Qué es el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos?
Cada año, muchos estadounidenses presentan sus declaraciones de impuestos y descubren que deben más impuestos de los que pueden pagar inmediatamente. Además, muchos contribuyentes deben impuestos atrasados y no tienen idea de cómo pagar su deuda tributaria.
Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene un programa que permite a los contribuyentes pagar los impuestos en cuotas mensuales en lugar de una gran suma única. Si se encuentra en esta situación, presente el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos con el IRS le permitirá implementar un acuerdo de pago a plazos. Pero tenga en cuenta que las multas y los intereses sobre el saldo vencido se seguirán acumulando hasta que pague los impuestos adeudados.
Puntos clave
- Los contribuyentes que deben impuestos pero no pueden pagarlos todos de una vez pueden presentar el formulario 9465 para establecer un plan de pago a plazos si cumplen ciertas condiciones.
- Esto ayuda a los contribuyentes que no pueden pagar una suma global.
- En general, los planes de pago a plazos deben completarse en un plazo de 72 meses o menos, dependiendo de la cantidad que se deba.
- Si debe 50.000 dólares o menos, también es posible evitar la presentación del formulario 9465 y completar una solicitud de acuerdo de pago en línea en su lugar.
- En cualquiera de los dos casos, las multas y los intereses sobre el saldo vencido se seguirán acumulando hasta que lo pague.
Quién puede presentar el Formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos?
Los contribuyentes que no pueden pagar su obligación tributaria pueden presentar el formulario 9465 para establecer un plan de pago a plazos mensual si cumplen ciertas condiciones. Cualquier contribuyente que no deba más de 10.000 dólares tendrá su solicitud de plan de pago a plazos aprobada automáticamente con las siguientes estipulaciones:
- El contribuyente debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos anteriores para poder acogerse a este acuerdo.
- El contribuyente no ha entrado en un acuerdo de pago a plazos en los últimos cinco años.
- El contribuyente no puede pagar la totalidad de los impuestos a su vencimiento.
- Debe poder pagar todo el saldo pendiente en un plazo de tres años.
Si debe más de 50.000 dólares, no puede presentarla electrónicamente y debe devolver el formulario 9465 del IRS cumplimentado en papel con las firmas originales. Puede hacerlo adjuntándolo al frente de su declaración de impuestos en el momento de la presentación. El formulario también se puede presentar por sí mismo en cualquier momento.
Cualquier contribuyente que deba más de 50.000 dólares debe presentar también el Formulario 433-F: Declaración de Información de Cobro junto con el Formulario 9465, algo que tampoco puede hacerse por Internet.
Dónde obtener el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos
Todas las páginas del formulario 9465 están disponibles en el sitio web del IRS.
Si debe 50.000 dólares o menos en impuestos, multas e intereses, también es posible evitar la presentación del formulario 9465 y completar una solicitud de acuerdo de pago en línea (OPA) en su lugar.
Formulario 9465.
Los contribuyentes que no cumplen con sus planes de pago pueden solicitar el restablecimiento, pero no pueden ignorar su acuerdo anterior creando uno nuevo.
Quién no debe presentar el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos
Las personas que ya están haciendo pagos bajo un acuerdo de pago con el IRS no son elegibles para usar el Formulario 9465 y deben ponerse en contacto con el IRS en el 1-800-829-1040 si necesitan hacer arreglos para el pago de cantidades adicionales. Las personas que también deben llamar en lugar de presentar el Formulario 9465 incluyen a aquellos que están en bancarrota y quieren hacer una oferta de compromiso.
Tanto si puede utilizar el formulario 9465 como si no, en realidad hay varias soluciones que puede intentar Si recibe una factura inesperada del IRS.
Consideraciones especiales al presentar el formulario 9465
Establecimiento de un plan de pago a plazos
Por lo general, los reembolsos deben completarse en un plazo de 72 meses o menos, dependiendo de la cantidad que se deba. El IRS no permite a los contribuyentes establecer planes de pago a plazos de forma gratuita. También se cobra una cuota de apertura única. El importe depende de la forma de pago. Estas son las opciones:
- 31 dólares, si se establece un acuerdo de pago en línea y se realizan los pagos por domiciliación bancaria
- 107 dólares, si no establece un acuerdo de pago en línea, sino que realiza sus pagos por domiciliación bancaria
- 149 dólares, si establece un acuerdo de pago en línea, pero no hace sus pagos por domiciliación bancaria
- 225 dólares, si no establece un acuerdo de pago en línea y no hace sus pagos por domiciliación bancaria
También son 225 dólares si estableces una deducción de nómina por lo que debes y tendrás que rellenar el IRS Form 2159: Acuerdo de Deducción de Nómina, también.
El IRS exime de la tasa de establecimiento en línea de 31 dólares a las personas con bajos ingresos que realicen pagos por domiciliación bancaria. Los contribuyentes con bajos ingresos también pagan una tasa reducida -43 dólares en lugar de 149- si no realizan los pagos mediante domiciliación bancaria o la tasa puede quedar exenta por completo.
Si la Agencia Tributaria decide inicialmente que no cumple con los requisitos para la tasa reducida, puede pedir que lo reconsidere presentando el formulario 13844 Solicitud de tasa reducida para acuerdos de pago a plazos.
Hay una tasa de 89 dólares para modificar o rescindir el acuerdo de pago a plazos (43 dólares para los contribuyentes con bajos ingresos). Además, se aplican intereses y multas al saldo impagado hasta que se liquide.
