Una de las formas más seguras de reforzar sus ahorros es aprovechar las exenciones fiscales especiales que ofrece el IRS. Este precepto básico explica la popularidad de las cuentas individuales de jubilación (IRA), una de las piedras angulares de la planificación de la jubilación en Estados Unidos.
Para sacar el máximo provecho de una IRA, ya sea la tradicional o la Roth, tendrá que entender cómo funcionan estas cuentas en general y sus límites de contribución anual en particular.
Puntos clave
- Las cuentas IRA tienen límites de aportación anual que se aplican colectivamente a todos los depósitos realizados en las cuentas IRA tradicionales o Roth, o en ambas.
- Los límites de las aportaciones a las cuentas individuales de jubilación se elevan cada pocos años para adaptarse a la inflación.
- Para 2021 y 2022, los particulares pueden apartar hasta 6.000 dólares al año (los mayores de 50 años pueden ahorrar 1.000 dólares más).
- Las aportaciones a la cuenta IRA Roth pueden estar limitadas por los ingresos totales del individuo.
- Las aportaciones a la IRA tradicional también se ven afectadas por la participación en un plan de jubilación patrocinado por la empresa.
- Se puede contribuir a las cuentas IRA en una variedad de calendarios; el promedio del coste en dólares puede ser una forma eficaz y económica de invertir los fondos.
Cómo funcionan las IRA tradicionales
Al igual que las cuentas 401(k) patrocinadas por el empleador, las IRA tradicionales pueden reducir drásticamente la cantidad de ingresos que tiene que entregar al gobierno federal. Los inversores suelen aportar dólares antes de impuestos, y el saldo crece con impuestos diferidos hasta la jubilación. Los retiros después de los 59½ años de edad están sujetos a los impuestos sobre la renta ordinarios a los tipos de su nivel impositivo actual.
Sin embargo, tenga en cuenta que hay límites en cuanto a la cantidad que puede aportar. También conviene tener en cuenta que las dos variedades más comunes de este vehículo de ahorro -las IRA tradicionales y las Roth- tienen reglas diferentes.
Límites de las aportaciones a la IRA
Para 2021 y 2022, el límite de contribución estándar tanto para las IRA tradicionales como para las Roth es de 6.000 dólares. Si tiene 50 años o más, el IRS ofrece una función de „recuperación” que le permite contribuir con 1.000 dólares más cada año, hasta un total de 7.000 dólares.
Si está transfiriendo otro plan de jubilación a una IRA, no se aplican los límites de aportación anual.
Puede que no parezca mucho dinero, pero es suficiente para tener un gran impacto en el rendimiento de su cuenta durante un largo periodo de tiempo. Como ejemplo, tomemos a una persona de 30 años que aporta la totalidad de los 6.000 dólares cada año hasta la jubilación.
Suponiendo una rentabilidad anual del 7%, la cuenta tendrá un saldo de 887.481 dólares cuando el inversor cumpla los 65 años, sin incluir las aportaciones de recuperación. Después de los impuestos -suponiendo un tipo impositivo del 22% en la jubilación- sigue valiendo 692.235 dólares. Y recuerde que el límite de contribución también se incrementa con el tiempo por el IRS para mantenerse al día con la inflación.
El siguiente gráfico muestra cómo las ventajas fiscales de una cuenta IRA pueden tener un impacto dramático en los ahorros a lo largo de varias décadas.
Digamos que el tipo impositivo efectivo del ahorrador para la jubilación en este momento, mientras obtiene unos ingresos constantes, es del 24%. Si hubieran puesto la misma parte de cada sueldo en una cuenta de ahorro sujeta a impuestos, su valor sería mucho menor. Por qué? Porque la deducción fiscal de la cuenta de jubilación da a los ahorradores un mayor poder adquisitivo.
Supongamos que, después de pagar los impuestos, nuestra persona de 30 años sólo pudiera depositar 4.560 dólares en una cuenta de ahorro estándar. Si, en cambio, el dinero se pusiera en una cuenta IRA, se reduciría la factura fiscal, lo que permitiría al titular de la cuenta poner un 24% más, es decir, 1.440 dólares. Con el tiempo, eso aumenta drásticamente el tamaño de los ahorros.
Cómo afectan los planes patrocinados por la empresa a las cuentas individuales
Mientras que cualquier persona puede aportar hasta 6.000 dólares (o 7.000 dólares para personas de 50 años o más) a una IRA tradicional, no todos pueden deducir esa cantidad completa en su declaración de impuestos. Si usted o su cónyuge (si están casados) participan en un plan de jubilación en el trabajo, están sujetos a ciertas restricciones basadas en los ingresos en función de su renta bruta ajustada modificada (MAGI).
