La planificación del patrimonio puede ser difícil y muy complicada, especialmente si usted es una persona de alto patrimonio (HNWI). No sólo los matices de la planificación patrimonial son bastante complicados, sino que las cosas en el sector cambian constantemente, lo que a menudo hace difícil mantenerse al día.
Desde las leyes fiscales hasta las obligaciones tributarias, pasando por otras cuestiones que afectan a la familia, hay muchas cosas que hay que tener en cuenta. Algunos de los objetivos de los HNWI son proteger las herencias para los herederos, minimizar los impuestos sobre el patrimonio, evitar el proceso de sucesión y designar al fiduciario adecuado. Pero, ¿cómo se puede navegar por este complejo proceso?? Este artículo sirve de guía rápida para planificar su patrimonio.
Puntos clave
- La planificación del patrimonio puede ser complicada, pero hay formas de facilitar el proceso.
- Asegúrese de contratar a alguien que se ocupe de sus intereses cuando esté listo para planificar su patrimonio.
- Asegúrese de minimizar los impuestos sobre el patrimonio conociendo los límites del impuesto sobre donaciones, sobre el patrimonio y sobre la transferencia de la generación, que pueden cambiar cada año en función de la inflación.
- Asegúrese de tomar disposiciones como un poder notarial, un testamento vital o un fideicomiso revocable en caso de que quede incapacitado.
- Consulte con su planificador patrimonial la mejor manera de evitar la sucesión.
Elegir al fiduciario adecuado
Lo primero es lo primero: Asegúrese de contratar a alguien que se ocupe de sus necesidades de planificación patrimonial. Desafortunadamente, hay algunos profesionales que no actúan en el mejor interés de sus clientes. Es posible que opten por una vía que les proporcione la mayor oportunidad de ingresos, en lugar de sugerir formas de reducir sus costes y garantizar que los activos acaben en las manos adecuadas. Pero ¿cómo saber si puede confiar en su fiduciario?
Investigue y encuentre a alguien que trabaje por y para sus necesidades. Asegúrese de hacer preguntas, buscar y leer opiniones, y discutir todos sus objetivos de planificación patrimonial con la persona que elija para representarle. La información que figura a continuación debe considerarse como un punto de partida para elegir el abogado o el fideicomisario de planificación patrimonial adecuados.
Las personas de alto patrimonio suelen tener un millón de dólares o más en activos líquidos.
Minimizar los impuestos sobre el patrimonio
Uno de los muchos objetivos de las personas que trabajan es ahorrar para la jubilación y crear un patrimonio que dejar a sus seres queridos después de la muerte. Pero hacerlo suele tener un precio. Hay que tener en cuenta los impuestos, que, si no se toman las decisiones correctas, pueden agotar el importe de su patrimonio.
Debe tener en cuenta todo tipo de situaciones fiscales al planificar su patrimonio. Esto incluye los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre las donaciones, los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos por salto generacional. Si se excluyen los impuestos sobre la renta, los tres restantes se denominan impuestos sobre la transmisión del patrimonio. Los impuestos federales son el 40% del valor de lo que se mide para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo.
Tenga en cuenta que es posible que su estado también imponga impuestos, por lo que debe consultar con su estado para informarse.
Impuestos sobre donaciones y sucesiones
Los impuestos sobre donaciones y sucesiones suelen cambiar cada año por la inflación. Pero la aprobación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) en 2017 aumentó la exención de los impuestos a las donaciones y al patrimonio -llamado crédito unificado- en su totalidad. La exención es:
- $11.7 millones por persona para 2021 (12.06 millones de euros para 2022)
- $23.4 millones por pareja para 2021 (24.12 millones para 2022)
Todo lo que supere esa cantidad se grava con el 40% del valor de la donación.
Se le permite hacer un regalo de 15.000 dólares al año por persona (16.000 dólares en 2022), y no hay límite en el número de destinatarios que tiene. Por ejemplo, si usted hace un regalo de 25.000 dólares en 2021, los primeros 15.000 dólares (o 16.000 dólares en 2022) están exentos. Esto se conoce como un regalo de exclusión anual. Cualquier cantidad restante que se dé a alguien está sujeta al impuesto sobre donaciones.
