se introduce en el negocio. A diferencia de una corporación C, sin embargo, una corporación S no está sujeta al impuesto federal sobre la renta, ya que los ingresos obtenidos por la empresa pasan a través de los propietarios de la empresa. Por lo tanto, los propietarios deben pagar el impuesto sobre la renta federal sobre sus ingresos de la empresa a las tasas de impuesto sobre la renta ordinaria.
En cuanto a los impuestos estatales sobre la renta, los propietarios de la empresa no pagan nada. Florida reconoce la designación S. El estado no trata a las corporaciones S como a las corporaciones tradicionales a efectos fiscales, ni grava los ingresos que pasan a los propietarios de la empresa.
Sociedades de responsabilidad limitada en Florida
Las LLC son entidades de paso que protegen a los propietarios de negocios de ciertos riesgos legales y financieros. A efectos fiscales, la mayoría de las LLC, aunque no todas, se clasifican como sociedades o entidades no consideradas. Cuando este es el caso, una LLC no paga el impuesto sobre la renta estatal en Florida porque no es una corporación. En raros casos, una LLC también se incorpora. En Florida, esto da lugar a un impuesto estatal sobre la renta del 5.5% o el 3.3% de impuesto mínimo alternativo.
Al igual que las corporaciones S, las LLC, excepto las que también están constituidas, están protegidas del impuesto estatal sobre la renta, y sus propietarios no pagan impuestos al estado de Florida por los ingresos personales que les llegan de las empresas. La creación de una LLC en Florida es rápida, fácil y barata; es muy recomendable como paso mínimo para los propietarios de pequeñas empresas que quieren una protección básica de sus activos personales mientras mantienen su responsabilidad de impuesto sobre la renta estatal cero.
Sociedades en Florida
Las sociedades de negocios vienen en muchas formas, incluyendo sociedades generales, sociedades limitadas (LP) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP). No importa la designación específica, las sociedades no están sujetas al impuesto estatal sobre la renta en Florida.
Los ingresos de las sociedades se pagan directamente a los socios de la empresa. Pagan el impuesto federal sobre la renta de este dinero en las tasas de impuesto sobre la renta ordinaria al igual que lo hacen en los ingresos de un W-2 o trabajo por contrato. Sin embargo, debido a que Florida no impone ningún impuesto estatal sobre los ingresos ordinarios, los propietarios de pequeñas empresas en el estado cuyas compañías están clasificadas como sociedades están totalmente protegidas del impuesto estatal sobre la renta.
Empresas unipersonales en Florida
Las sociedades unipersonales funcionan de forma similar a las sociedades colectivas, sólo que en lugar de que los ingresos del negocio se distribuyan entre varios socios, se distribuyen a una sola persona que es el único propietario del negocio. Estos ingresos se consideran ingresos personales ordinarios a efectos del impuesto sobre la renta federal; el propietario de la empresa debe pagar el impuesto federal a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta.
Florida considera los ingresos distribuidos de una empresa individual como ingresos personales ordinarios, que no grava. Como la empresa no es una corporación, no está sujeta al impuesto estatal sobre la renta, por lo que el propietario de la empresa está exento de pagar impuestos estatales.
Empresas multiestatales
En algunos casos, los propietarios de pequeñas empresas que tienen su sede en Florida pero que llevan a cabo una actividad comercial importante en otros estados deben pagar impuestos en esos estados por cualquier ingreso comercial obtenido allí. En estas situaciones, se dice que el negocio tiene nexo con esos estados. La distinción puede ser nebulosa, lo que significa que cualquier propietario de una pequeña empresa que pueda encontrarse en esta situación es aconsejable que se informe más sobre las normas de nexo y cómo pueden aplicarse a su negocio.
Fuentes del artículo
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