Si su empresa ofrece un plan de ahorro para la jubilación 401(k), como hace la mayoría, una de las grandes preguntas que debe responder es la siguiente: ¿Qué versión quiere, la tradicional o la Roth??
Aunque no está tan extendida, la nueva variedad Roth está creciendo en popularidad. Cerca del 70% de las empresas que ofrecen planes 401(k) lo incluyen como opción, pero sólo el 23% de los empleados lo eligen.
La cuestión es si va a contribuir a su jubilación con dinero antes o después de impuestos. La respuesta corta es que ahorrar dinero antes de impuestos en un plan tradicional es más fácil ahora, durante sus años de trabajo, pero ahorrar dinero después de impuestos en un Roth puede hacerle ganar más riqueza para sus años de jubilación. A continuación se indican los factores que deben influir en su decisión.
Puntos clave
- Un plan Roth 401(k) utiliza el dinero después de impuestos para hacer crecer los activos de jubilación exentos de impuestos.
- Por ello, un plan Roth 401(k) no da una deducción fiscal actual para sus impuestos sobre la renta. Pero, si puede soportar el golpe inmediato a su sueldo, el Roth puede ser su mejor opción.
- Si espera estar en un tramo impositivo más bajo después de la jubilación, el 401(k) tradicional puede convenirle.
- Si no puede decidirse, considere la posibilidad de dividir sus ahorros entre los dos tipos de cuentas.
Menos impuestos ahora o ingresos libres de impuestos después?
La cuenta tradicional
Cuando opta por un plan 401(k) tradicional, su empresa deduce la cantidad que usted decide aportar antes de que aparezca en su nómina. Sobre el papel (y el papel es el formulario del impuesto sobre la renta del IRS), eso significa que sus ingresos brutos se han reducido en la cantidad que ingresa. Y eso significa que los impuestos que debe de semana en semana también bajan un poco, suavizando el golpe de que su sueldo se vea reducido por sus contribuciones al 401(k).
Cuando se jubile y empiece a retirar dinero de su 401(k) tradicional, pagará el impuesto sobre la renta ordinario por la cantidad que retire. Los impuestos se deben tanto a las aportaciones originales como a las ganancias de sus inversiones.
La cuenta Roth
Si eliges un plan Roth 401(k), tu empresa deduce la cantidad que elijas de tus ingresos netos después de impuestos. Eso significa que no hay deducción ni reducción de su renta imponible. Por ejemplo, si opta por aportar el 3% de su salario, ese 3% desaparece de su sueldo después de que se le haya descontado el impuesto sobre la renta.
Ahora viene la parte buena. Una vez que se jubile, no deberá pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que retire de la cuenta. Como las aportaciones fueron gravadas hace años, tanto ellas como las ganancias de inversión que generaron a lo largo de los años están libres de impuestos.
En general, puede retirar sus ganancias sin tener que pagar impuestos o multas si:
- Tiene al menos 59 ½ años de edad.
- Han pasado al menos cinco años desde la primera aportación a cualquier IRA Roth (la „regla de los 5 años”).
La regla de los 5 años se aplica independientemente de su edad cuando abrió la cuenta. Si tiene 58 años cuando hace su primera aportación, por ejemplo, todavía tiene que esperar hasta los 63 años para evitar los impuestos.
El reloj empieza a correr en enero. 1 del año en que realizó su primera aportación a cualquier Roth. Dado que tiene de plazo hasta la fecha de presentación de la declaración de la renta del año fiscal siguiente para realizar una aportación, es posible que los cinco años no sean cinco años naturales completos.
Por ejemplo, si contribuye a su cuenta Roth IRA a principios de abril de 2020, pero la designó para el año fiscal 2019, sólo tendrá que esperar hasta el 1 de enero de 2024 para retirar su aportación. 1 de 2024, para retirar las ganancias de su Roth IRA libres de impuestos, suponiendo que tenga al menos 59½ años.
Roth 401(k) y planificación patrimonial
Digamos que no tiene intención de jubilarse a una edad temprana o a ninguna edad. Usted
quiera mantener el dinero en su 401(k) para un futuro lejano en el que realmente lo necesite. O bien, tendrá muchas otras fuentes de ingresos durante la jubilación, y quiere que los fondos del 401(k) se destinen a sus familiares y seres queridos que sobrevivan.
Los 401(k) Roth ofrecen una clara ventaja en la planificación del patrimonio. Los herederos se beneficiarán del tratamiento libre de impuestos del dinero de un Roth 401(k) igual que el propietario original.
Si se jubila y tiene que empezar a recibir distribuciones del Roth 401(k), puede transferirlo directamente a una Roth IRA (ya sea una nueva o una existente) y hacer que sus herederos sean los beneficiarios. Eso preservará el estado libre de impuestos de los fondos para ellos. Aunque tendrán que empezar a distribuir la IRA cuando la hereden, el dinero no tributará.
¿Por qué no considerar una división??
Esto no tiene por qué ser una decisión de uno u otro tipo. Puede dividir sus ahorros entre un 401(k) tradicional y un Roth 401(k). Puede transferir su plan 401(k) tradicional a un plan Roth cuando pueda permitírselo (aunque deberá pagar los impuestos sobre sus aportaciones por adelantado).
Si divide su dinero entre los dos tipos de cuentas, los profesionales financieros le dirán que está cubriendo sus inversiones. Es decir, no puede decir de forma realista si su tipo impositivo será mayor o menor cuando se jubile. De este modo, se garantiza una parte libre de impuestos y otra sujeta a impuestos.
Una explicación más mundana podría ser que puede permitirse una pequeña pérdida de ingresos después de los impuestos, pero no mucha. De ahí la división entre los planes Roth y los tradicionales 401(k).
El resultado final
Entonces, ¿qué plan le conviene más?? Los factores a tener en cuenta son los siguientes
- ¿Puede su presupuesto soportar la presión de una paga menor?? Si puede, el Roth 401(k) puede ser la mejor opción. Si no, opte por el tipo tradicional.
- ¿Espera estar en un tramo impositivo más bajo después de jubilarse?? Muchas personas están. Si es así, los impuestos que deberá pagar por sus retiros no son un problema tan grande, y el plan 401(k) tradicional puede ser mejor para usted. Si es lo contrario, la versión Roth tiene ventajas.
Fuentes del artículo
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