Qué es el formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
El formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que utilizan los contribuyentes para declarar el importe de los intereses y gastos relacionados pagados por una hipoteca durante el año fiscal cuando el importe asciende a 600 dólares o más. Los gastos relacionados incluyen los puntos pagados en la compra de la propiedad. Los puntos se refieren a los intereses pagados por adelantado en un préstamo hipotecario para mejorar el tipo de interés de la hipoteca que ofrece la entidad crediticia.
El formulario 1098 tiene dos finalidades:
- Los prestamistas lo utilizan para informar de los pagos de intereses superiores a 600 dólares que han recibido durante el año. El IRS recopila esta información para garantizar la correcta presentación de informes financieros para los prestamistas y otras entidades que reciben pagos de intereses.
- Los propietarios de viviendas lo utilizan para determinar la cantidad total de intereses que pagaron durante el año al calcular su deducción de intereses hipotecarios para sus declaraciones de impuestos anuales.
Puntos clave:
- El formulario 1098 se utiliza para informar de los intereses hipotecarios pagados durante el año.
- Los prestamistas están obligados a emitir el formulario 1098 cuando un propietario ha pagado 600 dólares o más en intereses hipotecarios durante el año fiscal.
- Para deducir los intereses hipotecarios, usted debe ser el prestatario principal del préstamo y estar realizando los pagos de forma activa.
- Si está detallando sus deducciones y planea reclamar una deducción por intereses hipotecarios, el Formulario 1098 le ayuda a calcular la cantidad de sus pagos hipotecarios que se han destinado a intereses.
- Otros formularios de impuestos 1098 incluyen el formulario 1098-C (contribuciones de caridad), el formulario 1098-T (crédito por pagos de educación) y el formulario 1098-E (pagos de intereses de préstamos estudiantiles).
Quién puede presentar el formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
Si pagó 600 dólares o más durante el año anterior en concepto de intereses y puntos de una hipoteca, su prestamista está obligado a enviarle el formulario 1098. Si ha pagado menos de 600 $, no recibirá el formulario 1098. Estos gastos pueden utilizarse como deducciones en el formulario del impuesto federal sobre la renta, el Anexo A, que reduce la renta imponible y la cantidad total que se debe al IRS. El formulario 1098 es emitido y enviado por el prestamista -u otra entidad que recibe los intereses- a usted, el prestatario.
El prestamista hipotecario está obligado por el IRS a proporcionarle el formulario 1098 si su propiedad se considera un bien inmueble. Los bienes inmuebles son los terrenos y todo lo que se construye, cultiva o adhiere a los mismos.
La propiedad por la que se pagan los intereses de la hipoteca debe cumplir las normas del IRS, que define la vivienda como un espacio que dispone de las comodidades básicas para vivir: instalaciones de cocina y baño y una zona para dormir. Las casas, los condominios, las casas móviles, los barcos, las cooperativas y los remolques domésticos se consideran viviendas según el IRS.
Además, la propia hipoteca debe estar calificada. Según el IRS, las hipotecas cualificadas incluyen primeras y segundas hipotecas, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Normas para deducir los intereses hipotecarios
El hecho de que necesite o no el formulario 1098 depende de si piensa detallar sus deducciones en el formulario del Anexo A. Reclamar una deducción por los intereses hipotecarios pagados cuando puede reducir su renta total imponible. Sin embargo, hay algunas reglas que hay que conocer sobre la deducción de los intereses hipotecarios.
- Usted debe ser el prestatario principal y estar realizando los pagos del préstamo.
- Está limitado a deducir los intereses de una deuda hipotecaria total de 750.000 dólares o menos, si la deuda se originó en o después de diciembre. 16, 2017. (El límite para la deuda hipotecaria más antigua es de 1 millón de dólares.)
Si todos estos datos se aplican a usted, entonces necesitaría el formulario 1098 para deducir los intereses hipotecarios que pagó por su préstamo hipotecario en el año fiscal en curso. Si tiene más de una hipoteca cualificada, recibirá un formulario 1098 por separado para cada una de ellas.
Formulario 1098.
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Todas las copias del formulario 1098 están disponibles en el sitio web del IRS.
Cómo presentar el formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios
Los contribuyentes no necesitan incluir realmente el Formulario 1098 con sus declaraciones de impuestos porque la información incluida en el formulario ya ha sido proporcionada al IRS. Los contribuyentes deben utilizar la información proporcionada en el formulario 1098 si piensan deducir los pagos de la hipoteca. Si tiene previsto presentar su declaración de impuestos electrónicamente, introduzca la información del formulario en las casillas correspondientes de su declaración de impuestos para registrar la información sobre la deducción de intereses.
Si es la primera vez que recibe un formulario 1098, quizá se pregunte cómo entenderlo. Hay 11 casillas en las que hay que fijarse al revisar la declaración.