Sanciones por impago de impuestos
El IRS cobra un tipo de interés compuesto diario igual al tipo de los fondos federales a corto plazo más el 3%, calculado trimestralmente. Además de los intereses cobrados, el IRS también impondrá una multa por falta de pago del 0.5% sobre el saldo impagado cada mes o parte de un mes hasta un máximo del 25%. Para los contribuyentes que declaran a tiempo y están en un plan de pago a plazos, la multa disminuye a 0.25% por cada mes de vigencia del plan de pago a plazos.
El total de sanciones e intereses puede sumar fácilmente entre el 9% y el 12% anual, y el contribuyente debe estar preparado para pagar esta cantidad además de su saldo principal. Por este motivo, se recomienda encarecidamente a los contribuyentes que realicen un pago superior al mínimo mensual siempre que sea posible.
Ejemplo de sanciones
Fred presenta sus impuestos de 2020 para en abril de 2021 y debe un total de 7.000 dólares. Presenta el formulario 9465 con su declaración y establece un plan de pago a plazos de 36 meses. Si el tipo de interés de los fondos federales es del 3%, el IRS cobrará a Fred un tipo de interés del 6% sobre el saldo pendiente.
Si la multa por no presentar la declaración es 0.El 5%, entonces también pagará otro 6% anual en concepto de penalizaciones hasta que se liquide el saldo: el 12% de 7.000 dólares son 840 dólares, aunque esta cantidad disminuirá mensualmente a medida que se reembolse el capital.
Métodos de pago
Los contribuyentes disponen de varios métodos de pago. Pueden enviar cheques personales, cheques de caja o giros postales. Además, puede cargar el dinero directamente en su cuenta bancaria o pagar con tarjeta de crédito. También se puede utilizar el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) (requiere un registro por separado). Sin embargo, un factor clave a recordar es que el pago absolutamente, positivamente debe hacerse en la fecha de cada mes que se especifica en el acuerdo.
Los pagos pueden realizarse entre el 1 y el 28 de cada mes. Si el acuerdo estipula que el contribuyente debe realizar el pago antes del día 15 de cada mes y no se realiza el pago, entonces el acuerdo se considera inmediatamente en incumplimiento. Por lo tanto, se aconseja a los que pagan con cheque o giro postal que envíen sus pagos por correo al menos de siete a diez días hábiles antes de la fecha de vencimiento para asegurar la recepción oportuna.
Sin embargo, el IRS ha actualizado su sitio web para permitir a los contribuyentes modificar sus acuerdos de pago a plazos en línea. Los particulares pueden ahora revisar sus fechas de pago e incluso los términos de su acuerdo, incluyendo el método de pago y otros detalles. Los representantes autorizados también pueden acceder al sitio y hacerlo en nombre de sus clientes.
Beneficios de los planes de pago a plazos
La ventaja de un plan de pago a plazos es obvia: da a los contribuyentes más tiempo para pagar sus impuestos federales de manera ordenada. Mientras se cumplan los términos del acuerdo y el contribuyente pueda realizar sus pagos, cesará cualquier esfuerzo de cobro por parte del IRS o de las agencias de cobro privadas.
Las personas elegibles también pueden obtener una prórroga de seis meses para presentar sus declaraciones de impuestos y posiblemente pagar sus facturas de impuestos si están bajo ciertas dificultades financieras.
¿Cómo puedo establecer un plan de pagos con el IRS??
Para aquellos que buscan establecer un plan de pago a plazos para los impuestos atrasados, se puede solicitar en línea a través de la herramienta de acuerdo de pago en línea del IRS o solicitar por teléfono o por mail presentando el formulario 9465, Solicitud de acuerdo de pago a plazos.
Cuántos intereses y multas cobra el IRS en los planes de pago?
Un plan de pago a corto plazo suele ser gratuito. Para un plan de pago a largo plazo mediante domiciliación bancaria, hay una tarifa de 31 dólares para la configuración en línea o de 107 dólares para la configuración por teléfono o en persona. Para otras formas de pago, la cuota de apertura es de 149 $ en línea o 225 $ por teléfono o en persona. Estos costes se reducen un poco para las personas con bajos ingresos. Tenga en cuenta que también se deben las sanciones acumuladas.
¿Puedo presentar el formulario 9465 electrónicamente??
Sí, pero sólo si la cantidad que debe es inferior a 50.000 dólares.
¿Cuál es la diferencia entre el formulario 9465 del IRS y el formulario 433-F del IRS??
El formulario 433-F detalla cuántos intereses y multas debe, todo el formulario 9465 le permite establecer un plan de pago a plazos para devolver esas cuotas. Los contribuyentes que deben más de 50.000 dólares deben presentar un 433-F junto con el formulario 9465.
Lo más importante
Los contribuyentes con facturas fiscales pendientes no tienen que entrar en pánico sobre cómo pagar sus impuestos. El proceso de solicitud de un acuerdo de pago a plazos es relativamente rápido e indoloro, aunque las multas y los intereses pueden acumularse con el tiempo. Los individuos que no pueden pagar su factura de impuestos federales y no hacen arreglos con el IRS pueden estar sujetos al proceso de cobro del IRS y a más multas e intereses que si hubieran hecho arreglos por adelantado para hacer pagos a plazos. Para más información, consulte el tema del IRS nº. 202: Opciones de pago de impuestos.
Puede acceder al formulario 9465 desde el sitio web del IRS o llamando al 1-800-829-1040.
Fuentes del artículo
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