Un fideicomiso de protección de activos puede ayudar a las personas mayores que necesitan cuidados constantes a pagar los importantes costes de los centros de asistencia o de enfermería especializada y de la ayuda a domicilio. El coste medio diario de las residencias de ancianos supera los 247 dólares y puede ser significativamente mayor en ciertas áreas metropolitanas, según una encuesta de Genworth de 2019.
Medicare, el programa federal de asistencia sanitaria para personas mayores de 65 años, sólo cubre los gastos de las residencias de ancianos cuando se ingresa en un centro de rehabilitación a corto plazo. Medicaid, un programa conjunto federal y estatal, puede cubrir el saldo. Pero para poder optar a este último, el total de activos contables de una persona -incluido el dinero en efectivo en cuentas bancarias, además de inversiones como fondos de inversión, acciones y bonos- no puede superar los 2.000 o 3.000 dólares, según el estado.
Las personas suelen agotar sus ahorros de toda la vida antes de que Medicaid entre en vigor, lo que dificulta dejar una herencia o mantener a los dependientes que sobreviven. Al transferir los activos a un fideicomiso irrevocable, las personas pueden cumplir los requisitos para recibir Medicaid y, al mismo tiempo, preservar una parte de su patrimonio para sus seres queridos.
Puntos clave
- Medicaid puede proporcionar asistencia a aquellos que necesitan trasladarse a un centro de asistencia, pero este programa sólo entra en acción para las personas con una baja cantidad de activos.
- Al colocar los activos en un fideicomiso irrevocable, una persona puede cumplir con los requisitos de Medicaid y seguir conservando una parte de sus activos para sus seres queridos.
- Medicaid impone un periodo de cinco años de „retrospección”, por lo que cualquier dinero transferido a un fideicomiso cinco años antes de que una persona solicite Medicaid puede retrasar el inicio de las prestaciones.
Cómo ayudan los fideicomisos a proteger los bienes de las personas mayores?
Los dos tipos básicos de fideicomisos son el revocable y el irrevocable. Como su nombre indica, los fideicomisos revocables pueden ser revocados. Medicaid considera que los activos de un fideicomiso de este tipo siguen siendo propiedad de la persona que lo estableció. Y si esa cantidad supera el límite de activos computables, no tendrán derecho a la ayuda.
Por otro lado, un fideicomiso irrevocable permite a una persona transferir el control de su dinero a un fideicomisario, lo que le permite acceder a Medicaid. Tenga en cuenta que hay un retraso, debido al período actual de cinco años de „mirada hacia atrás” de Medicaid. Cualquier dinero transferido a un fideicomiso cinco años antes de que una persona solicite Medicaid puede retrasar el derecho a las prestaciones. La duración del retraso, conocida como „periodo de penalización”, se determina dividiendo el valor de los fondos transferidos por la „tasa regional” de Medicaid para la atención en residencias de ancianos, en una región determinada.
Por ejemplo, en una zona con una tasa regional de 10.000 dólares al mes, una persona que transfiera 100.000 dólares a un fideicomiso antes de ingresar en una residencia de ancianos no podría optar a un total de 10 meses de asistencia de Medicaid. En este caso, alguien (normalmente un miembro de la familia) tendría que pagar la residencia de ancianos de su bolsillo antes de que Medicaid empezara a cubrir las facturas, lo que anula cualquier ventaja de poner 100.000 dólares en el fideicomiso. En cambio, si ese individuo transfirió los activos más de cinco años antes, podría tener derecho a la ayuda inmediatamente.
Un fideicomiso es una entidad jurídica independiente, por lo que el dinero suele estar más seguro que si se entregara simplemente a un miembro de la familia, que puede ser vulnerable a juicios, divorcios u otras desgracias que pueden poner ese dinero en peligro.
Ventajas fiscales de un fideicomiso
Los fideicomisos también ofrecen ventajas fiscales. Los activos en un fideicomiso se benefician de un incremento de la base, lo que puede suponer un ahorro fiscal considerable para los herederos. Por el contrario, los activos que simplemente se regalan en vida del propietario suelen mantener la base de coste original.
Considere el siguiente ejemplo. Supongamos que unas acciones que cuestan 5.000 dólares en el momento de la compra valen 10.000 dólares cuando el beneficiario de un fideicomiso las hereda. En este caso, esas acciones tendrían una base de 10.000 dólares. Si el mismo beneficiario los hubiera recibido como regalo cuando el propietario original aún vivía, su base sería de 5.000 dólares. Más tarde, si las acciones se venden por 12.000 dólares, la persona que las heredó de un fideicomiso deberá tributar por una ganancia de 2.000 dólares, mientras que alguien a quien se le regalaron las acciones deberá tributar por una ganancia de 7.000 dólares. En pocas palabras: las consecuencias fiscales de los bienes recibidos de un fideicomiso se reducen considerablemente.
Combinando la creación de un fideicomiso irrevocable con un pagaré o la compra de una renta vitalicia privada, las personas pueden seguir conservando entre el 40% y el 50% de su patrimonio.
La importancia de elegir al fiduciario adecuado
Un fideicomiso bien redactado no sólo preserva el patrimonio de una persona, sino que también permite a los fideicomisarios distribuir el dinero a los beneficiarios, que a su vez pueden gastarlo en beneficio de la persona mayor. Por este motivo, es esencial designar a una persona de confianza como fideicomisario.
También puede nombrar a un banco como fiduciario o cofiduciario.
Lo más importante
Las personas que necesitan ayuda económica de Medicaid no tienen que agotar necesariamente sus ahorros de toda la vida para poder optar a la ayuda. Un fideicomiso irrevocable correctamente redactado puede proteger al menos una parte de sus activos, tanto en su propio beneficio como en el de sus herederos.
Fuentes del artículo
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