En 2021, si eres soltero, por ejemplo, y ganas más de Si tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de 66.000 $ y menos de 76.000 $ al año (de 68.000 $ a 78.000 $ para 2022), sólo se le permite una deducción parcial de las aportaciones a la cuenta de jubilación.
Entre los tipos más comunes de planes de jubilación de la empresa se encuentran:
- Cuentas 401(k)
- Programas de reparto de beneficios
- Programas de bonificación en acciones
- IRAs SEP o SIMPLE
- Pensiones
Normas diferentes para las cuentas IRA Roth
Hasta ahora, hemos hablado de las IRA tradicionales o estándar. A la hora de crear una IRA, la mayoría de los inversores tienen dos opciones: la versión original de estas cuentas de ahorro, que se remonta a la década de 1970, y la variedad Roth, introducida en la década de 1990. En algunos aspectos, el tratamiento fiscal de la IRA Roth es justo lo contrario de su primo mayor. En lugar de obtener una deducción fiscal sobre las aportaciones por adelantado, los titulares de las cuentas aportan dinero después de impuestos que pueden retirar libre de impuestos en la jubilación.
La versión Roth de la IRA tiene los mismos límites de aportación que la IRA estándar. Pero a diferencia de las cuentas tradicionales, el gobierno impone restricciones sobre quién puede contribuir. Para determinar su derecho a la pensión, el IRS también utiliza el IMC como medida. Básicamente, se trata de sus ingresos totales menos ciertos gastos.
La mayoría de los contribuyentes tienen derecho a la totalidad de las aportaciones, aunque a algunas personas con mayores ingresos sólo se les permite una cantidad reducida. En 2021, los declarantes solteros con un MAGI de más de $140,000 ($144,000 para 2022) por año y los declarantes conjuntos que ingresaron más de $208,000 ($214,000 para 2022) fueron descalificados de las contribuciones de Roth IRA por completo.
Hay otro aspecto en el que las cuentas IRA Roth difieren de las cuentas IRA tradicionales. En el caso de las cuentas IRA tradicionales, hay que empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de la cuenta a los 72 años. La edad para el pago de la pensión de jubilación solía ser de 70½ años, pero se elevó a 72 tras la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación de todas las Comunidades (SECURE).
Cómo contribuir a las cuentas IRA
Puede contribuir a cualquiera de los dos tipos de IRA a partir de enero. 1 o hasta la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos a mediados de abril de cada año. Depende de usted si hace una sola aportación grande o si hace aportaciones periódicas a lo largo del año. Puede ser diario, quincenal, mensual, trimestral o en un solo pago anual.
Si tiene el dinero, puede tener sentido financiero hacer la aportación completa a principios de año. Esto hace que su dinero tenga más tiempo para crecer. Sin embargo, para muchas personas es difícil reunir 6.000 dólares de una sola vez. En ese caso, es mejor establecer un calendario de aportaciones.
Suele ser fácil establecer pagos automáticos que transfieran dinero de su cuenta bancaria a su cuenta IRA de forma regular. Puede ser cada dos semanas (cuando reciba su sueldo) o una vez al mes. Establecer contribuciones periódicas hace que esos 6.000 dólares sean más manejables, y también tiene otra ventaja: el promediado del coste en dólares (DCA).
Promedio del coste en dólares para las cuentas IRA
El cálculo del coste en dólares (o inversión sistemática) es el proceso de distribuir su inversión a lo largo de un periodo de tiempo específico (un año, para nuestros fines). Es un enfoque disciplinado que está hecho a medida para las contribuciones a las cuentas IRA.
Con el promediado del coste en dólares, usted invierte una determinada cantidad de dinero en su cuenta IRA de forma regular. La clave está en invertir ese dinero, generalmente en un fondo de inversión o en una acción, independientemente del precio de la inversión. Algunos meses acabará comprando menos acciones por cada dólar invertido cuando el precio de las acciones suba.
Pero en otros meses, obtendrá más acciones por la misma cantidad de dinero cuando los precios bajen. Esto tiende a nivelar el coste de sus inversiones. Acaba invirtiendo en activos a su precio medio a lo largo del año; de ahí el nombre de „promedio de costes en dólares”.
Es una buena idea distribuir las inversiones, especialmente si tiene aversión al riesgo. Reduce la base del coste medio de su inversión y, por tanto, su punto de equilibrio, lo que se conoce como promediación a la baja.