Las mismas reglas se aplican a los impuestos sobre el patrimonio, pero los $11.La exención del impuesto sobre el patrimonio de 7 millones de dólares para 2021 se reduce por el valor de las donaciones que haga a lo largo de su vida. Así que si usted hizo regalos por valor de 3 millones de dólares utilizando la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, su exención del impuesto sobre el patrimonio será ahora de 8 dólares.7 millones de dólares.
Impuestos sobre la transmisión de la generación
Los impuestos de transferencia por salto de generación se pagan cada vez que usted da una propiedad a un nieto o bisnieto. Una vez más, usted paga impuestos sobre la base del 40% del valor de la donación (s), y hay una exención de impuestos de hasta $ 11.7 millones para 2021 o $12.06 millones para 2022.
Por si te lo preguntas, este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no pasen por alto a la siguiente generación para evitar las obligaciones fiscales.
No es necesario ser una persona de alto patrimonio para planificar un patrimonio.
Planificación de la incapacidad
Si ha trabajado toda su vida para ahorrar para la jubilación y transmitir una herencia, se pondría furioso si ésta disminuyera o se esfumara. Evitemos esa situación. En caso de que quede incapacitado a causa de un accidente, una enfermedad o por el envejecimiento durante su vida, querrá asegurarse:
- Proporcionar cuidados a las personas dependientes
- Nombrar un fideicomisario
- Garantizar la gestión ordenada de sus bienes
- Especificar su tratamiento al final de la vida si se encuentra en estado vegetativo permanente
Para lograr estos objetivos, tendrá que asegurarse de que se toman ciertas medidas.
Evite la sucesión con un testamento vital
Muchos abogados especializados en planificación patrimonial tratarán de guiarle hacia un testamento tradicional. Por qué? Porque se benefician más de lo que lo harían si tuviera un fideicomiso en vida. Desconfíe de los abogados especializados en planificación patrimonial que intentan venderle la idea de que un fideicomiso en vida es más caro y no es mejor opción que un testamento. Un fideicomiso en vida es más caro de entrada, pero no a largo plazo. Si quiere evitar costes innecesarios, debe evitar el proceso de sucesión.
Para lograr este objetivo, sólo tiene que optar por un fideicomiso en vida. Al tratarse de un fideicomiso, no todo estará a su nombre, lo que significa que puede eludir la sucesión. A pesar de que no todo queda a su nombre, usted sigue teniendo el control de sus bienes mientras vive. Recuerde que puede nombrar a un sucesor si queda incapacitado.
Un fideicomiso en vida también ofrece otras ventajas. Si se trata de un fideicomiso revocable, se puede enmendar, modificar o revocar en cualquier momento. Un fideicomiso revocable también puede considerarse como un fideicomiso otorgante, lo que le permite mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos.
Si le preocupa cómo se comportará un beneficiario con su herencia, puede establecer limitaciones. Por ejemplo, puede establecer la limitación de que el beneficiario sólo podrá utilizar la herencia para fines sanitarios o educativos. También puede nombrar un fideicomisario independiente que tendrá que aprobar todas las distribuciones.
Para garantizar que sus activos acaben en las manos adecuadas, asegúrese de crear un fideicomiso especialmente diseñado para que las acciones del fideicomiso permanezcan a nombre del mismo y se transfieran a cada heredero cuando usted fallezca. Esto impide que un cónyuge transfiera bienes a sus hijos de un matrimonio anterior. También impedirá que ese cónyuge transfiera bienes a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de fideicomiso protegerá a sus herederos de los acreedores y la quiebra.
Lo más importante
Ahora ya sabe lo básico sobre cómo minimizar los impuestos sobre el patrimonio, planificar en caso de incapacidad, evitar el proceso de sucesión y proteger a sus beneficiarios de intenciones inmorales. Esta información debería ser útil a la hora de contratar un abogado de planificación patrimonial.
Fuentes del artículo
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