Qué era el Formulario 8891: U.S. Declaración informativa para los beneficiarios de determinados planes de jubilación registrados en Canadá?
Formulario 8891: U.S. Information Return for Beneficiaries of Certain Canadian Registered Retirement Plans era un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que rellenaban los ciudadanos o residentes de U.S. ciudadanos o residentes que participaron en planes de ahorro para la jubilación o fondos de ingresos canadienses registrados. Se utilizó para elegir el aplazamiento de U.S. impuesto sobre la renta de estos planes.
El IRS descontinuó el Formulario 8891 a partir del año fiscal 2015.
Puntos clave
- El formulario 8891 fue presentado por U.S. ciudadanos o residentes que participaban en planes de ahorro para la jubilación registrados en Canadá o en fondos de ingresos para la jubilación registrados.
- El formulario 8891 era necesario para aplazar el pago de U.S. impuesto sobre la renta en estos vehículos de jubilación' ganancias.
- El formulario se suspendió a partir del año fiscal 2015.
Comprensión del formulario 8891
Formulario 8891: U.S. Declaración informativa para los beneficiarios de determinados planes de jubilación registrados de Canadá, aplicada principalmente a los planes de ahorro de jubilación registrados (RRSP) o a los fondos de ingresos de jubilación registrados (RRIF). Un plan registrado de ahorro para la jubilación es un vehículo de ahorro e inversión para los empleados y los trabajadores autónomos en Canadá, similar al plan de pensiones de Estados Unidos.S. plan 401(k). El dinero antes de impuestos se deposita en un RRSP y crece libre de impuestos hasta su retirada, momento en el que se grava al tipo marginal del titular de la cuenta.
Un fondo registrado de ingresos para la jubilación es similar a un contrato de renta vitalicia que paga ingresos a un beneficiario o a varios beneficiarios. Para financiar sus años de jubilación, los titulares de RRSP suelen traspasar sus RRSP a un RRIF.
El formulario 8891 se utilizaba para declarar las aportaciones realizadas y las distribuciones recibidas de estos planes, junto con las ganancias acumuladas dentro del plan (aunque no se distribuyeran.)
Quién presentó el formulario 8891?
El formulario 8891 fue presentado por cualquier U.S. ciudadano o residente que contribuyó a y/o recibió beneficios de un RRSP o RRIF. El formulario se ha rellenado para cualquier año en que el contribuyente haya recibido una distribución del plan. Se requería un formulario separado para cada plan. El formulario cumplimentado se presentó al IRS junto con el formulario 1040, incluso si se presentó una declaración conjunta.
El contribuyente debía rellenar sus datos personales, como el nombre, la dirección y el número de la Seguridad Social. El formulario también requería el nombre y la dirección del custodio del plan (la institución financiera o empresa donde se mantenía la cuenta) y el número de cuenta, así como el tipo de plan. El resto del formulario requería información sobre las distribuciones y los ingresos por intereses, que luego se introducían en el formulario 1040.
¿Por qué se ha suprimido el formulario 8891??
El IRS anunció la eliminación del formulario 8891 el pasado mes de octubre. 7, 2014.
El cambio estaba relacionado con una antigua U.S.-La disposición del tratado fiscal de Canadá que permite a los.S. los ciudadanos y los extranjeros residentes para diferir el impuesto sobre los ingresos acumulados en su RRSP o RRIF. De lo contrario, el U.S. El impuesto se debe pagar cada año por estos ingresos, incluso si no se distribuyen.
Pero para poder acogerse al aplazamiento, los contribuyentes debían adjuntar el formulario 8891 a su declaración y optar por este beneficio del tratado fiscal, algo que muchos contribuyentes elegibles no hicieron. La agencia también descubrió que muchas personas no prepararon correctamente el formulario 8891 cada año e informaron de los detalles de cada uno de sus RRSP o RRIF, incluidas las contribuciones realizadas, los ingresos obtenidos, las distribuciones recibidas y el saldo de fin de año.
En consecuencia, si los formularios no se rellenaron o presentaron correctamente con la declaración anual de la U.S. En la declaración de la renta, los ingresos obtenidos en su RRSP o RRIF podrían haber estado sujetos a impuestos, independientemente de que la persona haya retirado o no los fondos.
Con el antiguo sistema, la principal forma de corregir la omisión de no presentar el formulario 8891 y obtener retroactivamente el beneficio del tratado era solicitar una resolución por carta privada al IRS, un proceso costoso y a menudo largo.
Así, "para simplificar los procedimientos para los planes de jubilación de U.S. Contribuyentes," el IRS descontinuó el formulario 8891. Ya no estaban obligados a presentarlo, para cualquier año fiscal, pasado o presente. Además, el IRS proporcionó un alivio retroactivo a los contribuyentes elegibles que no presentaron correctamente los formularios correspondientes en el pasado.
Como resultado del cambio, muchos contribuyentes de U.S.-los contribuyentes morosos con RRSP o RRIF pueden beneficiarse automáticamente de aplazamientos fiscales similares a los de otros instrumentos de jubilación, como las cuentas individuales de jubilación (IRA) y los planes 401(k). La mayoría de los contribuyentes.S.-Las personas que viven en el extranjero pueden optar por el aplazamiento siempre que presenten correctamente la declaración de la renta U.S. declaración de la renta.
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