Evite una auditoría conociendo estas 6 banderas rojas

Si la historia es un indicador, menos del 1% de los estadounidenses serán auditados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el próximo año. De esa pequeña cantidad, algunas de las auditorías son totalmente aleatorias. Pero muchas son provocadas por acciones que los propios contribuyentes han realizado.

A continuación se presenta una lista de banderas rojas que pueden hacer que su declaración de impuestos sea objeto de revisión por parte del IRS. Preste especial atención, ya que saber cuáles son estos factores desencadenantes puede ahorrarle muchos problemas y ansiedad.

Puntos clave

  • Sobrevalorar los gastos de la oficina en casa y los bienes donados es una señal de alarma para los auditores.
  • Simples errores matemáticos y no firmar la declaración de la renta también pueden desencadenar auditorías.
  • Las probabilidades de una auditoría aumentan con los ingresos de seis cifras, pero subestimar los ingresos es poco aconsejable.
  • Los propietarios de pequeñas empresas y las sociedades limitadas corren un mayor riesgo de ser auditados.

#1. Sobrestimar las cantidades donadas

El IRS anima a los individuos a donar cosas como ropa, comida e incluso coches usados a organizaciones benéficas. Lo hace ofreciendo una deducción a cambio de una donación. El problema es que corresponde al contribuyente determinar el valor de los bienes que se donan.

Como regla general, a Hacienda le gusta que los particulares valoren los artículos que donan entre el 1% y el 30% del precio de compra original (a menos que existan circunstancias especiales). Desgraciadamente, muchos contribuyentes, si no la mayoría, no son conscientes de ello o simplemente optan por ignorar este hecho.

Hay varios otros consejos que el contribuyente puede utilizar para asegurarse de que está valorando los bienes donados a un precio „justo”. Considere la posibilidad de que un tasador escriba una carta, nombrando en su opinión considerada el valor del artículo. De hecho, para los artículos individuales valorados en 5.000 dólares o más, se requiere una tasación.

Otro parámetro que utiliza el IRS y que puede resultar útil es la prueba de „comprador y vendedor dispuesto”. Esto significa que los contribuyentes deben valorar sus bienes en un punto o precio en el que un vendedor dispuesto (que no está bajo coacción) podría vender su propiedad a un comprador dispuesto (que tampoco está bajo coacción para comprar el artículo). El uso de este punto de referencia le mantendrá alejado de los problemas y evitará que otorgue un valor excesivo a los artículos donados a la beneficencia.

#2. Errores matemáticos

Aunque esto pueda parecer sencillo, muchas declaraciones son seleccionadas para una auditoría debido a errores matemáticos básicos! Así que cuando rellene su declaración de la renta (o la revise después de que su contable haya rellenado el formulario) asegúrese de que las columnas cuadran. Además, asegúrese de que el valor total en dólares de las ganancias y/o pérdidas de capital está bien calculado. Incluso un pequeño error puede hacer saltar las alarmas de Hacienda.

#3. No firmar la declaración

Un número sorprendentemente grande de personas simplemente se olvidan de firmar sus declaraciones de impuestos. No forme parte de este grupo. No firmar la declaración casi garantiza un escrutinio adicional. Hacienda se preguntará qué más puede haber olvidado incluir en la declaración.

#4. No declarar los ingresos

Por muy tentador que sea excluir los ingresos de su declaración de impuestos, es vital que informe a Hacienda de todo el dinero que haya recibido a lo largo del año por su trabajo y/o por la venta de un activo (como una casa). Si no declara los ingresos y le pillan, tendrá que pagar los impuestos atrasados más las multas y los intereses.

Cómo puede saber Hacienda si has declarado todo? En algunas situaciones, no puede. Después de todo, el sistema no es perfecto. Sin embargo, una forma común en que algunas personas son atrapadas es que aceptan dinero en efectivo por un servicio que han realizado. Si el cliente o el individuo que pagó a ese individuo el dinero en efectivo es auditado, el IRS verá un gran desembolso de efectivo de su cuenta bancaria. El agente de Hacienda seguirá entonces esa pista y preguntará a la persona para qué fue esa disposición de efectivo. Inevitablemente, el rastro lleva hasta el individuo que no declaró ese dinero como ingreso.

En resumen, más vale prevenir que curar. Asegúrese de declarar todos sus ingresos.

#5. Exagerar las deducciones de la oficina en casa

Tenga cuidado con las deducciones de la oficina en casa. Quitarse una cantidad excesiva o injustificada (como todo el alquiler mensual) puede hacer saltar las alarmas. Sea modesto a la hora de determinar la cantidad de espacio que utiliza para trabajar y los gastos asociados a él.