He aquí un ejemplo. Supongamos que tiene 500 dólares para invertir en un fondo de inversión cada mes. En el primer mes, el precio es de 50 dólares por acción, por lo que acaba teniendo 10 acciones. Al mes siguiente, el precio del fondo baja a 25 dólares por acción, por lo que sus 500 dólares compran 20 acciones. Al cabo de dos meses, habrá comprado 30 acciones a un coste medio de 33 dólares.33.
Utilizando el promedio de coste en dólares, sólo necesita destinar 500 dólares al mes para alcanzar el límite anual, o 250 dólares cada dos semanas, si invierte sobre la base de un cheque de pago.
Cuánto debe aportar a una IRA?
Es una buena pregunta. Resulta tentador decir que debe aportar hasta el máximo permitido cada año, o al menos hasta la cantidad deducible si opta por el tipo tradicional.
Aunque sería encantador proporcionar una cifra fija, la respuesta en la vida real es más complicada. Depende mucho de sus ingresos, necesidades, gastos y obligaciones. Por muy loable que sea el ahorro a largo plazo, la mayoría de los asesores financieros recomiendan liquidar primero las deudas, si es posible, a no ser que se trate de una deuda buena, como una hipoteca que esté acumulando capital en la vivienda. Pero si tiene algo así como un montón de saldos de tarjetas de crédito pendientes, haga de su liquidación su primera prioridad.
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La aportación media anual a una IRA tradicional o Roth, según el Employee Benefit Research Institute.
También depende en gran medida de la cantidad de dinero que crea que va a necesitar/querer en la jubilación y del tiempo que tenga antes de llegar a ella. Existen varias formas de calcular esta suma de oro. Pero podría tener más sentido establecer una cifra ideal y luego calcular la cantidad que debería aportar a sus cuentas, calculando las tasas de rendimiento medias, el plazo de inversión y su capacidad de riesgo, en lugar de comprometer ciegamente una determinada suma a una cuenta IRA.
Piense también en qué otro tipo de instrumentos de ahorro para la jubilación tiene a su disposición, como un plan patrocinado por la empresa, como un 401(k) o un 403(b). A menudo, es más ventajoso financiar primero hasta la cantidad permitida -un 401(k) tiene límites de contribución más altos que una IRA-, especialmente si su empresa iguala generosamente las contribuciones de los empleados.
Después de haber maximizado el subsidio, podría depositar sumas adicionales en una IRA Roth o en una IRA tradicional (aunque las aportaciones no sean deducibles).
Sin embargo, si el plan de su lugar de trabajo es insatisfactorio (poca o ninguna aportación, muy limitada, o malas opciones de inversión), haga de su IRA el nido principal de sus fondos de jubilación. Es fácil abrir una cuenta en una empresa de corretaje, una compañía de fondos de inversión o un banco, por ejemplo.
Además de los fondos de inversión y los fondos cotizados (ETF), muchas cuentas individuales de jubilación le permiten elegir acciones, bonos y otras inversiones.
¿Puede aportar la misma cantidad a una IRA Roth que a una IRA tradicional??
Sí. El límite de aportación para ambos tipos de IRA es el mismo: en 2021 y 2022, puede aportar hasta 6.000 dólares, y si tiene 50 años o más, puede hacer una aportación adicional de 1.000 dólares. Sin embargo, si aporta a más de una cuenta IRA, el total El importe de sus aportaciones combinadas no puede superar los 6.000 dólares (7.000 dólares si tiene 50 años o más).
Cuál es el plazo para realizar una aportación a una IRA?
Las aportaciones a la IRA pueden realizarse hasta la fecha de presentación de la declaración de la renta de ese año. Por ejemplo, para la mayoría de las personas esto significa que las aportaciones de 2021 deben realizarse antes del 15 de abril de 2022. Si realiza las aportaciones para 2021 entre enero. Si su plan de jubilación es de tipo tradicional, y no tiene que invertir en el año 2022, asegúrese de decirle al patrocinador del plan para qué año es la contribución, ya que también puede empezar a contribuir para el año 2022 el 1 de enero. 1, 2022.
Se puede tener una cuenta IRA y una cuenta 401(k)?
Si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación en el trabajo, todavía pueden abrir y contribuir a una IRA hasta el máximo de 6.000 dólares (o 7.000 dólares para los mayores de 50 años). Sin embargo, dependiendo de su renta bruta ajustada modificada (MAGI), es posible que no pueda deducir la totalidad de su aportación. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, donde el cónyuge que hace la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual para 2021 es de $ 105,000 a $ 125,000 ($ 109,000 a $ 129,000 para 2022). Para un contribuyente de la IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que está cubierto, la deducción se elimina si los ingresos de la pareja en 2021 están entre $198,000 y $208,000 ($204,000 a $214,000).
Fuentes del artículo
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