Cada año, se gastan millones de dólares en honorarios de abogados y tribunales asociados a los procedimientos de sucesión tras el fallecimiento de un ser querido. Evitar la sucesión en la planificación del patrimonio permite que los bienes del difunto se distribuyan a la persona designada en un momento determinado sin costes sustanciales.
Puntos clave
- Evitar la sucesión puede permitir la distribución de la herencia con menos costes.
- El proceso de sucesión implica probar la última voluntad.
- La transferencia de la propiedad a un fideicomiso es una forma de evitar la sucesión.
Antecedentes del proceso sucesorio
La legalización es el proceso para demostrar que el testamento es, de hecho, la última voluntad, y que no hay impugnaciones al mismo, y para adjudicar cualquier reclamación contra la herencia bajo supervisión judicial. El proceso de sucesión suele llevarse a cabo en el tribunal correspondiente del estado y el condado donde el difunto residía permanentemente en el momento de su muerte.
Si no hay un testamento válido (lo que se denomina sucesión intestada), el título de propiedad pasará, según las leyes estatales de sucesión, a los „herederos legales”, normalmente dando una mitad al cónyuge superviviente y dividiendo el resto a partes iguales entre los hijos. Con o sin testamento, los bienes deben pasar por el proceso de sucesión.
Aunque una persona fallezca con un testamento, por lo general un tribunal debe dar a otros la oportunidad de impugnar el testamento. Los acreedores pueden dar un paso adelante; la validez del testamento puede ser examinada, y la capacidad mental del fallecido en el momento de redactar el testamento puede ser cuestionada.
Estos procedimientos llevan tiempo y dinero, y son sus herederos los que tienen que pagar. Dado que el proceso de sucesión puede durar hasta uno o dos años, los activos suelen estar „congelados” hasta que los tribunales decidan la distribución de los bienes. El proceso de sucesión puede costar fácilmente entre el 3% y el 7% o más del valor total del patrimonio.
Simplificar o evitar el proceso de sucesión
Aunque el proceso de sucesión tiene lugar independientemente de que usted haya hecho un testamento, puede recurrir a otras herramientas que ayuden a sus herederos.
Transferencia de bienes a un fideicomiso
Los fideicomisos revocables en vida o fideicomisos inter-vivos se inventaron para ayudar a la gente a evitar el proceso de sucesión. A diferencia de los bienes que figuran en su testamento, los bienes de un fideicomiso no se legalizan, por lo que pasan directamente a sus herederos. Basta con crear un documento fiduciario y transferir el título de propiedad al fideicomiso. Muchas personas se nombran a sí mismas como fiduciarias para mantener el control total de los bienes del fideicomiso.
Un fideicomiso también le permite nombrar beneficiarios alternativos; no requiere un período de espera después de la muerte y es mucho más difícil de atacar en los tribunales.
Establecer registros de pago por fallecimiento
También conocidas como cuentas de transferencia por fallecimiento, permiten nombrar a uno o más beneficiarios de la cuenta para evitar el proceso de sucesión. Es sencillo de crear y suele ser gratuito, y el beneficiario puede reclamar fácilmente el dinero tras el fallecimiento del titular.
La posibilidad de nombrar un beneficiario, sin embargo, es una característica que debe añadirse a la cuenta, pero la mayoría de los bancos, cajas de ahorro y préstamos, cooperativas de crédito y empresas de corretaje lo permiten. Requiere algo más de papeleo y tiempo, así que tendrá que ser persistente y pedir a su institución los formularios necesarios.
Hacer donaciones libres de impuestos
Hacer donaciones te ayuda a evitar la sucesión por una razón muy sencilla: ya no eres dueño de la propiedad cuando mueres. Para los años fiscales 2020 y 2021, puede dar a sus herederos hasta 15.000 dólares por persona cada año sin una penalización del impuesto sobre donaciones. Dar antes de morir ayuda a reducir los costes de sucesión porque, normalmente, cuanto más alto es el valor monetario de los activos que se someten a la sucesión, más altos son los costes de sucesión.
Revise las designaciones de beneficiarios en sus cosas
Desempolva esa vieja póliza de seguro de vida y asegúrate de que tus beneficiarios están al día. En demasiadas ocasiones, los particulares se olvidan de cambiar de beneficiario tras su segundo matrimonio, y luego el ex cónyuge se queda con todo. Llame a sus custodios y actualice los beneficiarios de sus cuentas IRA, 401(k), pólizas de seguro de vida, contratos de renta vitalicia y otras cuentas de jubilación.
Este tipo de cuentas se transmiten a su muerte mediante la designación contractual de beneficiarios, lo que significa que quien nombre en su testamento es irrelevante para estas cuentas; la designación de beneficiarios tendrá prioridad en los tribunales. Evite nombrar a su patrimonio como beneficiario, lo que hará que su propiedad pase por un proceso de sucesión.
Utilizar la copropiedad
La copropiedad con derecho de supervivencia, la copropiedad por completo y la comunidad de bienes con derecho de supervivencia son los tipos de copropiedad que permiten evitar el proceso de sucesión. Si tiene sus acciones, vehículos, casa y cuentas bancarias en propiedad conjunta, el título de la propiedad pasa automáticamente al superviviente conjunto a su muerte. Recuerde que una vez que titule su propiedad conjuntamente, estará renunciando a la mitad de la propiedad.
El resultado final
Aunque hemos demostrado algunos puntos débiles de tener un testamento como única herramienta de planificación patrimonial, no piense que ya no necesita uno. Las directrices anteriores señalan grandes herramientas para construir un plan más eficaz. Sin embargo, querrá redactar un testamento que cubra los bienes adquiridos poco antes de morir o cualquier cosa que pueda haberse pasado por alto.
Un buen plan de sucesión debe distribuir los bienes del difunto cuando y a quien la persona desee, y con una cantidad mínima de impuestos sobre la renta, el patrimonio y la herencia, así como de honorarios de abogados y tribunales. Evitar la sucesión es una parte importante para lograr estos objetivos.
Fuentes del artículo
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