Las deducciones que son demasiado grandes en proporción a sus ingresos pueden levantar la ira de Hacienda también. Por ejemplo, si usted ganó $ 50,000 como contador (operando fuera de su casa), las deducciones relacionadas con la oficina en casa por un total de $ 30,000 levantarán más de unas cejas. Tratar de amortizar el valor de un nuevo juego de dormitorio como equipo de oficina también podría atraer una atención no deseada.

En resumen, deduzca sólo los artículos que realmente se utilizaron en el curso de su negocio.

#6. Umbrales de ingresos

El contribuyente individual no puede hacer nada al respecto, pero si gana más de 100.000 dólares al año, sus probabilidades de ser auditado aumentan exponencialmente. De hecho, algunos contables sitúan las probabilidades de ser auditado en una de cada 72, en comparación con la probabilidad de una de cada 154 para las personas con ingresos más bajos. Por muy tentador que sea, no intente ningún movimiento cuestionable sólo para obtener sus ingresos de cinco cifras, sin embargo.

¿Quién corre más riesgo de ser auditado??

Algunas situaciones tienden a atraer la atención del IRS' más que otras.

Riesgo de sociedad/fideicomiso/refugio fiscal

Si posee acciones en una sociedad limitada, controla un fideicomiso o realiza cualquier otra inversión paraíso fiscal, es más probable que le auditen. No es necesariamente una cosa dada, pero los individuos que tienen una participación en tal entidad deben ser conscientes de que se enfrentan a una mayor probabilidad de escrutinio. También deben tener aún más cuidado para documentar sus deducciones, donaciones e ingresos.

La propiedad de la pequeña empresa

Los propietarios de pequeñas empresas son un objetivo fácil, especialmente los que tienen negocios en efectivo. Los bares, los restaurantes, los lavaderos de coches y las peluquerías son objetivos excepcionales, no sólo porque manejan mucho dinero en efectivo, sino también porque existe una gran tentación de no declarar los ingresos y las propinas obtenidas.

Por cierto, otras acciones que son habituales en la propiedad de un negocio también pueden atraer el interés no deseado de Hacienda, incluyendo la inclusión de miembros de la familia en la nómina y la sobreestimación de los gastos.

En resumen, los propietarios de negocios deben saber que no pueden "sobrepasar los límites.Si quieren seguir en el negocio y evitar el escrutinio de una auditoría, lo mejor es mantenerse en el camino recto.

¿Por qué parece que el IRS está actuando cada vez más contra los particulares y los propietarios de pequeñas empresas?? Es sencillo. Según un informe del IRS de septiembre de 2019, existe aproximadamente una brecha anual de 381 mil millones de dólares entre lo que los estadounidenses pagan en impuestos frente a lo que deben. Eso equivale a unos 2.080 dólares por hogar. El Congreso también lo sabe, y dados los déficits que el gobierno de los Estados Unidos ha acumulado en los últimos 20 años, hay una enorme presión sobre los legisladores y el IRS para cobrar los impuestos que se deben.

Existen varios niveles de auditorías, desde una auditoría por correspondencia (la más básica) hasta una auditoría de campo (la más extensa).

Ser auditado

Qué debe hacer si le auditan? Sea sincero con el auditor y responda a todas las preguntas lo antes posible. No tenga miedo de mostrar toda su documentación. Si es posible, pida a un contable o a un abogado fiscal cualificado que le represente.

El resultado final

El IRS seguirá utilizando las auditorías como una herramienta para aumentar la recaudación, pero eso no significa que usted tenga que estar entre los pocos afortunados que sean elegidos. La clave para evitar una auditoría es ser preciso, honesto y modesto. Asegúrese de que sus sumas coinciden con los ingresos declarados, ganados o no ganados; recuerde que, como dicen los formularios, se proporciona una copia de sus ingresos al IRS. Y asegúrese de documentar sus deducciones y donaciones como si alguien fuera a examinarlas. Porque alguien podría.

Fuentes del artículo

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  2. Buena voluntad. "Guía del valor de las donaciones — ¿Cuánto vale mi donación??" Consultado en enero. 6, 2020.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 561: Determinación del valor de los bienes donados," Página 4. Accedido en enero. 6, 2020.

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  7. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 587: Uso comercial de su vivienda," Página 4. Accedido en enero. 6, 2020.

  8. Servicio de Impuestos Internos. "Estimaciones de la brecha fiscal para los años fiscales 2011-2013." Accedido en diciembre. 18, 2019.

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