- Casilla 1: Intereses hipotecarios recibidos del prestatario. Esta casilla muestra la cantidad de intereses que ha pagado a su prestamista durante el año.
- Casilla 2: Capital pendiente de la hipoteca. Esta casilla muestra cuánto se debe del principal del préstamo.
- Casilla 3: Fecha de constitución de la hipoteca. Indica la fecha en que se originó su hipoteca.
- Casilla 4: Devolución de los intereses pagados en exceso. Si pagó en exceso los intereses de la hipoteca que le fueron devueltos, se indicarán aquí.
- Casilla 5: Primas de seguro hipotecario. Si usted' está pagando un seguro hipotecario privado o primas de seguro hipotecario para el préstamo, esas cantidades se introducen aquí.
- Casilla 6: Puntos pagados en la compra de la vivienda principal. Esta casilla muestra los puntos de la hipoteca que puede deducir.
- Casillas 7 a 11. Estos datos incluyen información sobre la hipoteca y la propiedad en sí.
Al revisar el Formulario 1098, es importante verificar que toda su información personal, incluyendo su nombre, dirección y número de identificación fiscal, es correcta.
Otros formularios fiscales 1098
El formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios es uno de los cuatro formularios que incluye el número 1098. Todos los formularios 1098 están relacionados con las deducciones. Las otras tres versiones del Formulario 1098 son el Formulario 1098-C, el Formulario 1098-E y el Formulario 1098-T.
Formulario 1098-C
El formulario 1098-C detalla las donaciones de automóviles, barcos y aviones a organizaciones benéficas que dan los vehículos a los necesitados o los venden a un precio inferior al del mercado. Lo presenta y comunica la organización receptora e incluye la fecha de la donación, el tipo de vehículo, el número de identificación del vehículo (VIN) y su valor.
Formulario 1098-E
El formulario 1098-E informa de los intereses pagados por préstamos estudiantiles cualificados durante el año fiscal. Los intereses pagados pueden ser deducidos por el contribuyente, que recibirá el formulario en el que se detallan los intereses pagados ese año. Lo envía la entidad prestamista si se han pagado al menos 600 dólares en concepto de intereses, aunque el contribuyente puede recibir un formulario por importes inferiores a 600 dólares.
Formulario 1098-T
El formulario 1098-T proporciona información sobre la matrícula post-secundaria y las tasas relacionadas durante el año. Lo presenta la institución educativa y puede utilizarse para calcular las deducciones y los créditos fiscales relacionados con la educación, como el crédito fiscal por la oportunidad americana (AOTC) y el crédito por aprendizaje permanente (LLC). El formulario también informa de cualquier beca y subvención recibida a través de la escuela que pueda reducir la deducción o el crédito permisible del contribuyente.
Los contribuyentes que han recibido ayuda del Fondo de Innovación de la Agencia de Financiación de la Vivienda para los Mercados de Vivienda más Afectados (HFA Hardest Hit Fund) reciben el formulario 1098-MA, que pueden utilizar para informar de estos pagos.
Preguntas frecuentes sobre el formulario 1098
Para qué sirve el formulario de impuestos 1098?
El formulario 1098 informa del importe total de los intereses pagados por una hipoteca durante el año anterior. Los contribuyentes lo utilizan para calcular la cuantía de la deducción por intereses hipotecarios que pueden aplicar, en su caso, en ese ejercicio fiscal.
¿Cómo puedo obtener mi formulario 1098??
Su prestamista hipotecario le envía el formulario 1098, generalmente a finales de enero del año de presentación.
¿Debo presentar el formulario 1098??
No, usted no tiene que presentar el formulario 1098, es decir, presentarlo con su declaración de impuestos. Sólo tiene que indicar el importe de los intereses que informa el formulario. Y, por lo general, sólo se declaran estos intereses si se detallan las deducciones en la declaración de la renta.
¿Qué es un formulario de impuestos 1098 de la universidad?
El formulario 1098-T es utilizado por los colegios y universidades para informar de los pagos recibidos por los estudiantes para la matrícula calificada y otros gastos, como becas y subvenciones. La institución educativa lo presenta al IRS y el estudiante recibe una copia. Los contribuyentes utilizan la información del formulario 1098-T para reclamar un crédito educativo en el formulario 1040 (la declaración de la renta).
¿Reclama el padre o el estudiante el 1098-T?
Cualquiera de los dos puede hacerlo (pero no ambos). Por lo general, depende de quién está pagando realmente los gastos de educación, y si el estudiante sigue siendo enumerado y tomado como un dependiente en la declaración de impuestos de los padres. Si es así, el padre suele reclamar el crédito por educación, basándose en la información del formulario 1098-T.
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